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我这边货物因为一些原因不退税了，走免税，税务上怎么处理，需要怎么申报备案过吗
家权老师 | 提问时间：02/03 17:53

#实务#

当出口货物因故无法享受退税政策，需转为适用增值税免税政策时，税务处理流程如下：税务处理步骤确认免税资格企业需确认该批出口货物符合增值税免税政策的条件。根据规定，纳税人确实无法收汇且不符合视同收汇规定的出口货物，适用增值税免税政策 1。此外，若货物本身不属于退税范围（如属于免税品、边贸代理出口等），也可直接适用免税。在增值税申报表中填报免税销售额企业应在当期的《增值税纳税申报表》中，将该批出口货物的销售额填报在“免税项目”栏次（通常为“增值税纳税申报表附列资料（一）”中的免税销售额项），无需计算销项税额，也无需抵扣进项税额。出口退（免）税申报处理若已申报退税：企业需在出口退（免）税申报期截止之日的次月，通过电子税务局进行负数冲减操作，冲减原申报的退税数据。具体操作为：登录电子税务局 → 进入【免抵退税申报】→ 选择《生产企业出口货物劳务明细表》→ 点击“货物冲减”→ 勾选需冲减的明细 → 系统自动生成冲减数据。若未申报退税：无需进行冲减操作，直接在当期增值税申报中按免税处理即可。备案要求一般情况：对于因无法收汇转为免税的货物，无需单独进行免税备案，只需在增值税申报中正确填报即可。特殊情形：若企业属于边贸代理出口、免税品经营企业销售货物等特定类型，需提前向主管税务机关办理相应的备案手续（如边贸代理出口备案需在货物报关出口次月起至次年4月30日前办理）。集团公司成员企业：如涉及集团公司成员企业备案，需由集团公司总部统一办理，但该备案与免税处理无直接关联。资料留存企业应妥善留存与该批出口货物相关的合同、物流单据、无法收汇的证明材料（如客户破产证明、汇款失败记录等），以备税务机关后续核查。总结建议核心操作：在增值税申报表中填报免税销售额，若已申报退税则进行负数冲减。备案需求：一般无需额外备案，除非属于边贸、免税品经营等特定类型。系统操作：通过电子税务局“免抵退税申报”模块完成冲减（如适用）

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在4线城市，做财务能有多少工资？
家权老师 | 提问时间：02/03 17:52

#实务#

在4线城市，做财务能有3500-5000左右工资

阅读 13

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朴老师，我公司是电商公司，用的是云仓，什么叫到仓价呢？到仓价包含包材吗？
朴老师 | 提问时间：02/03 17:50

#实务#

到仓价是指货物送到指定云仓仓库的落地价格，费用含货物本身 + 运输到云仓的运费，包材是否包含看双方约定（无默认含 / 不含，需在报价 / 合同中明确）。补充实操关键：电商云仓合作中，需书面确认到仓价包含项（仅运费 / 含基础包材 / 含贴标等），避免后期费用争议。

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老师，个体户如果买了一个手机，能算作费用抵减所得税吗
家权老师 | 提问时间：02/03 17:50

#实务#

那个要计入固定资产，按3年折旧，不能一次做费用

阅读 15

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增加了其他应付款的下一级科目，但是没有出来
朴老师 | 提问时间：02/03 17:47

#实务#

同学你好是什么软件

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2026年1月开始工资超过6000要交个税吗
家权老师 | 提问时间：02/03 17:46

#实务#

是的，你是按月扣除5000就要交税

阅读 12

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老师你好，公司没年会，给员工包了总共6千现金红包，这些费用怎么做账呀
家权老师 | 提问时间：02/03 17:37

#实务#

弄个发放表签字，计入工资做账就行

阅读 13

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劳务公司开劳务费发票可以支付出去机械租赁费么
家权老师 | 提问时间：02/03 17:35

#实务#

开发票跟支付租赁费什么关系呢？

阅读 10

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郭老师公司期货交易的品类跟我们卖的货不一样也可以记入投资收益吗
朴老师 | 提问时间：02/03 17:34

#实务#

可以的，核心看交易目的：非套期保值的投机类期货交易，即便品类和主营货物不同，盈亏也计入投资收益；若为套期保值 / 实物交割用于经营，按对应规则核算，不计入投资收益。

阅读 155

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老师公司期货我看里面品类跟我们卖的不一样这种也都可以记到投资收益里吗
文文老师 | 提问时间：02/03 17:30

#实务#

可以记到投资收益里

阅读 75

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医院过期药品报损有一笔收入，应该怎么记账，领导说冲主营业务成本
文文老师 | 提问时间：02/03 17:28

