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商铺租赁合同申报方式是怎样的
家权老师 | 提问时间：02/03 15:39

#税务#

那个是按从租申报房产税，不含税租金

阅读 27

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我们收到承总现在想转给供应商，要如何操作？
文文老师 | 提问时间：02/03 15:38

#税务#

你好登录网银系统：进入开户银行的电子票据服务平台，选择“背书转让”功能模块。填写申请信息：输入票据号码、转让金额、受让方（供应商）信息，上传相关合同或协议作为附件。提交授权审核：提交后需等待企业内部授权人（如财务主管）审批，并通过银行U盾完成数字签名确认。通知对方查收：供应商需在其网银系统中接受该票据，完成最终转让流程

阅读 20

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5所大学教学楼和5所大学宿舍以及2栋图书馆，物业固定资产是管宿舍更好管还是教学楼和图书馆呢，为什么？
小菲老师 | 提问时间：02/03 15:37

#事业单位#

同学，你好物业固定资产是管宿舍更好管还是教学楼和图书馆呢？？没有理解你的意思？你是问计入什么科目吗？？要计入固定资产

阅读 29

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老师您好，物业公司一般纳税人，2026年的增值税新政策是不是取消了物业公司销售自来水可以采用差额征税？
小菲老师 | 提问时间：02/03 15:35

#实务#

同学，你好这个取消了

阅读 125

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面试医疗服务平台的财务经理，需要注意些什么呢
朴老师 | 提问时间：02/03 15:35

#实务#

吃透医疗财税合规（医保回款核算、发票开具、耗材进销存财税处理）+ 行业优惠政策，这是行业核心考点；突出财务管控 + 业财融合能力，结合案例讲医疗平台资金流管理、单客盈利 / 获客成本分析、医保账期应对；提前调研公司模式（自营 / 撮合、线上 / 线下），话术用行业术语，避开纯通用财务经验，聚焦统筹、团队管理和风险防控。

阅读 26

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公司投资了一个产品 3年前已经付款前期费用因为没有打开市场，现在为了能收回一些款不至于损失太多，高价进货，低价销售，需要准备哪些相关资料？
朴老师 | 提问时间：02/03 15:33

#实务#

需准备四类核心资料，证明高价进货、低价销售的商业合理性，规避税务风险：前期投入凭证：3 年前前期费用的合同、付款回单、发票；滞销与定价依据：市场调研 / 销售数据（证明滞销）、内部降价审批 / 会议纪要、竞品 / 第三方交易价（证明定价公允）；交易全流程凭证：高价进货的采购合同 / 发票 / 入库单、低价销售的销售合同 / 发票 / 出库单 / 收款记录、库存盘点表；损失相关资料：资产损失情况说明、内部审批文件，用于企业所得税税前扣除备查。

阅读 30

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新买的车辆，保险费记在哪个科目
家权老师 | 提问时间：02/03 15:33

#实务#

借：管理费用-保险费税金及附加-车船税备注的车船税应交税费-增值税-进项如果是一般纳税人抵扣进项贷：银行存款

阅读 13

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个体户给我们开的运输发票，他给的我们是经营者个人的卡，我们直接打可以嘛
文文老师 | 提问时间：02/03 15:32

#实务#

可以的，可以直接打款的

阅读 13

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老师,我们公司的取暖费付到物业了,但是物业说给我们开不了票,他们是代收代缴,能让热力公司给我们开,这样的发票能做账吗?收款方和开票方不一致!
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 15:30

#实务#

您好，可以的，这样的发票能做账的，物业公司只是代收下

阅读 32

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员工12月放假回家，按考勤只算了一半的工资，现在发工资老板说要全发，差的这一半我应该怎么做账，做到几月份
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 15:30

#税务#

您好，这个你直接补计提到现在就可以

阅读 19

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老师，下午好！资产负债率一般服务行业是多少呢
小菲老师 | 提问时间：02/03 15:28

#实务#

同学，你好通常在30%-50%左右

阅读 11

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老师总公司是小规模纳税人分公司可以是一般纳税人吗
文文老师 | 提问时间：02/03 15:27

