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Pebbles公司在开业第1年末财务报表上列示的税前利润为$50,000。税前利润中包括了分期付款发出商品的销售收入$10,000和折旧费用$12,000。在纳税申报单中列示的分期付款发出商品的销售收入为$5,000,扣除$16,000的折旧费用。所得税税率为40%。Pebbles公司把分期付款发出商品的应收款列为流动资产。请问在公司年末的资产负债表中递延税款余额应为多少? (分为流动负债和非流动负债)
Jack老师
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提问时间:10/30 21:58
#CMA#
您好,销售收入方面未来应纳税所得额要多加10000-5000,同时因为应收款计入流动资产,所以递延所得税相应计入流动负债5000*40%
阅读 3223
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“如果用于估计折现率的基础是税后的,应当将其调整为税前的折现率“这句话是否正确
金金老师
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提问时间:12/07 17:58
#CMA#
...
阅读 3223
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•某股份企业自有资本为12.5亿元,按照监管政策,其外部融资最大金额为
朴老师
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提问时间:06/20 13:12
#CMA#
同学你好 这个就是12.5亿元
阅读 3222
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老师您好!非同一控制下企业作为购买方由于或有对价形成的金融资产为什么不能指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产?
董孝彬老师
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提问时间:02/18 22:31
#CMA#
您好,或有对价的不确定性,避免利润操纵,以及真实反映交易的经济实质 2.基于未来的某些不确定事项,如未来的业绩表现、市场条件变化等。其金额和支付时间都存在不确定性,这种不确定性与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的特点相契合,能够及时反映这种不确定性带来的价值变动,为财务报表使用者提供更相关的信息。
阅读 3220
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看看这一题谢谢老师。。
Jack老师
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提问时间:11/16 11:25
#CMA#
您好,稍等一下发您答案。
阅读 3220
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企业在无营业执照的个人那买了肉,个人开具发票,名称为肉类,能否有效
东老师
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提问时间:08/27 14:07
#CMA#
你好,如果是代开发票的话也是可以的。
阅读 3220
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老师好!请问子公司注册资本认缴只有100万,母公司陆续投入资金到了300万,因刚成立需要装修买设备等,这多出的200万可以直接入资本公积吗?
金金老师
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提问时间:05/07 11:40
#CMA#
您好,可以,这个本身就是计入资本公积的
阅读 3219
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老师,项目经理拿来了2张汽油发票,普票 税率13% 这个不能用吧
金金老师
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提问时间:07/03 15:26
#CMA#
您好,这个是不能报销的
阅读 3218
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老师,麻烦解释一下A为什么要选呢
小林老师
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提问时间:11/30 10:45
#CMA#
您好,正在给您回复,谢谢
阅读 3218
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总公司的人员经过分公司的公户交的社保,发的工资,扣的个税,实际费用还是属于总公司的,那分公司如何做账?
小菲老师
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提问时间:02/25 11:06
#CMA#
同学,你好 意思是这部分费用,总公司会打钱给分公司吗? 分公司是独立核算吗?
阅读 3216
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跪求老师回答,麻烦快点,感谢老师。
会子老师
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提问时间:06/16 23:35
#CMA#
同学你好 均值=20%*35%+15%*65% 标准差=((10%*35%)^2+(7%*65%)^2+2*10%*35%*7%*65%*0.4)^(1/2)
阅读 3216
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为什么股利增加,股价也会增加
小小快乐老师
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提问时间:03/28 18:50
#CMA#
同学你好,根据股票价值公式得到的,两者正向变动
阅读 3215
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请问一下老师,总账会计报11月份的相关税种,银行扣缴税款的会计分录怎么写?
易 老师
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提问时间:07/25 17:54
#CMA#
借:应缴税费,某税贷:银行存款
阅读 3214
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公司级预算哪种类型公司要做,还有项目型预算
王超老师
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提问时间:07/17 10:18
#CMA#
你好 你至少要年收入达到千万以上,才有必要做的,跟你的公司类型没有直接联系的。 项目也是类似的
阅读 3214
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每日一练天天满分能说明通过率高吗
秦枫老师
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提问时间:07/22 01:09
#CMA#
同学你好,你在备考哪个会计类考试?
阅读 3213
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63题怎么做?
丁小丁老师
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提问时间:03/27 20:50
#CMA#
您好!老师正在看题目
阅读 3213
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工业制造企业,研发支出里面费用化,归集了料工费,月末结转到管理费用研究费用里面,这样做对吗?