#实务#

报损还有收入？是药品收入？

阅读 69

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结转损益的时候要勾选生成凭证允许出现红字吗
文文老师 | 提问时间：02/03 17:27

#实务#

不用勾选的，正常结转即可

阅读 13

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单位已经为员工扣缴了个税，但这个扣除的个税要挂在老板其他单位，这个要怎么做账？
文文老师 | 提问时间：02/03 17:26

#实务#

个税由员工承担，挂其他单位，没理由

阅读 43

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老师，景区发放年终奖，这样做账可以吗
董孝彬老师 | 提问时间：02/03 17:23

#实务#

您好，这个不可以的，要先计提，借：管理费用-工资奖金另外，工资是要实发的，用往来科目对冲是没有实发，不能税前扣除的哦

阅读 33

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2026年1月收到甲方代发2025年3月至11月发放的工资表资料，个人所得税工资薪金也未申报，请问这种情况工资薪酬申报在那个月，怎么记账
家权老师 | 提问时间：02/03 17:22

#实务#

你好还是，在甲方发放的次月申报

阅读 69

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我是一个行政机关单位的会计，本月我们收到了我们办公大楼下面承租店主交来的的水电费（他们单独安装水表和电表），他们用的水电费是由我们单位统一交到供电和供水部分，现店主交水电费到我们单位财政自有资金专户：我们是这样记账的，财务会计：借：其他货币资金-可追加指标，贷：业务活动费；预算会计做账：借：可追加指标贷：其他预算收入。现在决算取数出现了问题，像这样的问题，如何正确记账？
朴老师 | 提问时间：02/03 17:22

#实务#

你的核心问题是把代收代付的水电费错记成了收入和费用，正确做法是：财务会计：收到商户水电费应冲减 “其他应收款 — 代收水电费”，而不是冲减 “业务活动费用”。预算会计：这笔钱是代收代付，不涉及单位预算资金的收支，所以不需要做预算会计分录。这样就能避免决算取数时虚增收入、虚减费用的问题

阅读 61

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老师，麻烦您帮我看看，这样发票没有备注项目名称，项目地点能用吗？建筑企业，我发给他他没有备注
家权老师 | 提问时间：02/03 17:22

#实务#

人家是销售货物，不需要备注的

阅读 33

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老师，甲供材和轻包工的区别是什么，怎么界定
家权老师 | 提问时间：02/03 17:22

#实务#

甲供材业务取消简易计税了，清包工就是只是提供劳务，不提供材料

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公司从其它公司接过来的场地，太旧了，做了一些翻新继续使用，这些翻新的费用是计入当期费用还是按月做分摊呢？如果是按月做分摊的话，具体的账务处理流程和科目又应该怎么去做呢？
郭老师 | 提问时间：02/03 17:19

#实务#

金额大的，比如2万以上或3万以上的话，就分摊长期待摊费用。金额小的话，借，长期待摊费用。贷，应付账款借，成本费用，等贷，长期待摊费用

阅读 26

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非全日制也是按正常工资薪金申报吗？每天工作时长有限制吗？
家权老师 | 提问时间：02/03 17:16

#实务#

非全日制用工是根据《劳动合同法》规定，在同一用人单位平均每日工作时间不超过4小时，每周工作时间累计不超过24小时（这就对考勤管理提出了较高要求）、劳动报酬结算支付周期最长不得超过15日的用工形式（发放薪酬周期和计酬方式亦属于判定是否属于非全日制用工的因素。用人单位应尽量实行按时计酬，明确计薪标准、薪酬发放方式）。非全日制用工属于劳动关系，不属于劳务关系，受《劳动合同法》调整。参考：《劳动合同法》第六十八条规定，非全日制用工是指以小时计酬为主，劳动者在同一用人单位一般平均每日工作时间不超过四小时，每周工作时间累计不超过二十四小时的用工形式。

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如果经营所得个人所得年度申报（B表）应纳税额小于减免税额和已预缴税额之和，需要交税和补税吗
文文老师 | 提问时间：02/03 17:16

#实务#

你好，不需要交税和补税

阅读 29

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牵引车的残值率是多少？（知识点：残值率）
周老师 | 提问时间：05/27 16:54

