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老师您好，就是我今天收到法人投资款100，今天收到的投资款分录借银行存款 100 贷实收资本100分录是这样吗？然后印花税2017年1月缴纳，交完才确认实缴是吗？
麦克老师 | 提问时间：08/25 15:22

#实务#

你好，分录正确；实缴确认时间以实际收到资金为准

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医疗保证局和我C公司签了25.58万的合同，小微，小规模，实际业务时A公司在干，A公司一般纳税人，小微，入账的成本约有不到10万，A和C签合同，合同内容C公司业务委托给A公司，价格应该约定多少？
汪老师 | 提问时间：08/25 15:20

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：合同定价需要符合独立交易原则，价格参考以下方式确定： 1.优先参考市场公允价格定价，也就是同类型外包服务在公开市场的常见交易价格，避免价格明显偏离市场被税务机关纳税调整。 2.可以以A公司实际发生的成本加上合理利润定价，建议利润率参考同行业平均水平，在成本基础上加成10%-30%左右确定，避免定价过低或过高。 3.注意不要违规通过定价转移利润，C公司作为合同签约方，利润空间要符合业务实质，同时留存好委托合同、成本明细等资料备查，确保合规。由于C和A属于不同纳税主体，只要交易真实、定价公允就符合要求，不存在强制固定价格，最终价格由双方结合业务实际协商确定即可。祝您学习愉快！

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公司开了6%的销项，发票内容是生产生活服务*垃圾外运服务*，税额1000元，收到进项发票税额300元，请问能抵扣吗？国税交l000元还是700元呢？
董孝彬老师 | 提问时间：08/25 15:20

#税务#

您好，能抵扣，这笔300元的进项税额可以正常从销项税额中抵扣，当期实际向国税缴纳的增值税是700元，不是1000元。依据2026年正式施行的《中华人民共和国增值税法》，你公司提供的6%税率垃圾外运服务属于合规应税项目，对应的进项不在禁止抵扣的七类情形范围内，可正常参与抵扣，按销项减进项的公式计算得出应缴税额为700元。

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原来2月份开出的一张发票开错了，但是不知道对方抵扣了没有，这个在哪里查看对方是否已抵扣
莫老师 | 提问时间：08/25 15:18

#实务#

您好，发票业务-全电发票查询，交付那里就可以查到

阅读 70

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委外工序加工费发票能做税票登记吗？
朴老师 | 提问时间：08/25 15:18

#税务#

可以做采购税票登记。 1、委外加工费进项票，配劳务属性加工费存货，匹配委外入库单结算。 2、借方委托加工物资、进项税，贷方应付账款。 3、未到票先暂估，收到发票再税票登记冲暂估。

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25年账费用错入成应付款，现在怎么调
麦克老师 | 提问时间：08/25 15:17

#实务#

你好，如果执行《企业会计准则》，借：以前年度损益调整，贷：应付账款；如果执行《小企业会计准则》，借：管理费用等，贷：应付账款

阅读 54

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食堂买的压面机，放入福利费吗，这么小的金额不用放固定资产里吧
暖暖老师 | 提问时间：08/25 15:17

#实务#

你好，直接计入福利费就可以的

阅读 4

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老师，权益乘数等于4，怎么推出资产负债率等于75%？
钟存老师 | 提问时间：08/25 15:16

#税务师#

总资产=4 * 所有者权益

阅读 79

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找个老师，接背调电话的专员，价格私
暖暖老师 | 提问时间：08/25 15:16

#实务#

你好我们有语音答疑，你可以去看看！有老师接电话不过是付费的

阅读 16

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公司收支不合规，每年收入是40万，因为我们有临时工每年20万元的工资发放，正式工工资是由上级单位发放60万，所以导致收支不匹配，这个如何整改
朴老师 | 提问时间：08/25 15:15

#实务#

1、签上级代发工资协议，账面要确认全部 80 万人工成本：本公司临时工 20 万 + 上级代发正式工 60 万，60 万挂其他应付款‑上级单位，不能只记 20 万成本。 2、临时工：劳动关系做个税全员申报；劳务关系要取得发票，否则汇算调增。 3、二选一处理往来： ①有钱就归还上级 60 万，账面真实亏损，业务真实可以亏损，留存说明； ②上级不收回，出具拨款文件，60 万计入其他收益。 4、备齐协议、考勤、代发回单复印件等资料，不要不确认 60 万成本。

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老师，请问提前收了一年半的房屋租金，这个开票和收入确认怎么处理？
麦克老师 | 提问时间：08/25 15:14

