财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师好！公司帮员工缴纳社保，个人承担的部分，公司也一起承担了，没有让个人承担，那这个个人部分账务要怎么处理
家权老师 | 提问时间：02/02 15:55

#实务#

那么把个人部分加在工资申报

阅读 15

收藏 0
个体户需季度营业额超200万，个人所得税需要交多少
家权老师 | 提问时间：02/02 15:53

#税务#

不是看销售额，是看利润总额

阅读 42

收藏 0
老师好，1,我们收到出口退税款，请问现金流量计入到哪个？2,交进口增值税的现金流量计入到哪个？谢谢。
文文老师 | 提问时间：02/02 15:52

#实务#

企业收到的出口退税款应计入现金流量表中的“经营活动产生的现金流量—收到的税费返还”

阅读 45

收藏 0
老师，我司要注销，我在申报1季度的所得税，这个季初从业人数是25年12月所得税报表的自动带入吗？如果是的，从业人数就不对，我们12月份是2个人
家权老师 | 提问时间：02/02 15:52

#实务#

季度初就是上年12月末的

阅读 31

收藏 0
转让股权申报印花税税目是产权转移书据吗？应税凭证名称怎么写
文文老师 | 提问时间：02/02 15:51

#实务#

转让股权申报印花税税目是产权转移书据，名称是股权转让

阅读 24

收藏 0
老师，混凝土公司收入600万交多少企业所得税正常？
文文老师 | 提问时间：02/02 15:51

#税务#

你好，可按1%-1.5%交企业所得税

阅读 17

收藏 0
个人可以开具运输发票吗？
文文老师 | 提问时间：02/02 15:51

#实务#

个人可以开具运输发票。

阅读 14

收藏 0
个体户季度营业额200万左右，要转公司吗，需要交多少个人所得税
小菲老师 | 提问时间：02/02 15:50

#税务#

同学，你好个体户缴纳完经营所得个税之后，按照约定的转让金额来缴纳个税。如果没有溢价，不涉及个税

阅读 47

收藏 0
公司给别的公司两年前开的发票，对方公司没付，然后现在需要我们公司重新开，之前的红冲掉可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 15:50

#实务#

您好，可以的，这个正常红冲就可以

阅读 27

收藏 0
原来是股东，但现在不是股东了，不是这个公司员工，工资没在这个公司里面发过，就分红，现在怎么把这个人员去掉？还是不管他，我现在里面是选其他的，不是选雇员的
家权老师 | 提问时间：02/02 15:46

#实务#

改为非正常就行了哈

阅读 32

收藏 0
你好，想问问关于发12月份的双薪从公账上发放，备注是要写什么好呢？是写福利费还是直接写12月双薪？但有个员工的已经发放了12月工资，现在多发一个月工资是备注写奖金？还是写福利费
家权老师 | 提问时间：02/02 15:45

#实务#

直接写12月双薪就行了

阅读 16

收藏 0
现金流量表的记得勾稽关系对，但是现金流量表的期末余额与现金流量表的货币资金的期末余额，对不起来，怎么查找错误，做账软件是用友软件
朴老师 | 提问时间：02/02 15:44

#实务#

先看范围差异：检查资产负债表的货币资金里，是否包含了受限资金（如保证金、冻结存款），这些在现金流量表中不算作现金及等价物，会导致余额不一致。检查凭证指定：在用友的「现金流量凭证查询」里，看所有涉及货币资金的凭证是否都正确指定了现金流量项目，未指定或错指定的凭证会直接导致现金流量表数据错误。核对期初与净增加额：先确认现金流量表的 “期初现金余额” 和资产负债表的 “年初货币资金” 是否一致，再用资产负债表算出的 “货币资金增减额”，和现金流量表的 “现金净增加额” 比对，差额就是错误来源。