#会计实务#

牵引车的残值率是指车辆在使用寿命结束后，其原值相对于购买时的净值的比例。残值率可以根据车辆的品牌、型号、使用年限、里程数、维护情况等因素来确定。一般来说，牵引车的残值率通常在20%到30%之间。但是具体的残值率还需要根据具体情况来确定。例如，品牌知名度高、维护保养良好的牵引车，其残值率可能会高一些；而品牌知名度低、维护保养不佳的牵引车，其残值率可能会低一些。此外，残值率还会受到市场供需关系、经济环境、技术进步等因素的影响。因此，在确定牵引车的残值率时，建议参考市场行情和专业评估机构的意见，以获得更准确的估计。

阅读 1875

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除了利率外，还有哪些因素会影响银行贷款的利息？
李老师 | 提问时间：05/27 16:35

#会计实务#

除了利率外，还有以下因素会影响银行贷款的利息： 1. 借款人的信用评级：银行会根据借款人的信用状况来确定利息水平。信用评级越高，借款人的信用风险越低，银行愿意提供更有竞争力的利率。 2. 借款人的还款能力：银行会评估借款人的还款能力，包括借款人的收入、财务状况和债务负担等。还款能力越强，银行愿意提供更低的利率。 3. 抵押品或担保品的价值：如果借款人提供了抵押品或担保品作为贷款的担保，银行会考虑抵押品或担保品的价值。价值越高，银行愿意提供更低的利率。 4. 市场利率水平：银行的贷款利率通常会受到市场利率的影响。如果市场利率上升，银行可能会调高贷款利率；如果市场利率下降，银行可能会调低贷款利率。 5. 贷款期限：贷款期限的长短也会影响利率水平。一般来说，长期贷款的利率会相对较高，而短期贷款的利率会相对较低。 6. 贷款金额：贷款金额的大小也会对利率产生影响。一般来说，较大的贷款金额可能会获得更有竞争力的利率。以上因素都会对银行贷款的利息产生影响，具体的影响程度会根据借款人和银行之间的具体情况而有所不同。

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如何计算2023年汽车的预期残值率？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 15:47

#会计实务#

计算2023年汽车的预期残值率需要考虑多个因素，包括车辆的品牌、型号、使用年限、市场需求、车况等。以下是一个简单的计算方法： 1. 调查市场：了解同品牌、同型号的汽车在市场上的二手车价格，可以通过汽车交易平台、二手车市场等途径进行调查。 2. 考虑车辆使用年限：一般来说，汽车的价值会随着使用年限的增加而下降。根据车辆的使用年限，可以参考类似车辆的折旧率来估计预期残值率。 3. 考虑车况：车辆的保养状况、事故记录、维修历史等都会影响其价值。如果车辆保养得当、没有重大事故记录，并且有完整的维修记录，那么预期残值率可能会相对较高。 4. 考虑市场需求：某些品牌或型号的汽车可能在市场上有更高的需求，这可能会导致其预期残值率相对较高。综合考虑以上因素，可以得出一个相对准确的预期残值率。然而，由于市场情况的不确定性，预测残值率仍然存在一定的风险和不确定性。因此，在实际应用中，建议多方面考虑，并参考专业评估机构或行业报告的数据，以得到更准确的预期残值率。

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综合性：战略管理需要考虑组织内外的各种因素，如市场环境、竞争对手、资源配置等。
欧阳老师 | 提问时间：05/27 15:46

#会计实务#

在综合性会计实务中，战略管理是一个重要的考虑因素。战略管理是指组织为了实现长期目标而制定和执行的计划和决策过程。在战略管理中，会计师需要考虑组织内外的各种因素，以便为组织提供准确的财务信息和决策支持。首先，会计师需要考虑市场环境。市场环境是指组织所处的市场竞争环境以及市场需求和趋势。会计师需要了解市场的竞争对手、市场份额、市场需求变化等信息，以便为组织提供有关市场定位、产品定价和市场营销策略等方面的建议。其次，会计师还需要考虑竞争对手。竞争对手是指与组织在同一市场竞争的其他企业或组织。会计师需要了解竞争对手的财务状况、经营策略和市场份额等信息，以便为组织提供有关竞争对手分析、竞争优势和竞争策略等方面的建议。此外，会计师还需要考虑资源配置。资源配置是指组织在实施战略时所需要的各种资源，包括资金、人力资源、物资等。会计师需要协助组织进行预算编制、成本控制和资源优化，以确保组织能够有效地利用资源来实现战略目标。综上所述，战略管理需要考虑组织内外的各种因素，包括市场环境、竞争对手和资源配置等。会计师在综合性会计实务中需要提供相关的财务信息和决策支持，以帮助组织制定和执行战略管理。

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如何根据一年期贷款市场报价利率计算贷款利息？
秦老师 | 提问时间：05/27 15:08