#实务#

你好，会计收入分期确认；开票可一次或分期开票

阅读 64

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老师，您好。公司老的资质有配套的排污许可证，税务局让交了环保税。现在老的资质注销了，老的排污许可证也注销了，老的检测大气的设备也报废了，新的资质配套的是排污许可，现在还需要交环保税吗。另外检测设备也报废了，我也没有计税依据了，改怎么办。
朴老师 | 提问时间：08/25 15:12

#实务#

老排污证注销、老监测设备报废：电子税务局把老排放口税源做终止，不再申报老口子新排污许可只要实际向外排大气污染物，仍然要交环保税，不能零申报。无自动监测设备，计税依据顺序：第三方检测报告→排污系数 / 物料衡算→生态环境部门抽样测算，不是没有设备就不报税留存：老证注销回执、设备报废资料、新排污许可证、检测或系数测算底稿；建议跟税务确认税源终止时点。

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请问一个合同有好几个产品有明细单价，都是机器配件，客户说直接开产品名称：机床配件一笔总金额就可以了，可以这样开吗
莫老师 | 提问时间：08/25 15:11

#实务#

您好，可以的，只要大类是对的就行

阅读 10

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为什么主营业务收入是倒推出来97，不是用公允价100入账
郭老师 | 提问时间：08/25 15:08

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是，这种做法是错误的，甲公司换出的是存货，确认主营业务收入应当直接按换出存货自身的公允价值100万元确认，不需要倒挤。 97万元是换入交易性金融资产的入账成本，不是存货确认的主营业务收入，两者属于不同会计处理环节，不能混淆。换出存货适用收入准则，直接按存货自身的公允价值确认收入，倒挤只适用于计算换入资产的入账成本，不适用于换出存货的收入确认。具体来说本题中，正确的处理是：主营业务收入按库存商品公允价确认100万元，换入股票的入账成本以换出存货公允价值100万加上销项税额13万，得出入账成本为97万元，这个97是换入资产的金额，不是收入金额。祝您学习愉快！

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老师您好，免费受赠电脑怎么做账
朴老师 | 提问时间：08/25 15:08

#实务#

没有给你开发票吧

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法人可以在别的上班地方交社保吗，法人只是挂个名的
莫老师 | 提问时间：08/25 15:08

#实务#

您好，可以的，只要买了社保就可以。

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申报2025年度残保金，这个当月计提次月发放工资和当月计提当月发放，在个税系统取数方式不一祥是吗？这个残保金比对是比对个税还是企业所得税汇缴
莫老师 | 提问时间：08/25 15:07

#实务#

您好，不要管这个，按上年计提的工资为基数就可以

阅读 59

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收到法人转进公户的款，备注了投资款，做分录的话是接着做借：银行存款100 贷实收资本 100，这样子吗？要是年初申报印花税确认实缴，那时候怎么做账
莫老师 | 提问时间：08/25 15:06

#实务#

您好，是的，是这样做的，这个要实缴了才申报印花税的

阅读 87

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为了办理三相电，办事员让办理的个体户的营业执照，办理之后必须要去办理税务登记吗？个体户需要做账吗？办理的税务登记需要按季度报税吗？
莫老师 | 提问时间：08/25 15:04

#实务#

您好，现在注册就自动开通税务了，如果是查账征收的要做账，要报税

阅读 74

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麻烦朴老师解答一下问题，非常感谢！请问老师我们水果公司开具销项发票，比如榴莲的单价，是根据市场行情来开票，还是根据进项发票加点价格开票比较好？如果说进项票的价格也比市场行情低，应该怎么开发票比较合适呢？
朴老师 | 提问时间：08/25 15:04

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 64

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算第8年的价值，为何用4年的年金现值系数，搞不懂后边的可转换价值又是用8年的复利系数，为何年数不一致
王一老师 | 提问时间：08/25 15:02

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为两处计算的对象和时间逻辑不同，具体原因如下： 1.计算第8年末的纯债券价值时，是站在第8年末这个时点看未来现金流量。该可转换债券的总期限是12年，第8年末距离到期还有12-8=4年，未来还有4年的利息和最后到期的本金，所以用4年期的现值系数折现。 2.计算转换价值时，转换价值是当前股价按股利增长率复利增长到第8年末的股价乘以转换比率。题目中当前股价是0时点（发行可转换债券时）的股价，要计算它增长到第8年末的股价，需要复利增长8年，所以使用8年期的复利终值系数。两处一个算未来现金流量的现值（站在第8年末看往后），一个算当前价格增长到第8年末的终值（从发行时点看往前到第8年末），因此年数不一致。祝您学习愉快！

阅读 44

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牵引车的残值率是多少？（知识点：残值率）
周老师 | 提问时间：05/27 16:54

