财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，公司租地种，收到出租方打过来的粮食差价补贴如何入账？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 15:49

#实务#

您好，借：银行存款贷：营业外收入

阅读 28

收藏 0
劳务票可以开3%发票吗
家权老师 | 提问时间：02/04 15:49

#建筑#

一般纳税清包劳务工程可以开3%

阅读 18

收藏 0
你好，月末需要做结转销项税进项税的会计分录吗
家权老师 | 提问时间：02/04 15:48

#实务#

不需要的哈，根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 34

收藏 0
b选项不对吗，资产和负债都增加，会计等式相等啊
贾老师 | 提问时间：02/04 15:47

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： B选项本身资产和负债都增加，会计等式依然相等这没错。不过题目问的是会使会计等式“资产=负债+所有者权益”左右两边金额保持不变的经济业务。而“向银行借入期限为3个月的借款”会使资产和负债同时增加，导致等式两边金额发生了变化，并非保持不变。以银行存款预付货款，属于资产内部的增减变动，比如银行存款减少，预付账款增加，这种情况下会计等式“资产=负债+所有者权益”左右两边金额才保持不变，所以正确答案是D选项。祝您学习愉快！

阅读 56

收藏 0
老师，请问招待客户的住宿费专票可以抵扣进项税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 15:46

#实务#

您好，不能，这个不能抵扣的

阅读 12

收藏 0
2026年起，员工报销的滴滴打车费电子普票，进项税还可以抵扣吗？发票票面上是没有注明旅客信息的
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 15:45

#税务#

您好，可以的，这个在平台上面认证就可以

阅读 186

收藏 1
生产企业少量零星采购没有发票，可以入账吗？多少可以入账？
家权老师 | 提问时间：02/04 15:45

#实务#

向个人购买的才可以1000以内不需要发票

阅读 11

收藏 0
请贾苹果老师回答谢谢！如何计提坏账，怎么做分录，附件需要什么
apple老师 | 提问时间：02/04 15:44

#CPA#

同学你好，是指应收账款吧，如果是的话，分两种情况

阅读 23

收藏 0
进项发票10吨货品，报关单10.01吨，产品不退税不免税，视同内销的商品，吨位差一点，怎么办
家权老师 | 提问时间：02/04 15:43

#税务#

按10.01吨做收入就行，入库和出库都是按10吨

阅读 28

收藏 0
老师，我想问一个问题，就是有三个公司，承建单位和施工单位，还有一个就是我们的公司，施工单位是我们**的，实际施工是我们在施工。现在我们要帮施工单位预缴2%的增值税和附加税，我们公司转账给这个施工单位这笔钱的话，应该备注什么嘞？因为后续我们还要给这个施工单位开成本票，我怕这笔转账备注不合规，所以想问一下老师应该怎么备注才好？
郭老师 | 提问时间：02/04 15:43

#实务#

建议备注往来款，因为这里面包含着货款或者是借款到时候你们实际用这笔是做借款再补其他的手续，比如借款合同

阅读 13

收藏 0
我们是农产品收购公司，跟中间商收购蚕茧，开收购发票写代付可以吗
家权老师 | 提问时间：02/04 15:42

#税务#

不能，只能直接向农民收的

阅读 24

收藏 0
老师，现在有最新规定关于纸质的高铁票抵扣进项由百分之九降到百分之三了吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 15:42

#税务#

您好，没有的，是按9%来抵扣的

阅读 22

收藏 0
银行对公国债是怎么买的？有啥需要注意的
家权老师 | 提问时间：02/04 15:41

#实务#

一般是没法买到的，提前跟银行对接

阅读 17

收藏 0
老师，合同价款26万多，25年11月收到项目预收款7万多，开的建筑服务预收款，也预缴了税，这月开具了19万发票预缴税款的时候要把之前预缴过的税款减去吗
家权老师 | 提问时间：02/04 15:40