#会计实务#

根据一年期贷款市场报价利率计算贷款利息的公式如下：贷款利息 = 贷款金额 × 一年期贷款市场报价利率其中，贷款金额是指借款人所借的资金总额，一年期贷款市场报价利率是指银行或金融机构公布的一年期贷款利率。举个例子来说明，假设某借款人借款金额为100,000美元，一年期贷款市场报价利率为5%。那么，贷款利息就可以计算为：贷款利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000美元所以，这个借款人需支付的利息为5,000美元。需要注意的是，这个计算公式仅适用于一年期贷款，如果贷款期限不是一年，需要根据实际情况进行调整。此外，实际贷款利率可能还受到其他因素的影响，例如借款人的信用评级、贷款用途等。因此，在实际操作中，应该根据具体情况进行综合考虑。

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支付劳务派遣公司劳务费的会计分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 14:39

#会计实务#

支付劳务派遣公司劳务费的会计分录如下：借：劳务费用贷：银行存款或现金借方的劳务费用账户记录了支付给劳务派遣公司的费用，表明公司发生了劳务费用支出。贷方的银行存款或现金账户记录了支付劳务费用的资金来源，表明公司的资金减少。

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请问销售净利润的计算公式中，销售费用包括哪些具体项目？
王一老师 | 提问时间：05/27 14:33

#会计实务#

销售费用是指企业在销售产品或提供服务过程中发生的费用，用于促销和推动销售活动的支出。具体项目包括但不限于以下几项： 1. 广告费用：包括企业在媒体上刊登广告、制作广告宣传材料等的费用。 2. 推广费用：包括企业进行促销活动、举办展览会、赞助活动等的费用。 3. 销售人员薪酬：包括销售人员的工资、奖金、提成等费用。 4. 销售折扣和退货费用：包括企业为促进销售而给予客户的折扣、退货所产生的费用。 5. 销售渠道费用：包括与销售渠道相关的费用，如分销商的佣金、物流配送费用等。 6. 市场调研费用：包括企业进行市场调研、市场分析所产生的费用。 7. 客户服务费用：包括企业提供售后服务、客户投诉处理所产生的费用。 8. 销售办公费用：包括销售办公场所的租金、水电费等费用。 9. 销售差旅费用：包括销售人员因出差而产生的差旅费用。需要注意的是，具体的销售费用项目可能因企业的经营特点、行业属性等而有所差异，上述项目仅为常见的销售费用项目，具体计算时应根据企业的实际情况进行调整。

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负债类科目包括哪些科目？其中，应付账款属于哪种类型的科目？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 12:16

#会计实务#

负债类科目是指企业在经营活动中所承担的债务或义务，包括以下科目： 1. 应付账款：指企业购买商品或接受服务后，尚未支付给供应商的款项。 2. 应付票据：指企业签发的、承诺在未来一定期限内支付给持有人的票据。 3. 应付工资：指企业尚未支付给员工的工资、奖金、津贴等款项。 4. 应付福利费：指企业尚未支付的员工福利费用，如社会保险、住房公积金等。 5. 应付利息：指企业尚未支付的借款利息。 6. 应付股利：指企业尚未支付的股东分红。 7. 预收账款：指企业收取的货款或服务费用，但尚未交付相应商品或提供服务。 8. 长期借款：指企业在一年以上的期限内所借入的款项。 9. 应付债券：指企业发行的、承诺在未来一定期限内支付给债券持有人的债券本金及利息。应付账款属于应付类科目，是指企业购买商品或接受服务后，尚未支付给供应商的款项。

阅读 1353

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农商银行电子承兑汇票到期后，持票人如何兑现？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 11:30

#会计实务#

农商银行电子承兑汇票到期后，持票人可以通过以下步骤兑现： 1. 持票人首先需要确认电子承兑汇票的到期日。根据电子承兑汇票的约定，到期日通常是指汇票的最后兑付日。 2. 持票人需要将到期的电子承兑汇票提前通知农商银行，以便农商银行做好兑付准备。通常，持票人可以通过电话、传真、电子邮件等方式进行通知。 3. 持票人在到期日当天，将电子承兑汇票的原件或电子版本提交给农商银行进行兑付。持票人需要确保电子承兑汇票的真实性和有效性，以便农商银行能够确认并进行兑付。 4. 农商银行收到电子承兑汇票后，会核对汇票的信息和兑付金额，并进行资金划拨。如果一切符合要求，农商银行将会将兑付金额划入持票人的指定账户。需要注意的是，具体的兑现流程可能会因不同银行的规定而有所差异。因此，持票人在到期前应该与农商银行进行沟通，了解具体的兑现要求和流程。

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