#会计实务#

牵引车的残值率是指车辆在使用寿命结束后，其原值相对于购买时的净值的比例。残值率可以根据车辆的品牌、型号、使用年限、里程数、维护情况等因素来确定。一般来说，牵引车的残值率通常在20%到30%之间。但是具体的残值率还需要根据具体情况来确定。例如，品牌知名度高、维护保养良好的牵引车，其残值率可能会高一些；而品牌知名度低、维护保养不佳的牵引车，其残值率可能会低一些。此外，残值率还会受到市场供需关系、经济环境、技术进步等因素的影响。因此，在确定牵引车的残值率时，建议参考市场行情和专业评估机构的意见，以获得更准确的估计。

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除了利率外，还有哪些因素会影响银行贷款的利息？
李老师 | 提问时间：05/27 16:35

#会计实务#

除了利率外，还有以下因素会影响银行贷款的利息： 1. 借款人的信用评级：银行会根据借款人的信用状况来确定利息水平。信用评级越高，借款人的信用风险越低，银行愿意提供更有竞争力的利率。 2. 借款人的还款能力：银行会评估借款人的还款能力，包括借款人的收入、财务状况和债务负担等。还款能力越强，银行愿意提供更低的利率。 3. 抵押品或担保品的价值：如果借款人提供了抵押品或担保品作为贷款的担保，银行会考虑抵押品或担保品的价值。价值越高，银行愿意提供更低的利率。 4. 市场利率水平：银行的贷款利率通常会受到市场利率的影响。如果市场利率上升，银行可能会调高贷款利率；如果市场利率下降，银行可能会调低贷款利率。 5. 贷款期限：贷款期限的长短也会影响利率水平。一般来说，长期贷款的利率会相对较高，而短期贷款的利率会相对较低。 6. 贷款金额：贷款金额的大小也会对利率产生影响。一般来说，较大的贷款金额可能会获得更有竞争力的利率。以上因素都会对银行贷款的利息产生影响，具体的影响程度会根据借款人和银行之间的具体情况而有所不同。

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如何计算2023年汽车的预期残值率？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 15:47

#会计实务#

计算2023年汽车的预期残值率需要考虑多个因素，包括车辆的品牌、型号、使用年限、市场需求、车况等。以下是一个简单的计算方法： 1. 调查市场：了解同品牌、同型号的汽车在市场上的二手车价格，可以通过汽车交易平台、二手车市场等途径进行调查。 2. 考虑车辆使用年限：一般来说，汽车的价值会随着使用年限的增加而下降。根据车辆的使用年限，可以参考类似车辆的折旧率来估计预期残值率。 3. 考虑车况：车辆的保养状况、事故记录、维修历史等都会影响其价值。如果车辆保养得当、没有重大事故记录，并且有完整的维修记录，那么预期残值率可能会相对较高。 4. 考虑市场需求：某些品牌或型号的汽车可能在市场上有更高的需求，这可能会导致其预期残值率相对较高。综合考虑以上因素，可以得出一个相对准确的预期残值率。然而，由于市场情况的不确定性，预测残值率仍然存在一定的风险和不确定性。因此，在实际应用中，建议多方面考虑，并参考专业评估机构或行业报告的数据，以得到更准确的预期残值率。

阅读 1332

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综合性：战略管理需要考虑组织内外的各种因素，如市场环境、竞争对手、资源配置等。
欧阳老师 | 提问时间：05/27 15:46

#会计实务#

在综合性会计实务中，战略管理是一个重要的考虑因素。战略管理是指组织为了实现长期目标而制定和执行的计划和决策过程。在战略管理中，会计师需要考虑组织内外的各种因素，以便为组织提供准确的财务信息和决策支持。首先，会计师需要考虑市场环境。市场环境是指组织所处的市场竞争环境以及市场需求和趋势。会计师需要了解市场的竞争对手、市场份额、市场需求变化等信息，以便为组织提供有关市场定位、产品定价和市场营销策略等方面的建议。其次，会计师还需要考虑竞争对手。竞争对手是指与组织在同一市场竞争的其他企业或组织。会计师需要了解竞争对手的财务状况、经营策略和市场份额等信息，以便为组织提供有关竞争对手分析、竞争优势和竞争策略等方面的建议。此外，会计师还需要考虑资源配置。资源配置是指组织在实施战略时所需要的各种资源，包括资金、人力资源、物资等。会计师需要协助组织进行预算编制、成本控制和资源优化，以确保组织能够有效地利用资源来实现战略目标。综上所述，战略管理需要考虑组织内外的各种因素，包括市场环境、竞争对手和资源配置等。会计师在综合性会计实务中需要提供相关的财务信息和决策支持，以帮助组织制定和执行战略管理。

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如何根据一年期贷款市场报价利率计算贷款利息？
秦老师 | 提问时间：05/27 15:08