阅读 55

收藏 0
个人提供劳务，开具劳务发票后个人交多少税呢？
家权老师 | 提问时间：02/02 15:44

#实务#

劳务报酬个税： 4000以下的：(开票金额-增值税-附加税费-800)*20% 4001-20000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*20% 20001-50000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*30% -2000 50001以上的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*40% -7000 没开票的，不考虑增值税和附加税费

阅读 14

收藏 0
老师，员工直接跟A公司签订的劳动合同，只拿底薪和交社保。再外派到B公司做业务，然后B公司发放业务提成，B公司可以按照工资报收入交税吗？按照税务局的说法非雇员不能按照工资申报，这个到底实操是怎么个情况呢
朴老师 | 提问时间：02/02 15:42

#税务#

B 公司不能按工资薪金申报该提成，员工与 B 无雇佣关系，提成需按劳务报酬所得申报代扣个税，B 需凭员工代开的发票入账税前扣除；A 公司按工资薪金申报底薪即可，员工次年汇算清缴合并两项所得计税。

阅读 17

收藏 0
老师，我给我们老板的三个公司报税，现在的一人一号会有什么影响？有一家公司是异地的
文文老师 | 提问时间：02/02 15:42

#税务#

若能合理解释，没关系的

阅读 16

收藏 0
老师，请问在系统里下单虚拟订单套组实物其实是办公室这里出库的，开票能按照实际，礼盒数量开吗？
文文老师 | 提问时间：02/02 15:41

#实务#

能，开票能按照实际礼盒数量开

阅读 88

收藏 0
请问老师老板采购的一台手机专票可以抵扣进项税吗
文文老师 | 提问时间：02/02 15:41

#实务#

采购的一台手机专票可以抵扣进项税。

阅读 38

收藏 0
小规模纳税人甲公司无偿划转给乙公司广告牌80万固定资产，会计如何做账？增值税申报表如何填报？
朴老师 | 提问时间：02/02 15:41

#实务#

一、甲公司（划出方）会计分录（假设原值 80 万，已提折旧 X，无减值，按 1% 计税，公允价值 80 万）固定资产转入清理借：固定资产清理 800000 - X 累计折旧 X 贷：固定资产 - 广告牌 800000 计提增值税（800000/1.03×1%≈7766.99）借：固定资产清理 7766.99 贷：应交税费 - 应交增值税 7766.99 确认营业外支出借：营业外支出 800000 - X + 7766.99 贷：固定资产清理 800000 - X + 7766.99 二、乙公司（划入方）会计分录借：固定资产 - 广告牌 807766.99 贷：营业外收入 807766.99 注：同一控制下按账面净值入账，差额入资本公积。三、增值税申报表填报主表填销售使用过的固定资产不含税销售额 776699.03，对应 3% 征收率栏次。减征额填 15533.98，在本期应纳税额减征额栏填报。开具 1% 普通发票，销售额与减征额按上述数据填列。若属资产重组且带债权债务劳动力划转，可申请不征税。

阅读 20

收藏 0
老师您好，老板开了四个公司，有三个公司没经营，每年都是0申报个人所得税，可以吗
家权老师 | 提问时间：02/02 15:41

#实务#

可以的，0申报就行了哈，长期不打算经营就建议注销了

阅读 20

收藏 0
老师您好，现代服务，一线城市精准引流开的6%的进项能勾选抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：02/02 15:40