#实务#

分公司可以是一般纳税人

阅读 24

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老师，你好，外购礼品送给客户开了增值税专用发票可以抵扣进项税吗？还有给客户住宿的住宿费专用发票可以进项抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：02/03 15:24

#实务#

礼品的进项可以抵扣，赠送要视同销售计算销项税，客户住宿不能抵扣

阅读 38

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残保金直接取个税申报数即可，其他的不动……数据取数都不对会和年报比对更正吗？
家权老师 | 提问时间：02/03 15:24

#税务#

年报的数字跟个税的数字不一定一致的

阅读 36

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老师好，工厂购买循环水池水泵，用于工厂所有用水(包括车车间，办公楼，食堂)，费用计入什么科目
小菲老师 | 提问时间：02/03 15:24

#实务#

同学，你好要区分开生成车间，计入制造费用办公楼、食堂，计入管理费用

阅读 23

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老师您好，去年第三季度企业所得税多交了，今年1月份退回来，我们公司比较小，还需要调整去年的损益嘛？我是不是直接做分录，借银行存款，贷所得税费用
家权老师 | 提问时间：02/03 15:23

#实务#

借：应交税费-所得税贷：利润分配-未分配利润借：银行存款贷：应交税费-所得税

阅读 27

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本公司销售原矿，本月把汽车买了，这汽车销售要交税吗？交什么税，在哪里申报
家权老师 | 提问时间：02/03 15:21

#税务#

如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1%

阅读 19

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当月发放上年度工资，按上年度工资表预扣个税发放还是重新按当月计算个税发放？差额怎么调？
张老师 | 提问时间：02/03 15:20

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当月发放上年度工资时，应按上年度工资表预扣个税，而不是重新按当月计算个税。因为个税预扣预缴是基于实际发放的工资金额和对应的税率表计算的，上年度工资表已经确定了应纳税所得额和税率，因此应按原预扣金额执行。差额调整方面，如果上年度工资表与实际发放金额存在差异，需根据实际情况进行调整。若实际发放金额高于原预扣个税的金额，应补扣补缴个税；若实际发放金额低于原预扣个税的金额，应退还多扣部分。调整时需确保与税务机关沟通，按税法规定处理。祝您学习愉快！

阅读 66

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老师，销方红冲以前年度发票并重开，会计分录是什么？
文文老师 | 提问时间：02/03 15:20

#实务#

冲减收入与销项，再做收入与销项

阅读 31

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老师，请问，专项附加扣除，要每年更新吗？
家权老师 | 提问时间：02/03 15:19

#实务#

是的，每年都要下载更新的

阅读 15

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请问老师会计准则上，财务报表未分配利润还是负数，当年是盈利，请问还要提取法定盈余公积吗？可以等财务报表是正数的年度再提取法定盈余公积可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 15:19

#实务#

您好，不用，这个等是正数再计提

阅读 14

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牵引车的残值率是多少？（知识点：残值率）
周老师 | 提问时间：05/27 16:54

#会计实务#

牵引车的残值率是指车辆在使用寿命结束后，其原值相对于购买时的净值的比例。残值率可以根据车辆的品牌、型号、使用年限、里程数、维护情况等因素来确定。一般来说，牵引车的残值率通常在20%到30%之间。但是具体的残值率还需要根据具体情况来确定。例如，品牌知名度高、维护保养良好的牵引车，其残值率可能会高一些；而品牌知名度低、维护保养不佳的牵引车，其残值率可能会低一些。此外，残值率还会受到市场供需关系、经济环境、技术进步等因素的影响。因此，在确定牵引车的残值率时，建议参考市场行情和专业评估机构的意见，以获得更准确的估计。

阅读 1875

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除了利率外，还有哪些因素会影响银行贷款的利息？
李老师 | 提问时间：05/27 16:35