郭老师
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提问时间:07/13 08:21
#CMA#
你好这个研发支出是研发部门的可以
阅读 3212
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我想请问一下,运输公司开给运输公司能开吗
文文老师
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提问时间:04/24 17:01
#CMA#
运输公司开给运输公司能开的。
阅读 3211
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水灾损失不应该是营业外支出嘛
小菲老师
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提问时间:07/17 16:08
#CMA#
同学,你好 水灾属于不可抗力因素,属于正常损失,应计入营业外支出
阅读 3211
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在企业做大做强的过程中,中国推出了小而美的专精特新企业的认证,这与做大做强是否有矛盾?
小林老师
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提问时间:11/20 17:42
#CMA#
您好,是不存在矛盾的
阅读 3211
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老师,2021年全年工资总额包括年终奖吗?
新新老师
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提问时间:11/09 10:56
#CMA#
你好 包括 2021年全年工资总额包括年终奖
阅读 3209
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这两道题都是在弹性预算下的,按照第二题那个讲法前一题不是求的是耗费差异吗?
静糖老师
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提问时间:07/15 20:12
#CMA#
同学你好,第一道题是人工费用属于生产成本和生产产品的数量挂钩,所以用144000/12/5000=2.4、2.4*4500=10800,与实际发生的10100比较节约了700,属于有利差;第二道题是生产主管的工资属于制造费用与生产数量无关,生产数量给出是迷惑你的,所以用32400/12=27000,与实际发生的28000比较超支了1000元,是不利差异
阅读 3208
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这个用电难道不到经营费用吗,那为什么选A不选B
悠然老师01
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提问时间:07/13 22:26
#CMA#
学员你好,因为费用没有计入去年,因此营业费用少了,所以是被低估
阅读 3208
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老师,如果cma和注会同时学习,考试科目要如何搭配呢
朴老师
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提问时间:09/06 17:45
#CMA#
搭配建议:CMA全科+注会《财务管理》 理由:CMA两科的大部分内容与《财务管理》中知识点可以对应上,其中一小部分对应《战略》的内容, 当然,CMA中还有一小部分会计的内容,但是远远没有注会《会计》要求的深,所以,以上搭配还是比较合理的。可以说,考过CMA相当于掌握了注会《财务管理》50%的内容,以及《战略》10%的内容。
阅读 3208
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最新个税政策是怎样的了?
一鸣老师
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提问时间:11/15 08:33
#CMA#
今年没出台最新的个税哈。
阅读 3207
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老师,其他应收款包括:收取的各种押金,租入包装物支付的押金是吧?谢谢
郭老师
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提问时间:12/06 12:06
#CMA#
对的,是的,是这么做的。
阅读 3206
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我子公司为母公司垫付的员工工资,社保,个税,员工实际工资内容也是服务母公司的,母公司未来也会归还这部分钱,请问我子公司怎么做账?
郭老师
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提问时间:02/25 11:31
#CMA#
借其他应收款、贷、银行存款做借款,出委托书,委托你们发放。
阅读 3204
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老师,请问新建帐套和旧帐套科目代码可以不一致吗?
金金老师
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提问时间:07/20 10:16
#CMA#
您好,这个是可以的,可以
阅读 3201
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(1)忠旺公司制造厂刚刚经历了一个黑色的6月份,首先是制造厂的五台机器出现了故障,导致部分工人部是带薪的)停工了一段日子。其次是生产用的原材料价格上涨了不少,与此同时,制造厂的保险费也上升了,导致成本比去年同期增长了很多。因此,制造厂的厂长希望市场部经理上调产品的价格,但是这超出了市场部经理的权限。 (2)凯歌很高兴看到她所负责的分部的投资报酬率在过去的3年中一直在上升。她相信这一切都是因为她采用了降低成本、更有效地使用机器(最近几年他卖掉了一些旧机器)等措施,并希望在年终业绩评估中这些改进能归功于她 要求指出上述各个独立情景案例的责任中心类型,并指出对上述责任中心的业绩评价可能依据的会计数据
木木老师
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提问时间:07/18 09:45
#CMA#
1,责任中心,生产部门 可以考虑,预算完成率,材料使用节约率进行考核 2,责任中心,利润中心 剩余收益
阅读 3200
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弹性预算差异不就是实际结果减去弹性预算结果吗?那这题为什么不选A
Jack老师
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提问时间:07/16 08:57
#CMA#
您好,这道题问的是差异可以解释为什么,更适合答深层次原因。因为弹性收入预算=实际销量*标准价格,所以实际结果与弹性预算结果的差异主要原因是售价的变化。
阅读 3200
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