#税务#

是的。申报的时候可以抵减预交的增值税

阅读 37

收藏 0
请问这样计算对吗？老师
郭老师 | 提问时间：02/04 15:40

#税务#

对的是的，是这么计算

阅读 33

收藏 0
老师现在汽车维修费发票，改成服务在电子税务局系统怎么改，麻烦老师说下操作方法
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 15:39

#税务#

您好，你开现代服务*汽车维修费

阅读 24

收藏 0
老师，一般纳税人一年开票不足500万，税务局会自动调整成小规模纳税人吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 15:37

#税务#

您好，不会，一般人变不了小规模

阅读 25

收藏 0
社保是当月缴当月的，发工资是扣除几月的？比如这月月缴纳2月社保，发工资发的是25年12月和1月工资，社保扣除几月的？
家权老师 | 提问时间：02/04 15:36

#实务#

本月发工资，社保扣除也是对应扣除12月和1月的

阅读 80

收藏 0
我们供货商2025年10开了发票，但是没有给我们，2026年2月我们才发现，可以入账吗？还是最好让对方冲红重开
小菲老师 | 提问时间：02/04 15:36

#实务#

同学，你好最好让对方冲红重开

阅读 26

收藏 0
请问老师，A股东50%的股权，转让25%股权给B股东，如果股价是1块钱，卖了2块钱，注册资金500万，那么A股东缴的个税的部分是怎么算的？
家权老师 | 提问时间：02/04 15:35

#实务#

那么A股东缴的个税的部分就是转股收到的钱-自己投入的本金差额*20%

阅读 14

收藏 0
您好！根据《中华人民共和国增值税法》第十条规定，纳税人销售加工修理修配服务增值税税率维持13%不变。根据财政部税务总局公告2026年第9号规定，自2026年1月1日起，“加工修理修配服务”属于“生产生活服务”税目。请您根据新税目选择相应的开票编码和分类名称，并按正确税率申报缴纳增值税。对2026年1月1日以来未按上述规定开具的发票，建议及时红冲并按规定申报缴纳增值税。这个什么意思
家权老师 | 提问时间：02/04 15:31

#实务#

意思是以前开的是加工修理修配服务，现在改为生产生活服务”税目开

阅读 17

收藏 0
牵引车的残值率是多少？（知识点：残值率）
周老师 | 提问时间：05/27 16:54

#会计实务#

牵引车的残值率是指车辆在使用寿命结束后，其原值相对于购买时的净值的比例。残值率可以根据车辆的品牌、型号、使用年限、里程数、维护情况等因素来确定。一般来说，牵引车的残值率通常在20%到30%之间。但是具体的残值率还需要根据具体情况来确定。例如，品牌知名度高、维护保养良好的牵引车，其残值率可能会高一些；而品牌知名度低、维护保养不佳的牵引车，其残值率可能会低一些。此外，残值率还会受到市场供需关系、经济环境、技术进步等因素的影响。因此，在确定牵引车的残值率时，建议参考市场行情和专业评估机构的意见，以获得更准确的估计。

阅读 1877

收藏 8
除了利率外，还有哪些因素会影响银行贷款的利息？
李老师 | 提问时间：05/27 16:35

#会计实务#

除了利率外，还有以下因素会影响银行贷款的利息： 1. 借款人的信用评级：银行会根据借款人的信用状况来确定利息水平。信用评级越高，借款人的信用风险越低，银行愿意提供更有竞争力的利率。 2. 借款人的还款能力：银行会评估借款人的还款能力，包括借款人的收入、财务状况和债务负担等。还款能力越强，银行愿意提供更低的利率。 3. 抵押品或担保品的价值：如果借款人提供了抵押品或担保品作为贷款的担保，银行会考虑抵押品或担保品的价值。价值越高，银行愿意提供更低的利率。 4. 市场利率水平：银行的贷款利率通常会受到市场利率的影响。如果市场利率上升，银行可能会调高贷款利率；如果市场利率下降，银行可能会调低贷款利率。 5. 贷款期限：贷款期限的长短也会影响利率水平。一般来说，长期贷款的利率会相对较高，而短期贷款的利率会相对较低。 6. 贷款金额：贷款金额的大小也会对利率产生影响。一般来说，较大的贷款金额可能会获得更有竞争力的利率。以上因素都会对银行贷款的利息产生影响，具体的影响程度会根据借款人和银行之间的具体情况而有所不同。