#会计实务#

除了利率外，还有以下因素会影响银行贷款的利息： 1. 借款人的信用评级：银行会根据借款人的信用状况来确定利息水平。信用评级越高，借款人的信用风险越低，银行愿意提供更有竞争力的利率。 2. 借款人的还款能力：银行会评估借款人的还款能力，包括借款人的收入、财务状况和债务负担等。还款能力越强，银行愿意提供更低的利率。 3. 抵押品或担保品的价值：如果借款人提供了抵押品或担保品作为贷款的担保，银行会考虑抵押品或担保品的价值。价值越高，银行愿意提供更低的利率。 4. 市场利率水平：银行的贷款利率通常会受到市场利率的影响。如果市场利率上升，银行可能会调高贷款利率；如果市场利率下降，银行可能会调低贷款利率。 5. 贷款期限：贷款期限的长短也会影响利率水平。一般来说，长期贷款的利率会相对较高，而短期贷款的利率会相对较低。 6. 贷款金额：贷款金额的大小也会对利率产生影响。一般来说，较大的贷款金额可能会获得更有竞争力的利率。以上因素都会对银行贷款的利息产生影响，具体的影响程度会根据借款人和银行之间的具体情况而有所不同。

阅读 1793

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如何计算2023年汽车的预期残值率？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 15:47

#会计实务#

计算2023年汽车的预期残值率需要考虑多个因素，包括车辆的品牌、型号、使用年限、市场需求、车况等。以下是一个简单的计算方法： 1. 调查市场：了解同品牌、同型号的汽车在市场上的二手车价格，可以通过汽车交易平台、二手车市场等途径进行调查。 2. 考虑车辆使用年限：一般来说，汽车的价值会随着使用年限的增加而下降。根据车辆的使用年限，可以参考类似车辆的折旧率来估计预期残值率。 3. 考虑车况：车辆的保养状况、事故记录、维修历史等都会影响其价值。如果车辆保养得当、没有重大事故记录，并且有完整的维修记录，那么预期残值率可能会相对较高。 4. 考虑市场需求：某些品牌或型号的汽车可能在市场上有更高的需求，这可能会导致其预期残值率相对较高。综合考虑以上因素，可以得出一个相对准确的预期残值率。然而，由于市场情况的不确定性，预测残值率仍然存在一定的风险和不确定性。因此，在实际应用中，建议多方面考虑，并参考专业评估机构或行业报告的数据，以得到更准确的预期残值率。

阅读 1177

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综合性：战略管理需要考虑组织内外的各种因素，如市场环境、竞争对手、资源配置等。
欧阳老师 | 提问时间：05/27 15:46

#会计实务#

在综合性会计实务中，战略管理是一个重要的考虑因素。战略管理是指组织为了实现长期目标而制定和执行的计划和决策过程。在战略管理中，会计师需要考虑组织内外的各种因素，以便为组织提供准确的财务信息和决策支持。首先，会计师需要考虑市场环境。市场环境是指组织所处的市场竞争环境以及市场需求和趋势。会计师需要了解市场的竞争对手、市场份额、市场需求变化等信息，以便为组织提供有关市场定位、产品定价和市场营销策略等方面的建议。其次，会计师还需要考虑竞争对手。竞争对手是指与组织在同一市场竞争的其他企业或组织。会计师需要了解竞争对手的财务状况、经营策略和市场份额等信息，以便为组织提供有关竞争对手分析、竞争优势和竞争策略等方面的建议。此外，会计师还需要考虑资源配置。资源配置是指组织在实施战略时所需要的各种资源，包括资金、人力资源、物资等。会计师需要协助组织进行预算编制、成本控制和资源优化，以确保组织能够有效地利用资源来实现战略目标。综上所述，战略管理需要考虑组织内外的各种因素，包括市场环境、竞争对手和资源配置等。会计师在综合性会计实务中需要提供相关的财务信息和决策支持，以帮助组织制定和执行战略管理。

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如何根据一年期贷款市场报价利率计算贷款利息？
秦老师 | 提问时间：05/27 15:08

#会计实务#

根据一年期贷款市场报价利率计算贷款利息的公式如下：贷款利息 = 贷款金额 × 一年期贷款市场报价利率其中，贷款金额是指借款人所借的资金总额，一年期贷款市场报价利率是指银行或金融机构公布的一年期贷款利率。举个例子来说明，假设某借款人借款金额为100,000美元，一年期贷款市场报价利率为5%。那么，贷款利息就可以计算为：贷款利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000美元所以，这个借款人需支付的利息为5,000美元。需要注意的是，这个计算公式仅适用于一年期贷款，如果贷款期限不是一年，需要根据实际情况进行调整。此外，实际贷款利率可能还受到其他因素的影响，例如借款人的信用评级、贷款用途等。因此，在实际操作中，应该根据具体情况进行综合考虑。

