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老师好，1.货代开票品名是无车运输运费，这个对退税有影响吗？因为货代叫的别的运输队，品名这样开是不是就免去签运输协议呢？2.报关费发票抬头一定要和报关单上的报关行一致？有的是货代开票，抬头不一样，谢谢。
朴老师 | 提问时间：08/06 08:57

#税务#

1、无车承运运费发票：有资质开 9% 不影响退税，不能免签运输合同；无资质开运输票有退税风险。 2、报关费发票：不用强制和报关单报关行一致；跟货代签协议、钱付给货代，货代开票是可以的。

阅读 194

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水利建设基金的计税基础和增值税是一个吗？我们是教培行业。增值税都是按预售款缴纳的，那水利建设基金也是按也按预售款缴纳吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/06 08:14

#税务#

你好，以会计上确认的主营业务收入/其他业务收入为基数计算，不是预售款

阅读 123

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附加税现在还有只交城建税，教育费附加和地方教育费附加都减免的政策吗？
朴老师 | 提问时间：08/06 08:07

#税务#

有。月销售额≤10 万（季≤30 万），一般 / 小规模均可免教育费附加、地方教育附加，只交城建税；超标准则三项附加一并缴纳。

阅读 230

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水利建设基金是强行核定的税种吗
朴老师 | 提问时间：08/06 08:06

#税务#

不是税种，是政府性基金；可以核定征收，但不是必须强行核定。

阅读 110

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行政事业单位，8月报工资时，把奖励性绩效金额587元填在扣发奖励性绩效587元，奖励性绩效金额587元没动，这种情况抱个税时应发工资是否要把这587减去
暖暖老师 | 提问时间：08/06 08:00

#税务#

你好不可以减去，应该包括在工资里申报的

阅读 19

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税务师中税二的语音总结在哪？
朴老师 | 提问时间：08/05 23:44

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 135

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你好，我一个营业执照开两家熟食店他们之间有内部调拨，我按成本价。已经入流水账了。怎么办？
董孝彬老师 | 提问时间：08/05 23:09

#税务#

您好，补齐内部调拨单，写明日期、货品、数量、成本单价，相关人员签字，作为记账原始附件留存。财务账补做成本价调拨分录借：库存商品——B店贷：库存商品——A店 1.同一张营业执照门店内部调拨，不用开具发票，不计增值税，不确认收入。 2.流水账中误登记的调拨资金收支，做红字冲销，调拨无实际资金往来。 3.仅统计对外销售给客户的收入，可按月汇总编制调拨凭证。

阅读 203

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关联企业A代企业B购买固定资产，平价卖给B，此时A是确认收入还是和B挂往来结算？A给B开票了，也问了专管员，可以开票
钟存老师 | 提问时间：08/05 22:20

#税务#

确认收入，结转成本开具发票作为价款结算的依据

阅读 20

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公司老板去培训，开的个人抬头的发票，能在公司报销吗，公司可能用
莫老师 | 提问时间：08/05 20:15

#税务#

您好，不能的，这种公司不能抵税的

阅读 114

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奖金的按月报，还是年报？只能报一次吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/05 20:12

#税务#

您好，年度来报，一年只报一次

阅读 116

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老师请问一下增值税交多少是税务报表直接带出来的得失吧？按数值交就行了对吧？再有附加税没有数是不是就不用交了？
董孝彬老师 | 提问时间：08/05 19:30

#税务#

您好，增值税：对，销项、进项等数据由系统自动带出，核对无误后，直接按申报表本期应补(退)税额的数值缴纳即可。附加税：计税依据是实际缴纳的增值税和消费税税额，增值税应纳税额为0时附加税计税基数为0，不用缴纳，但必须完成零申报，依据中华人民共和国城市维护建设税法、国务院关于征收教育费附加的暂行规定。

阅读 168

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老师，咨询一下，A公司卖货给B公司，单位是台已开票，B卖给C，但是合同里面是套，B开票单位怎么开没有风险
朴老师 | 提问时间：08/05 19:09

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 209

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老师你好，我们是二手房公司，租了一套门面租金是30000元，请问房东要交多少税？
郭老师 | 提问时间：08/05 19:04

#税务#

开普通发票，房产税30,000×6% 印花税30,000×千分之1÷2 个人所得税30,000×20% × 80%，这个个税地方有差异

阅读 13

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个独企业，现在缴纳个人经营所得税，想问一下3个扣除，6w，社保，附加扣除，是否可以一个在经营所得用，另外2个在综合所得用，可以拆分吗？
郭老师 | 提问时间：08/05 18:53

