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老师，请问打印总账和明细账分别需要打到几级科目？需要包括核算项目吗？
家权老师 | 提问时间：02/03 15:54

#实务#

总账是1级科目，明细账是打印到末级，需要包括核算项目

阅读 45

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我每次都是当月申报当月的工资，那我现在1月份申报的时候把12月份的工资在申报一次吗
家权老师 | 提问时间：02/03 15:53

#税务#

现在是申报1月发放的工资

阅读 17

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郭老师在吗郭老师接下问题，谢谢
郭老师 | 提问时间：02/03 15:52

#实务#

在的具体的什么问题？

阅读 18

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我们是化工行业，目前处于建设期间，我方给各施工单位人员组织安全培训，为了激励作用，在培训期间给施工人员发放小礼品，这些礼品的费用可以计入待摊支出—其他科目吗？存不存在个税风险？
郭老师 | 提问时间：02/03 15:51

#税务#

就是建房屋施工人员是你单位的职工还是外面的？有个税的风险能分出一个人是多少的需要申报个税

阅读 119

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旅游咨询找待客人餐费的单张10000，住宿费的单张发票30000多，这种开具方式安全吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 15:51

#实务#

您好，这个是实际的情况吗？

阅读 145

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老师，我当时12月份计提电费的气候，计提了17092.64元，缴纳的时候缴纳2763.27元，这个差额怎么充啊计提的时候，借管理费用，17092.64元，带应付账款电费
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 15:51

#实务#

借：应付账款贷：利润分配-未分配这样冲就可以

阅读 39

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老师，请问开劳务费发票，劳务费是编码大类吗
文文老师 | 提问时间：02/03 15:50

#税务#

没有劳务大类了，可直接开现代服务*修理修配服务

阅读 17

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老师你好，我们是商贸公司，有些配送员的保险，能抵扣吗专票
文文老师 | 提问时间：02/03 15:48

#税务#

配送员的保险，能抵扣。

阅读 20

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请问老师，我公司欠供应商货款，不付款了，用货物抵债，这种情况可行吗？具体怎么操作？有什么风险？
家权老师 | 提问时间：02/03 15:48

#税务#

直接开票给对方，正常做收入结转成本就行

阅读 18

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老师，发我一份进销项，这种税务登记的表，给我呢
朴老师 | 提问时间：02/03 15:47

#Excel#

同学你好这种没有固定格式按你自己的需求来

阅读 21

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您好，老师物业公司销售水费可以开具3%税率吗
家权老师 | 提问时间：02/03 15:47

#税务#

现在还没明确的文件规定，只是说取消了差额征收。建议咨询当地12366是否允许开3%？

阅读 19

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26年1月收到25年的个税退付手续费的分录怎么做呢？
家权老师 | 提问时间：02/03 15:45

#实务#

退付手续费核对借：银行存款贷：其他收益/营业外收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）营业外收入=收款金额÷（1✚税率）

阅读 45

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老师，你好，我是周周，想请教个问题，公司账上挂的预收账款太大，现在税务局要我们进行处理，我不太清楚这个怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 15:45

#税务#

您好，就是要你们确认收入的意思

阅读 19

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购买购物卡送礼，付款单的项目名称、付款项目和摘要怎么写？
文文老师 | 提问时间：02/03 15:45

#实务#

直接写购买购物卡即可

阅读 12

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@朴老师，那这个手册核销的专用申报表又是在哪里看到。。。。是会计保管的吗
朴老师 | 提问时间：02/03 15:44

#实务#

手册核销专用申报表主要在电子口岸 / 单一窗口和海关申报系统查看，会计 / 关务会共同保管纸质 + 电子档，具体看和找的地方分 3 点：线上查看 / 打印：登录中国国际贸易单一窗口（加工贸易模块）→ 手册核销管理 → 选择对应手册号 → 调取核销申报表 / 核注清单，能直接看到 0615 等料件的内销、损耗、结转分项数据；部分地区也可在海关金二系统加工贸易板块查询。线下留存：申报核销后，海关审核通过会出具核销结案通知书及申报表回执，这份纸质档由企业会计（税务 / 成本岗）和关务共同保管（会计用于账务核算、退税备案，关务用于海关后续核查）。企业内部台账：会计会根据海关申报表，在内部加工贸易台账中单独记录 0615 剩余 290582.74kg 的分项明细，这也是核对的重要依据。线上在单一窗口 / 金二系统查，线下会计 + 关务都有留存，优先从单一窗口调对应手册的核销申报表，就能看到 29 万的分项数据。