阅读 1793

收藏 8
如何计算2023年汽车的预期残值率？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 15:47

#会计实务#

计算2023年汽车的预期残值率需要考虑多个因素，包括车辆的品牌、型号、使用年限、市场需求、车况等。以下是一个简单的计算方法： 1. 调查市场：了解同品牌、同型号的汽车在市场上的二手车价格，可以通过汽车交易平台、二手车市场等途径进行调查。 2. 考虑车辆使用年限：一般来说，汽车的价值会随着使用年限的增加而下降。根据车辆的使用年限，可以参考类似车辆的折旧率来估计预期残值率。 3. 考虑车况：车辆的保养状况、事故记录、维修历史等都会影响其价值。如果车辆保养得当、没有重大事故记录，并且有完整的维修记录，那么预期残值率可能会相对较高。 4. 考虑市场需求：某些品牌或型号的汽车可能在市场上有更高的需求，这可能会导致其预期残值率相对较高。综合考虑以上因素，可以得出一个相对准确的预期残值率。然而，由于市场情况的不确定性，预测残值率仍然存在一定的风险和不确定性。因此，在实际应用中，建议多方面考虑，并参考专业评估机构或行业报告的数据，以得到更准确的预期残值率。

阅读 1177

收藏 5
综合性：战略管理需要考虑组织内外的各种因素，如市场环境、竞争对手、资源配置等。
欧阳老师 | 提问时间：05/27 15:46

#会计实务#

在综合性会计实务中，战略管理是一个重要的考虑因素。战略管理是指组织为了实现长期目标而制定和执行的计划和决策过程。在战略管理中，会计师需要考虑组织内外的各种因素，以便为组织提供准确的财务信息和决策支持。首先，会计师需要考虑市场环境。市场环境是指组织所处的市场竞争环境以及市场需求和趋势。会计师需要了解市场的竞争对手、市场份额、市场需求变化等信息，以便为组织提供有关市场定位、产品定价和市场营销策略等方面的建议。其次，会计师还需要考虑竞争对手。竞争对手是指与组织在同一市场竞争的其他企业或组织。会计师需要了解竞争对手的财务状况、经营策略和市场份额等信息，以便为组织提供有关竞争对手分析、竞争优势和竞争策略等方面的建议。此外，会计师还需要考虑资源配置。资源配置是指组织在实施战略时所需要的各种资源，包括资金、人力资源、物资等。会计师需要协助组织进行预算编制、成本控制和资源优化，以确保组织能够有效地利用资源来实现战略目标。综上所述，战略管理需要考虑组织内外的各种因素，包括市场环境、竞争对手和资源配置等。会计师在综合性会计实务中需要提供相关的财务信息和决策支持，以帮助组织制定和执行战略管理。

阅读 909

收藏 4
如何根据一年期贷款市场报价利率计算贷款利息？
秦老师 | 提问时间：05/27 15:08

#会计实务#

根据一年期贷款市场报价利率计算贷款利息的公式如下：贷款利息 = 贷款金额 × 一年期贷款市场报价利率其中，贷款金额是指借款人所借的资金总额，一年期贷款市场报价利率是指银行或金融机构公布的一年期贷款利率。举个例子来说明，假设某借款人借款金额为100,000美元，一年期贷款市场报价利率为5%。那么，贷款利息就可以计算为：贷款利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000美元所以，这个借款人需支付的利息为5,000美元。需要注意的是，这个计算公式仅适用于一年期贷款，如果贷款期限不是一年，需要根据实际情况进行调整。此外，实际贷款利率可能还受到其他因素的影响，例如借款人的信用评级、贷款用途等。因此，在实际操作中，应该根据具体情况进行综合考虑。