#实务#

那个是可以抵扣的哈

阅读 11

收藏 0
你好一般纳税人增值税软件即征即退，进项只能分摊当月的吗
家权老师 | 提问时间：02/02 15:40

#实务#

关于软件产品增值税即征即退政策中进项税额的分摊问题，根据权威税务文件规定，进项税额的分摊并非仅限于当月，而是需要根据企业选择的分摊方式，对所有无法准确划分的进项税额进行合理分摊。具体规定如下：分摊范围：当增值税一般纳税人销售软件产品的同时，也销售其他货物或应税劳务，且存在无法准确划分的共同进项税额时，应按照实际成本比例或销售收入比例，将这部分进项税额在软件产品与其他货物/劳务之间进行分摊。这里的“无法划分的进项税额”是指在当期发生的、不能直接归属于某一项具体销售行为的共同成本对应的进项税，而非仅指当月新发生的进项税额。分摊方式：纳税人需在主管税务机关备案选定一种分摊方式（实际成本比例或销售收入比例），并自备案之日起一年内不得变更。备案后，该方式将作为长期适用的规则，用于计算各期可享受即征即退政策的软件产品对应的进项税额。不参与分摊的进项：专用于软件产品开发生产的设备及工具（如设计用计算机、测试软件、开发平台等）的进项税额，不得进行分摊，应全额计入软件产品的进项税额。

阅读 10

收藏 0
果树是否被视为固定资产？
欧阳老师 | 提问时间：06/20 09:43

#会计实务#

果树通常被视为固定资产，因为它们具有以下特点： 1. 长期使用：果树通常需要多年才能开始结果，而且可以持续多年的结果。因此，它们被视为长期使用的资产。 2. 可计量性：果树的价值可以通过估计其未来预期收益来计量。这可以通过考虑果树的品种、生命周期、预期产量和销售价格等因素来确定。 3. 可辨认性：果树可以被明确地辨认和区分，因为它们具有独特的外观和特征。 4. 预期经济利益：果树的存在可以为企业带来未来的经济利益，例如销售果实或进行果树繁殖。因此，根据会计准则，果树通常被视为固定资产，并按照相关准则进行会计处理，如计提折旧或摊销费用。然而，具体的会计处理可能因国家、地区或组织的会计准则而有所不同，建议根据当地的会计准则进行具体的处理。

阅读 1929

收藏 8
在Excel中，如何计算一组数据的总体标准差(STDEV.P)？
李老师 | 提问时间：06/20 08:15

#会计实务#

要在Excel中计算一组数据的总体标准差(STDEV.P)，可以使用STDEV.P函数。以下是步骤： 1. 打开Excel并输入数据。假设数据位于A1到A10单元格。 2. 在任何一个单元格中输入以下公式：=STDEV.P(A1:A10)。 3. 按下Enter键，Excel将计算并显示数据的总体标准差。请注意，STDEV.P函数计算总体标准差，而不是样本标准差。如果你想计算样本标准差，请使用STDEV.S函数。

阅读 2426

收藏 10
以十万贷款为例，一个月的利息是多少钱？
王一老师 | 提问时间：05/27 21:03

#会计实务#

要计算贷款一个月的利息，需要知道贷款的利率和贷款的期限。假设贷款利率是年利率，贷款期限是一年。首先，将年利率转换为月利率。假设年利率是5%，则月利率为5%除以12，即0.05/12=0.0042。然后，计算一个月的利息。利息等于贷款金额乘以月利率。以十万贷款为例，一个月的利息等于10万乘以0.0042，即420元。所以，以十万贷款为例，一个月的利息是420元。

阅读 8032

收藏 15
收付实现制的核心原则是收入实现原则和费用发生原则，即收入在实际收到时确认，费用在实际发生时确认。
秦老师 | 提问时间：05/27 19:17

#会计实务#

收付实现制是一种会计核算方法，其核心原则是收入实现原则和费用发生原则。收入实现原则指的是在收到实际现金或现金等价物时，确认相应的收入。这意味着只有当收入实际到手时，才能将其确认为收入。例如，当客户支付货款或服务费用时，才能确认相应的收入。费用发生原则指的是在费用实际发生时，确认相应的费用。这意味着只有当费用实际发生时，才能将其确认为费用。例如，当公司购买办公用品或支付员工工资时，才能确认相应的费用。通过遵循收入实现原则和费用发生原则，可以确保会计信息的准确性和可靠性。这种核心原则的应用可以使企业的财务报表更加真实和可信，反映了企业的真实经济状况和业绩。需要注意的是，收付实现制并不适用于所有情况。在某些特殊情况下，可能需要根据其他原则或准则进行会计处理。因此，在应用收付实现制时，需要结合具体情况进行判断和决策。