#会计实务#

根据一年期贷款市场报价利率计算贷款利息的公式如下：贷款利息 = 贷款金额 × 一年期贷款市场报价利率其中，贷款金额是指借款人所借的资金总额，一年期贷款市场报价利率是指银行或金融机构公布的一年期贷款利率。举个例子来说明，假设某借款人借款金额为100,000美元，一年期贷款市场报价利率为5%。那么，贷款利息就可以计算为：贷款利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000美元所以，这个借款人需支付的利息为5,000美元。需要注意的是，这个计算公式仅适用于一年期贷款，如果贷款期限不是一年，需要根据实际情况进行调整。此外，实际贷款利率可能还受到其他因素的影响，例如借款人的信用评级、贷款用途等。因此，在实际操作中，应该根据具体情况进行综合考虑。

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支付劳务派遣公司劳务费的会计分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 14:39

#会计实务#

支付劳务派遣公司劳务费的会计分录如下：借：劳务费用贷：银行存款或现金借方的劳务费用账户记录了支付给劳务派遣公司的费用，表明公司发生了劳务费用支出。贷方的银行存款或现金账户记录了支付劳务费用的资金来源，表明公司的资金减少。

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请问销售净利润的计算公式中，销售费用包括哪些具体项目？
王一老师 | 提问时间：05/27 14:33

#会计实务#

销售费用是指企业在销售产品或提供服务过程中发生的费用，用于促销和推动销售活动的支出。具体项目包括但不限于以下几项： 1. 广告费用：包括企业在媒体上刊登广告、制作广告宣传材料等的费用。 2. 推广费用：包括企业进行促销活动、举办展览会、赞助活动等的费用。 3. 销售人员薪酬：包括销售人员的工资、奖金、提成等费用。 4. 销售折扣和退货费用：包括企业为促进销售而给予客户的折扣、退货所产生的费用。 5. 销售渠道费用：包括与销售渠道相关的费用，如分销商的佣金、物流配送费用等。 6. 市场调研费用：包括企业进行市场调研、市场分析所产生的费用。 7. 客户服务费用：包括企业提供售后服务、客户投诉处理所产生的费用。 8. 销售办公费用：包括销售办公场所的租金、水电费等费用。 9. 销售差旅费用：包括销售人员因出差而产生的差旅费用。需要注意的是，具体的销售费用项目可能因企业的经营特点、行业属性等而有所差异，上述项目仅为常见的销售费用项目，具体计算时应根据企业的实际情况进行调整。

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负债类科目包括哪些科目？其中，应付账款属于哪种类型的科目？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 12:16

#会计实务#

负债类科目是指企业在经营活动中所承担的债务或义务，包括以下科目： 1. 应付账款：指企业购买商品或接受服务后，尚未支付给供应商的款项。 2. 应付票据：指企业签发的、承诺在未来一定期限内支付给持有人的票据。 3. 应付工资：指企业尚未支付给员工的工资、奖金、津贴等款项。 4. 应付福利费：指企业尚未支付的员工福利费用，如社会保险、住房公积金等。 5. 应付利息：指企业尚未支付的借款利息。 6. 应付股利：指企业尚未支付的股东分红。 7. 预收账款：指企业收取的货款或服务费用，但尚未交付相应商品或提供服务。 8. 长期借款：指企业在一年以上的期限内所借入的款项。 9. 应付债券：指企业发行的、承诺在未来一定期限内支付给债券持有人的债券本金及利息。应付账款属于应付类科目，是指企业购买商品或接受服务后，尚未支付给供应商的款项。

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农商银行电子承兑汇票到期后，持票人如何兑现？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 11:30

#会计实务#

农商银行电子承兑汇票到期后，持票人可以通过以下步骤兑现： 1. 持票人首先需要确认电子承兑汇票的到期日。根据电子承兑汇票的约定，到期日通常是指汇票的最后兑付日。 2. 持票人需要将到期的电子承兑汇票提前通知农商银行，以便农商银行做好兑付准备。通常，持票人可以通过电话、传真、电子邮件等方式进行通知。 3. 持票人在到期日当天，将电子承兑汇票的原件或电子版本提交给农商银行进行兑付。持票人需要确保电子承兑汇票的真实性和有效性，以便农商银行能够确认并进行兑付。 4. 农商银行收到电子承兑汇票后，会核对汇票的信息和兑付金额，并进行资金划拨。如果一切符合要求，农商银行将会将兑付金额划入持票人的指定账户。需要注意的是，具体的兑现流程可能会因不同银行的规定而有所差异。因此，持票人在到期前应该与农商银行进行沟通，了解具体的兑现要求和流程。

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