阅读 3646

收藏 15
支付劳务派遣公司劳务费的会计分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 14:39

#会计实务#

支付劳务派遣公司劳务费的会计分录如下：借：劳务费用贷：银行存款或现金借方的劳务费用账户记录了支付给劳务派遣公司的费用，表明公司发生了劳务费用支出。贷方的银行存款或现金账户记录了支付劳务费用的资金来源，表明公司的资金减少。

阅读 2167

收藏 0
请问销售净利润的计算公式中，销售费用包括哪些具体项目？
王一老师 | 提问时间：05/27 14:33

#会计实务#

销售费用是指企业在销售产品或提供服务过程中发生的费用，用于促销和推动销售活动的支出。具体项目包括但不限于以下几项： 1. 广告费用：包括企业在媒体上刊登广告、制作广告宣传材料等的费用。 2. 推广费用：包括企业进行促销活动、举办展览会、赞助活动等的费用。 3. 销售人员薪酬：包括销售人员的工资、奖金、提成等费用。 4. 销售折扣和退货费用：包括企业为促进销售而给予客户的折扣、退货所产生的费用。 5. 销售渠道费用：包括与销售渠道相关的费用，如分销商的佣金、物流配送费用等。 6. 市场调研费用：包括企业进行市场调研、市场分析所产生的费用。 7. 客户服务费用：包括企业提供售后服务、客户投诉处理所产生的费用。 8. 销售办公费用：包括销售办公场所的租金、水电费等费用。 9. 销售差旅费用：包括销售人员因出差而产生的差旅费用。需要注意的是，具体的销售费用项目可能因企业的经营特点、行业属性等而有所差异，上述项目仅为常见的销售费用项目，具体计算时应根据企业的实际情况进行调整。

阅读 1323

收藏 6
负债类科目包括哪些科目？其中，应付账款属于哪种类型的科目？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 12:16

#会计实务#

负债类科目是指企业在经营活动中所承担的债务或义务，包括以下科目： 1. 应付账款：指企业购买商品或接受服务后，尚未支付给供应商的款项。 2. 应付票据：指企业签发的、承诺在未来一定期限内支付给持有人的票据。 3. 应付工资：指企业尚未支付给员工的工资、奖金、津贴等款项。 4. 应付福利费：指企业尚未支付的员工福利费用，如社会保险、住房公积金等。 5. 应付利息：指企业尚未支付的借款利息。 6. 应付股利：指企业尚未支付的股东分红。 7. 预收账款：指企业收取的货款或服务费用，但尚未交付相应商品或提供服务。 8. 长期借款：指企业在一年以上的期限内所借入的款项。 9. 应付债券：指企业发行的、承诺在未来一定期限内支付给债券持有人的债券本金及利息。应付账款属于应付类科目，是指企业购买商品或接受服务后，尚未支付给供应商的款项。

阅读 1353

收藏 6
农商银行电子承兑汇票到期后，持票人如何兑现？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 11:30

#会计实务#

农商银行电子承兑汇票到期后，持票人可以通过以下步骤兑现： 1. 持票人首先需要确认电子承兑汇票的到期日。根据电子承兑汇票的约定，到期日通常是指汇票的最后兑付日。 2. 持票人需要将到期的电子承兑汇票提前通知农商银行，以便农商银行做好兑付准备。通常，持票人可以通过电话、传真、电子邮件等方式进行通知。 3. 持票人在到期日当天，将电子承兑汇票的原件或电子版本提交给农商银行进行兑付。持票人需要确保电子承兑汇票的真实性和有效性，以便农商银行能够确认并进行兑付。 4. 农商银行收到电子承兑汇票后，会核对汇票的信息和兑付金额，并进行资金划拨。如果一切符合要求，农商银行将会将兑付金额划入持票人的指定账户。需要注意的是，具体的兑现流程可能会因不同银行的规定而有所差异。因此，持票人在到期前应该与农商银行进行沟通，了解具体的兑现要求和流程。

阅读 7235

收藏 0

没有找到问题？直接来提问