阅读 3642

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支付劳务派遣公司劳务费的会计分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 14:39

#会计实务#

支付劳务派遣公司劳务费的会计分录如下：借：劳务费用贷：银行存款或现金借方的劳务费用账户记录了支付给劳务派遣公司的费用，表明公司发生了劳务费用支出。贷方的银行存款或现金账户记录了支付劳务费用的资金来源，表明公司的资金减少。

阅读 2164

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请问销售净利润的计算公式中，销售费用包括哪些具体项目？
王一老师 | 提问时间：05/27 14:33

#会计实务#

销售费用是指企业在销售产品或提供服务过程中发生的费用，用于促销和推动销售活动的支出。具体项目包括但不限于以下几项： 1. 广告费用：包括企业在媒体上刊登广告、制作广告宣传材料等的费用。 2. 推广费用：包括企业进行促销活动、举办展览会、赞助活动等的费用。 3. 销售人员薪酬：包括销售人员的工资、奖金、提成等费用。 4. 销售折扣和退货费用：包括企业为促进销售而给予客户的折扣、退货所产生的费用。 5. 销售渠道费用：包括与销售渠道相关的费用，如分销商的佣金、物流配送费用等。 6. 市场调研费用：包括企业进行市场调研、市场分析所产生的费用。 7. 客户服务费用：包括企业提供售后服务、客户投诉处理所产生的费用。 8. 销售办公费用：包括销售办公场所的租金、水电费等费用。 9. 销售差旅费用：包括销售人员因出差而产生的差旅费用。需要注意的是，具体的销售费用项目可能因企业的经营特点、行业属性等而有所差异，上述项目仅为常见的销售费用项目，具体计算时应根据企业的实际情况进行调整。

阅读 1323

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负债类科目包括哪些科目？其中，应付账款属于哪种类型的科目？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 12:16

#会计实务#

负债类科目是指企业在经营活动中所承担的债务或义务，包括以下科目： 1. 应付账款：指企业购买商品或接受服务后，尚未支付给供应商的款项。 2. 应付票据：指企业签发的、承诺在未来一定期限内支付给持有人的票据。 3. 应付工资：指企业尚未支付给员工的工资、奖金、津贴等款项。 4. 应付福利费：指企业尚未支付的员工福利费用，如社会保险、住房公积金等。 5. 应付利息：指企业尚未支付的借款利息。 6. 应付股利：指企业尚未支付的股东分红。 7. 预收账款：指企业收取的货款或服务费用，但尚未交付相应商品或提供服务。 8. 长期借款：指企业在一年以上的期限内所借入的款项。 9. 应付债券：指企业发行的、承诺在未来一定期限内支付给债券持有人的债券本金及利息。应付账款属于应付类科目，是指企业购买商品或接受服务后，尚未支付给供应商的款项。

阅读 1351

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农商银行电子承兑汇票到期后，持票人如何兑现？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 11:30

#会计实务#

农商银行电子承兑汇票到期后，持票人可以通过以下步骤兑现： 1. 持票人首先需要确认电子承兑汇票的到期日。根据电子承兑汇票的约定，到期日通常是指汇票的最后兑付日。 2. 持票人需要将到期的电子承兑汇票提前通知农商银行，以便农商银行做好兑付准备。通常，持票人可以通过电话、传真、电子邮件等方式进行通知。 3. 持票人在到期日当天，将电子承兑汇票的原件或电子版本提交给农商银行进行兑付。持票人需要确保电子承兑汇票的真实性和有效性，以便农商银行能够确认并进行兑付。 4. 农商银行收到电子承兑汇票后，会核对汇票的信息和兑付金额，并进行资金划拨。如果一切符合要求，农商银行将会将兑付金额划入持票人的指定账户。需要注意的是，具体的兑现流程可能会因不同银行的规定而有所差异。因此，持票人在到期前应该与农商银行进行沟通，了解具体的兑现要求和流程。

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