阅读 30

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老师，我们是运输兼商贸公司，自己运力不够外请运输公司帮忙运货，取得的进项运输票入账用哪个科目？可以用主营业务成本–运费吗？还是用销售费用？
家权老师 | 提问时间：02/03 15:44

#实务#

运输自己的商品就是销售费用，对外承接运输就是主营业务成本–运费

阅读 12

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我们公司食堂承包的人没有营业执照，他个人去税务大厅开餐饮服务的发票要缴纳什么税
家权老师 | 提问时间：02/03 15:42

#税务#

需要交增值税1%，及附加6%，个税1.5%核定征收

阅读 39

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现在发现 2025年12月折旧摊销没有做，怎么调整，汇算清缴还没做
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 15:42

#实务#

您好，这个你补做账就可以，然后调减处理借：利润分配贷：累计折旧累计待摊

阅读 15

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老师，学校委托我们按照合同完全去印刷试卷，我们又下发到印刷厂帮印制，那么我们开票是开什么类目呢
家权老师 | 提问时间：02/03 15:41

#实务#

你们开其他经纪代理服服务的税目

阅读 35

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卖家货不好发生销售折让5.8万元，卖家已经开票，5.8万的进项税我们已经抵税，这5.8万的应付账款不用付了，我账上应该怎么做账，卖家不开具红字发票。
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 15:41

#税务#

您好，把这个不用付的转到营业外收入就可以

阅读 26

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老师你好！我是养鸡场卖鸡蛋小规模纳税人有限公司，对方要能抵扣的发票，怎么处理
小菲老师 | 提问时间：02/03 15:41

#实务#

同学，你好你开具专票就行

阅读 22

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果树是否被视为固定资产？
欧阳老师 | 提问时间：06/20 09:43

#会计实务#

果树通常被视为固定资产，因为它们具有以下特点： 1. 长期使用：果树通常需要多年才能开始结果，而且可以持续多年的结果。因此，它们被视为长期使用的资产。 2. 可计量性：果树的价值可以通过估计其未来预期收益来计量。这可以通过考虑果树的品种、生命周期、预期产量和销售价格等因素来确定。 3. 可辨认性：果树可以被明确地辨认和区分，因为它们具有独特的外观和特征。 4. 预期经济利益：果树的存在可以为企业带来未来的经济利益，例如销售果实或进行果树繁殖。因此，根据会计准则，果树通常被视为固定资产，并按照相关准则进行会计处理，如计提折旧或摊销费用。然而，具体的会计处理可能因国家、地区或组织的会计准则而有所不同，建议根据当地的会计准则进行具体的处理。

阅读 1929

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在Excel中，如何计算一组数据的总体标准差(STDEV.P)？
李老师 | 提问时间：06/20 08:15

#会计实务#

要在Excel中计算一组数据的总体标准差(STDEV.P)，可以使用STDEV.P函数。以下是步骤： 1. 打开Excel并输入数据。假设数据位于A1到A10单元格。 2. 在任何一个单元格中输入以下公式：=STDEV.P(A1:A10)。 3. 按下Enter键，Excel将计算并显示数据的总体标准差。请注意，STDEV.P函数计算总体标准差，而不是样本标准差。如果你想计算样本标准差，请使用STDEV.S函数。

阅读 2429

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以十万贷款为例，一个月的利息是多少钱？
王一老师 | 提问时间：05/27 21:03

#会计实务#

要计算贷款一个月的利息，需要知道贷款的利率和贷款的期限。假设贷款利率是年利率，贷款期限是一年。首先，将年利率转换为月利率。假设年利率是5%，则月利率为5%除以12，即0.05/12=0.0042。然后，计算一个月的利息。利息等于贷款金额乘以月利率。以十万贷款为例，一个月的利息等于10万乘以0.0042，即420元。所以，以十万贷款为例，一个月的利息是420元。