阅读 2794

收藏 10
在大数据处理中，为什么需要进行数据清洗？
周老师 | 提问时间：05/27 19:13

#会计实务#

在大数据处理中，数据清洗是非常重要的步骤，原因如下： 1. 数据质量保证：大数据往往涉及大量的数据源和数据类型，这些数据可能存在缺失、重复、错误、不一致等问题。数据清洗可以帮助识别和修复这些问题，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据一致性：大数据通常来自不同的数据源，可能存在不一致的数据格式、单位、命名规范等问题。通过数据清洗，可以将数据统一为一致的格式和规范，方便后续的数据分析和挖掘。 3. 数据准备：在进行数据分析和挖掘之前，需要对数据进行预处理和准备。数据清洗可以帮助去除不必要的数据、筛选出关键的数据，提高数据的可用性和可分析性。 4. 数据安全性：在大数据处理中，数据安全是一个重要的考虑因素。数据清洗可以帮助去除敏感信息、匿名化处理数据，保护数据的隐私和安全。 5. 数据分析效果：数据清洗可以去除噪音数据和异常值，提高数据的质量和准确性。这样可以提高后续的数据分析和挖掘的效果，得到更准确、可靠的结果。综上所述，数据清洗在大数据处理中起着至关重要的作用，可以提高数据质量、一致性和安全性，为后续的数据分析和挖掘提供可靠的数据基础。

阅读 2013

收藏 8
独立董事应如何履行其职责？
周老师 | 提问时间：05/27 18:43

#会计实务#

独立董事是公司董事会中的一种特殊角色，他们的职责是保护公司及其股东的利益，确保公司的决策和运营符合法律、道德和伦理要求。以下是独立董事应如何履行其职责的一些重要方面： 1. 独立性：独立董事应独立于公司管理层和其他股东，不受其影响。他们应遵守相关法律和规定，确保独立性不受到威胁。 2. 专业知识：独立董事应具备相关的会计、财务和法律知识，以便能够理解和评估公司的财务状况和业务运营情况。 3. 监督职责：独立董事应监督公司的决策和运营，确保其符合法律和监管要求。他们应定期审查公司的财务报告和内部控制制度，提出建议和意见。 4. 风险管理：独立董事应参与公司的风险管理工作，评估和监督公司的风险管理政策和程序，确保公司能够有效地管理风险。 5. 信披监督：独立董事应监督公司的信息披露工作，确保公司向投资者和其他利益相关方提供准确、完整和及时的信息。 6. 独立调查：独立董事应根据需要进行独立调查，以确保公司的运营符合法律和道德要求。他们应保持独立的立场，不受任何利益冲突的影响。 7. 参与决策：独立董事应积极参与公司的决策过程，提出独立的意见和建议。他们应与其他董事和管理层进行充分的讨论和辩论，确保决策的合理性和可行性。总的来说，独立董事应保持独立、公正和专业的态度，履行好其监督和决策参与的职责，以保护公司及其股东的利益。