#税务#

可以在一个经营所得里面扣也可以60,000在其中一个里面扣另外的在另外两个里面扣

阅读 4

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你好，我想咨询一下，就是我熟食工厂这儿要进项票，那就是生货有进项票，那就是从网购那些日用品啥的也没有进项票啊，还有就是葱姜蒜这些没有进项票怎么办？
董孝彬老师 | 提问时间：08/05 18:49

#税务#

您好，葱姜蒜属于初级农产品，向自产农户采购，完成收购发票备案后自开农产品收购发票，买价按9%计算抵扣进项，依据财政部税务总局公告2026年第10号、财税〔2012〕38号；取得合作社、农户自产免税普票同样按买价9%抵扣；从小规模拿3%专票按不含税金额×9%抵扣，取得1%专票只能按票面税额抵扣；批发零售环节开出的蔬菜免税普票不能抵扣增值税进项。采购买价10000元分录：借：原材料 9100，应交税费—应交增值税（进项税额）900 贷：银行存款 10000 网购日用品优先向商家索取专票，同时抵扣增值税与企业所得税；依据国家税务总局公告2018年第28号，单笔1000元以下个人零星支出，可凭注明姓名身份证号的收款收据做所得税税前扣除，无增值税进项；大额无票支出会计照常入账，汇算清缴前能补票可税前扣除，补不到票做纳税调增，调增只做纳税申报，不单独做所得税分录。采购2000元无票日用品分录：借：管理费用 2000 贷：银行存款 2000

阅读 267

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老师，我这个待确认汇率数据一直在，这个汇率要怎么确认？报关单上是人民币，我这个需要怎么填？
郭老师 | 提问时间：08/05 18:12

#税务#

不填写你是人民币选择人民币汇率

阅读 142

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高新产品收入有笔24年开具的发票，会计25年确认的收入，可以计入25年高新产品收入吧
钟存老师 | 提问时间：08/05 18:08

#税务#

实际发货时间是25年的可以计入25年的收入

阅读 134

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我现在是一个老板两个执照，熟食工厂，熟食店挂2个门店，工厂这边还没有确认税务信息，现在我想走正规账，我都需要要什么票？怎么做正规账
暖暖老师 | 提问时间：08/05 17:57

#税务#

你好，各自开具发票就可以啦

阅读 199

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物业公司收到公用电费以及水费怎么做账
钟存老师 | 提问时间：08/05 17:40

#税务#

需要转交给供电局嘛

阅读 6

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水利建设基金征收范围
董孝彬老师 | 提问时间：08/05 17:36

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 159

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老师，我们公司是装修公司D，公司股东是机构股东，其中机构股东A的法人是a，装修项目上有很多劳务人工的支出，没有发票，现在我们机构股东A的法人a，设立了一个劳务公司B（法人是a），以后的劳务人工的费用通过D转给B，B劳务公司再付款给工人，申报个税，B给D 开建筑服务-其他建筑服务/工程服务的发票，这样可以吗，会有什么风险呢，我是D公司的财务，那B 公司开票给D，算不算环开呢，因为B的法人是a，然后D公司的股东也是a
董孝彬老师 | 提问时间：08/05 17:36

#税务#

您好，可以操作，不属于环开。环开认定依据《发票管理办法》第二十二条，前提是无真实业务、资金空转回流；只要劳务业务真实，B实际安排工人干活、发放工资、做个税全员全额申报，做到合同、发票、资金、业务四流匹配就合规，参考国家税务总局公告2018年第28号。主要风险：一是属于关联交易，定价必须公允，适用财税〔2016〕36号附件1第四十四条、《税收征收管理法》第三十六条，定价异常税务可核定调整；二是建筑服务发票备注栏必须注明建筑服务发生地、项目名称，备注不合规D不能抵扣进项、不能税前扣除，依据国家税务总局公告2016年第23号第四条第三款；三是B不能为空壳，要留存考勤、实名制资料，工资银行直发工人，全员申报个税，依据国税函〔2009〕3号，严禁资金从B回流到a及D关联账户；B出虚开风险会直接传导D，发票会被列为异常凭证做进项转出、纳税调增；D要留存关联交易审议资料，对应公司法第二百六十五条。 D公司分录借：工程施工-合同成本-人工费，应交税费-应交增值税-进项税额贷：银行存款 B公司分录借：银行存款贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额借：主营业务成本贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款落地必须留存：劳务分包合同、工人实名制考勤表、B直发工人工资银行流水、B个税申报记录、工程量结算单、备注合规的发票、B劳务资质。金税四期会重点扫描同一自然人控制企业互相开票，不能单纯为补发票缺口搭建架构，没有实质用工管理会涉嫌虚开，D财务需要把控全部证据链完整。