阅读 8038

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收付实现制的核心原则是收入实现原则和费用发生原则，即收入在实际收到时确认，费用在实际发生时确认。
秦老师 | 提问时间：05/27 19:17

#会计实务#

收付实现制是一种会计核算方法，其核心原则是收入实现原则和费用发生原则。收入实现原则指的是在收到实际现金或现金等价物时，确认相应的收入。这意味着只有当收入实际到手时，才能将其确认为收入。例如，当客户支付货款或服务费用时，才能确认相应的收入。费用发生原则指的是在费用实际发生时，确认相应的费用。这意味着只有当费用实际发生时，才能将其确认为费用。例如，当公司购买办公用品或支付员工工资时，才能确认相应的费用。通过遵循收入实现原则和费用发生原则，可以确保会计信息的准确性和可靠性。这种核心原则的应用可以使企业的财务报表更加真实和可信，反映了企业的真实经济状况和业绩。需要注意的是，收付实现制并不适用于所有情况。在某些特殊情况下，可能需要根据其他原则或准则进行会计处理。因此，在应用收付实现制时，需要结合具体情况进行判断和决策。

阅读 2795

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在大数据处理中，为什么需要进行数据清洗？
周老师 | 提问时间：05/27 19:13

#会计实务#

在大数据处理中，数据清洗是非常重要的步骤，原因如下： 1. 数据质量保证：大数据往往涉及大量的数据源和数据类型，这些数据可能存在缺失、重复、错误、不一致等问题。数据清洗可以帮助识别和修复这些问题，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据一致性：大数据通常来自不同的数据源，可能存在不一致的数据格式、单位、命名规范等问题。通过数据清洗，可以将数据统一为一致的格式和规范，方便后续的数据分析和挖掘。 3. 数据准备：在进行数据分析和挖掘之前，需要对数据进行预处理和准备。数据清洗可以帮助去除不必要的数据、筛选出关键的数据，提高数据的可用性和可分析性。 4. 数据安全性：在大数据处理中，数据安全是一个重要的考虑因素。数据清洗可以帮助去除敏感信息、匿名化处理数据，保护数据的隐私和安全。 5. 数据分析效果：数据清洗可以去除噪音数据和异常值，提高数据的质量和准确性。这样可以提高后续的数据分析和挖掘的效果，得到更准确、可靠的结果。综上所述，数据清洗在大数据处理中起着至关重要的作用，可以提高数据质量、一致性和安全性，为后续的数据分析和挖掘提供可靠的数据基础。

阅读 2015

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独立董事应如何履行其职责？
周老师 | 提问时间：05/27 18:43

#会计实务#

独立董事是公司董事会中的一种特殊角色，他们的职责是保护公司及其股东的利益，确保公司的决策和运营符合法律、道德和伦理要求。以下是独立董事应如何履行其职责的一些重要方面： 1. 独立性：独立董事应独立于公司管理层和其他股东，不受其影响。他们应遵守相关法律和规定，确保独立性不受到威胁。 2. 专业知识：独立董事应具备相关的会计、财务和法律知识，以便能够理解和评估公司的财务状况和业务运营情况。 3. 监督职责：独立董事应监督公司的决策和运营，确保其符合法律和监管要求。他们应定期审查公司的财务报告和内部控制制度，提出建议和意见。 4. 风险管理：独立董事应参与公司的风险管理工作，评估和监督公司的风险管理政策和程序，确保公司能够有效地管理风险。 5. 信披监督：独立董事应监督公司的信息披露工作，确保公司向投资者和其他利益相关方提供准确、完整和及时的信息。 6. 独立调查：独立董事应根据需要进行独立调查，以确保公司的运营符合法律和道德要求。他们应保持独立的立场，不受任何利益冲突的影响。 7. 参与决策：独立董事应积极参与公司的决策过程，提出独立的意见和建议。他们应与其他董事和管理层进行充分的讨论和辩论，确保决策的合理性和可行性。总的来说，独立董事应保持独立、公正和专业的态度，履行好其监督和决策参与的职责，以保护公司及其股东的利益。

阅读 1327

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无形资产的特性使其在会计处理中需要进行评估和确认，以便正确反映企业的财务状况和经营绩效。
周老师 | 提问时间：05/27 18:37