阅读 1327

收藏 6
无形资产的特性使其在会计处理中需要进行评估和确认，以便正确反映企业的财务状况和经营绩效。
周老师 | 提问时间：05/27 18:37

#会计实务#

无形资产的特性使其在会计处理中需要进行评估和确认，以便正确反映企业的财务状况和经营绩效的原因主要有以下几点： 1. 无形资产的无形性：无形资产是指没有实物形态的资产，如专利权、商标权、版权等。由于其无形性，无法通过直接观察或量化来确定其价值，需要通过评估和确认来确定其公允价值。 2. 无形资产的不可分离性：无形资产通常与企业的商誉、品牌形象等紧密相关，很难将其与企业的其他资产分离开来单独评估。因此，在会计处理中，需要综合考虑无形资产与其他相关资产的价值，以便准确反映企业的财务状况和经营绩效。 3. 无形资产的有限寿命：与有形资产不同，无形资产通常具有有限的使用寿命。在会计处理中，需要根据无形资产的预计使用寿命进行摊销，以便合理分摊其价值对企业的财务状况和经营绩效的影响。 4. 无形资产的价值变动：由于市场环境、技术进步等因素的影响，无形资产的价值可能会发生变动。在会计处理中，需要根据实际情况对无形资产进行评估和确认，以便及时反映其价值变动对企业的财务状况和经营绩效的影响。综上所述，无形资产的特性使其在会计处理中需要进行评估和确认，以便正确反映企业的财务状况和经营绩效。会计师需要根据相关准则和规定，采用适当的方法和技术对无形资产进行评估，确保其价值能够准确地反映在企业的财务报表中。

阅读 957

收藏 4
在计算库存商品生产成本时，应该如何处理原材料、直接人工和制造费用？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 17:44

#会计实务#

在计算库存商品生产成本时，应该按照以下步骤处理原材料、直接人工和制造费用： 1. 原材料成本处理：将购买的原材料成本计入原材料库存账户。当原材料被使用时，将其成本转入制造工程账户。未使用的原材料成本将继续保留在原材料库存账户中。 2. 直接人工成本处理：将直接人工成本计入制造工程账户。直接人工成本是指直接用于生产特定产品的劳动力成本，如直接工人的工资和福利费用。 3. 制造费用处理：制造费用包括间接人工成本和制造间接费用。间接人工成本是指用于生产过程中不直接与特定产品相关的劳动力成本，如监督员的工资和福利费用。制造间接费用包括间接材料成本、间接人工成本以及制造过程中的其他费用，如设备折旧和维护费用、租金和水电费等。这些制造费用应该按照某种合理的分配方法分配到制造工程账户中。综上所述，原材料成本、直接人工成本和制造费用都应该计入制造工程账户，以计算库存商品的生产成本。

阅读 2540

收藏 11
如何处理企业固定资产的报废或变卖？
李老师 | 提问时间：05/27 17:38

#会计实务#

处理企业固定资产的报废或变卖通常需要按照以下步骤进行： 1. 确定资产报废或变卖的原因：确定资产报废或变卖的原因是非常重要的，例如资产已经过时、损坏无法修复、无法继续使用等。 2. 进行资产评估：对于固定资产进行评估，确定其当前的市场价值或者残值。这可以通过请专业评估师进行评估或者参考类似资产的市场价格进行估算。 3. 编制报废或变卖的决策：根据资产的评估结果，结合企业的经济状况和战略需要，决定是报废还是变卖固定资产。如果决定报废，需要进一步决定是自行处理还是委托专业机构进行处理。 4. 处理报废资产：如果决定自行处理报废资产，可以选择将其出售给废品回收公司或者进行拆解处理。在处理过程中，需要注意环境保护和安全问题，并遵守相关法律法规。 5. 处理变卖资产：如果决定变卖资产，可以选择通过拍卖、私下协商或者委托中介机构进行销售。在销售过程中，需要制定合适的销售策略和定价，并确保交易的合法性和透明性。 6. 记账处理：根据报废或变卖的具体情况，进行相应的会计处理。如果是报废，需要将固定资产从资产负债表中删除，并计提相应的报废损失；如果是变卖，需要根据实际销售价格和资产原值的差额，计算盈亏，并相应调整资产负债表和损益表。以上是处理企业固定资产的报废或变卖的一般步骤，具体操作还需要根据企业的实际情况和相关法规进行调整。建议在处理过程中，与财务部门或专业会计师进行沟通和协商，以确保处理结果的准确性和合规性。

阅读 3073

收藏 13

没有找到问题？直接来提问