阅读 191

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老师，您好，想要一份合作社的财务报表
董孝彬老师 | 提问时间：08/05 17:22

#税务#

您好，给个邮箱发您哦

阅读 108

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老师，报关单是人民币，那么我申请退税的时候要选择什么币种？
花花Summer老师 | 提问时间：08/05 17:13

#税务#

你好，问题正在解答中，请稍等哈～

阅读 180

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老师，当月没有销售，有采购原材料，月末需要做结转销售成本吗
暖暖老师 | 提问时间：08/05 17:09

#税务#

你好，没销售就不需要结转成本

阅读 104

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个体户开28万普票，一个季度，需要缴纳什么税？
董孝彬老师 | 提问时间：08/05 16:52

#税务#

您好，季度开28万不含税普票，主要税负基本为0，仅可能产生少量印花税。增值税免征，政策依据财政部税务总局公告2023年第1号、财政部税务总局公告2023年第19号（延续至2027年底）；附加税费随增值税同步免征，计税依据为0。印花税按购销合同计算，280000元*0.03%*50%约42元，可叠加六税两费减免政策；个人经营所得税按征收方式计税，查账征收按利润适用5%-35%税率，核定征收按税局核定的定额/定率缴纳，年应纳税所得额200万以内部分可享受减半优惠。

阅读 15

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这个怎么做分录啊老师
朴老师 | 提问时间：08/05 16:49

#税务#

收款：邮快员（衡水）家政服务有限公司，收款金额 10767.61 元，银行回单（收款）。情形 1：是销售货款，已经开过发票借：银行存款 10767.61 贷：主营业务收入贷：应交税费‑应交增值税（销项税额 / 简易计税）情形 2：预收款，还未开票、尚未确认收入借：银行存款 10767.61 贷：合同负债（小企业会计准则用：预收账款）10767.61 情形 3：是退回之前的付款（退款）借：银行存款 10767.61 贷：应付账款 / 其他应付款 10767.61

阅读 69

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老师，有一间属于小规模纳税人的食品加工公司，货款是很零散，加起来一个月有8万在法人个人账户代收，每季度申报不开票收入，那么不开票收入的货款可以借记：其他应收款一法人(姓名)，这样吗？
朴老师 | 提问时间：08/05 16:48

#税务#

分录（无票收入，法人私户代收货款）确认未开票收入：借：其他应收款 — 法人 XXX 贷：主营业务收入贷：应交税费‑应交增值税后期法人把钱转回公司公户：借：银行存款贷：其他应收款 — 法人 XXX

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老师，您好！请教一下您退原材料给供应商，账上只有原材料1块数量了，是以前平均单价结余下来的库存了，现在退给供应商，供应商按照他们现在的单价退货，就会有差异，请问负数发票上的金额小于账面余额，如何处理那个差异的金额呢？请问老师怎么做账务处理呢？谢谢老师指导一下！
朴老师 | 提问时间：08/05 16:42

#税务#

1、退货冲掉账面全部原材料余额；红字发票按供应商开的金额冲应付、做进项转出。 2、账面原材料金额＞红字发票不含税金额的差额，计入管理费用‑存货损益。分录：借：应付账款（红字票含税）借：应交税费‑应交增值税 (进项税额转出)（红字票税额）借：管理费用‑存货损益（折价差额）贷：原材料（账面全部余额）备查：退货协议、退货出库单；真实损失可税前扣除。

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店铺转让收入开票税率是多少
花花Summer老师 | 提问时间：08/05 16:39

#税务#

你好，转让的是店铺的产权吗（房产过户）

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股权转让被退回来，更改股权协议价格，是把旧的协议作废，重写一个吗？那签订日期是写旧的还是新的，
朴老师 | 提问时间：08/05 16:24

#税务#

1、两种做法： ①重签完整新协议：写明原旧协议作废，签订日期写现在实际签字的新日期，不要倒签旧日期（税务工商不认可倒签，容易预警）。 ②签补充协议（更省事）：不改旧协议，只写补充协议，写明修改转让价格，新协议写现在签字日期，旧协议其余条款继续有效。 2、税务要点：价格改了，要重新做股权转让税源申报；之前已交的税，按税局要求补缴差额或更正申报，股东会决议日期也要同步更新为新日期。不建议直接填旧的签订日期，会有税务风险。

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