#会计实务#

无形资产的特性使其在会计处理中需要进行评估和确认，以便正确反映企业的财务状况和经营绩效的原因主要有以下几点： 1. 无形资产的无形性：无形资产是指没有实物形态的资产，如专利权、商标权、版权等。由于其无形性，无法通过直接观察或量化来确定其价值，需要通过评估和确认来确定其公允价值。 2. 无形资产的不可分离性：无形资产通常与企业的商誉、品牌形象等紧密相关，很难将其与企业的其他资产分离开来单独评估。因此，在会计处理中，需要综合考虑无形资产与其他相关资产的价值，以便准确反映企业的财务状况和经营绩效。 3. 无形资产的有限寿命：与有形资产不同，无形资产通常具有有限的使用寿命。在会计处理中，需要根据无形资产的预计使用寿命进行摊销，以便合理分摊其价值对企业的财务状况和经营绩效的影响。 4. 无形资产的价值变动：由于市场环境、技术进步等因素的影响，无形资产的价值可能会发生变动。在会计处理中，需要根据实际情况对无形资产进行评估和确认，以便及时反映其价值变动对企业的财务状况和经营绩效的影响。综上所述，无形资产的特性使其在会计处理中需要进行评估和确认，以便正确反映企业的财务状况和经营绩效。会计师需要根据相关准则和规定，采用适当的方法和技术对无形资产进行评估，确保其价值能够准确地反映在企业的财务报表中。

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在计算库存商品生产成本时，应该如何处理原材料、直接人工和制造费用？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 17:44

#会计实务#

在计算库存商品生产成本时，应该按照以下步骤处理原材料、直接人工和制造费用： 1. 原材料成本处理：将购买的原材料成本计入原材料库存账户。当原材料被使用时，将其成本转入制造工程账户。未使用的原材料成本将继续保留在原材料库存账户中。 2. 直接人工成本处理：将直接人工成本计入制造工程账户。直接人工成本是指直接用于生产特定产品的劳动力成本，如直接工人的工资和福利费用。 3. 制造费用处理：制造费用包括间接人工成本和制造间接费用。间接人工成本是指用于生产过程中不直接与特定产品相关的劳动力成本，如监督员的工资和福利费用。制造间接费用包括间接材料成本、间接人工成本以及制造过程中的其他费用，如设备折旧和维护费用、租金和水电费等。这些制造费用应该按照某种合理的分配方法分配到制造工程账户中。综上所述，原材料成本、直接人工成本和制造费用都应该计入制造工程账户，以计算库存商品的生产成本。

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如何处理企业固定资产的报废或变卖？
李老师 | 提问时间：05/27 17:38

#会计实务#

处理企业固定资产的报废或变卖通常需要按照以下步骤进行： 1. 确定资产报废或变卖的原因：确定资产报废或变卖的原因是非常重要的，例如资产已经过时、损坏无法修复、无法继续使用等。 2. 进行资产评估：对于固定资产进行评估，确定其当前的市场价值或者残值。这可以通过请专业评估师进行评估或者参考类似资产的市场价格进行估算。 3. 编制报废或变卖的决策：根据资产的评估结果，结合企业的经济状况和战略需要，决定是报废还是变卖固定资产。如果决定报废，需要进一步决定是自行处理还是委托专业机构进行处理。 4. 处理报废资产：如果决定自行处理报废资产，可以选择将其出售给废品回收公司或者进行拆解处理。在处理过程中，需要注意环境保护和安全问题，并遵守相关法律法规。 5. 处理变卖资产：如果决定变卖资产，可以选择通过拍卖、私下协商或者委托中介机构进行销售。在销售过程中，需要制定合适的销售策略和定价，并确保交易的合法性和透明性。 6. 记账处理：根据报废或变卖的具体情况，进行相应的会计处理。如果是报废，需要将固定资产从资产负债表中删除，并计提相应的报废损失；如果是变卖，需要根据实际销售价格和资产原值的差额，计算盈亏，并相应调整资产负债表和损益表。以上是处理企业固定资产的报废或变卖的一般步骤，具体操作还需要根据企业的实际情况和相关法规进行调整。建议在处理过程中，与财务部门或专业会计师进行沟通和协商，以确保处理结果的准确性和合规性。

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