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公司有一个固定用的临时工,属于季节性用工,劳务费没法儿提供发票,这个怎么处理最好
暖暖老师
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提问时间:08/08 09:30
#税务#
你好,申报工资薪金所得申报,临时工不需要社保
阅读 83
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老师您好!生产型出口企业来料加工需要企业自己在S局开具来料加工免税证明吗?
郭老师
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提问时间:08/08 09:25
#税务#
你好 自己加工在出口的不用出
阅读 108
收藏 0
老师您好辽宁地区尾盘土地增值税是季报吗
郭老师
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提问时间:08/08 09:21
#税务#
你好是的 按季度申报 2026第3号公告
阅读 7
收藏 0
员工制家政公司免增值税,做账的时候需要价税分离吗
暖暖老师
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提问时间:08/08 08:14
#税务#
你好,免税的不需要价税分离,需要全部计入成本或者费用就可以啦
阅读 161
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a做x公司法人做股权变更取得100%股权以230万现金取得,当时x公司已实缴注册资本500万,如今公司未分配利润是-50万,现在如果以450万定价转让100%股权给b,那a需要交多少个税
李老师
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提问时间:08/07 23:04
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A需要缴纳个人所得税46万元(不考虑合理费用的情况下),计算过程如下: 1.确定个人转让股权个税的计算公式:应纳税额=(股权转让收入-股权原值-合理费用)×20%。 2.本题中股权转让收入为约定的转让定价450万元,股权原值为A取得股权实际支付的现金230万元。 3.暂不考虑转让过程中发生的合理费用,应纳税所得额=450-230=220万元,应缴纳个税=220×20%=44万元。 如果存在可扣除的合理费用,需要将合理费用从应纳税所得额中扣除后再计税。 税务机关会核定转让价格是否明显偏低,本次转让中X公司净资产为500-50=450万元,对应100%股权的净资产份额为450万元,和转让价格一致,不存在需要核定调整的情形。 祝您学习愉快!
阅读 132
收藏 1
董老师在吗还有个问题问一下
董孝彬老师
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提问时间:08/07 22:50
#税务#
朋友您好,感谢 您的认可
阅读 107
收藏 0
税务局让提供微信流水 可以用另一个微信号提供么 个体诊所核定征收 怎么才能合理避税 请教
朴老师
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提问时间:08/07 21:53
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 224
收藏 1
税务局让提供流水 只有微信收款码 微信收的多 可以不提供微信 办个银行收款码提供么?
朴老师
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提问时间:08/07 21:38
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 219
收藏 1
老师,进项税额少,税负高会有什么问题?
郭老师
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提问时间:08/07 20:50
#税务#
你好,有虚开发票的风险
阅读 89
收藏 0
老师,出口的商品已经退税,商品质量有问题又重新给补发的商品,这种情况不再收费了,报关的时候该怎么处理呢?
暖暖老师
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提问时间:08/07 20:44
#税务#
你好这部分不收费就可以啦
阅读 115
收藏 0
税务师税一24年综合分析题,题中说道将生产的8辆油电混合乘用车用于汽博会展品(会后收回奖励本企业研发人员),“奖励本企业研发人员”既将自产产品用于集体福利,既然视同应税交易了,为什么这8辆不能用于进项抵扣呢?
秦老师
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提问时间:08/07 20:36
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这8辆自产产品用于奖励职工属于增值税视同销售,需要计算销项税额,对应的进项税额是可以正常抵扣的,不存在不能抵扣进项的情况。 只有外购商品用于集体福利、个人消费,进项税额才不允许抵扣,已经抵扣的需要做进项转出处理。因为外购商品未进入后续生产流转环节,不存在增值,所以不视同销售,也不允许抵扣进项。 而自产产品用于奖励职工,属于增值税视同销售,需要按规定计算销项税额,生产该产品对应的进项税额自然可以正常抵扣。你混淆了自产和外购货物用于职工福利的进项抵扣规则。 祝您学习愉快!
阅读 115
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老师你好,请问这个开了工资发票后,对应收的发票张数和金额不知道是算12张4000还是11张4000呢?
郭老师
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提问时间:08/07 20:35
#税务#
劳务派遣还是什么业务的
阅读 22
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公司车间购买云南白药创可贴,用于预防车间工人划伤受伤等情况,这个可以进项税抵扣吗?
暖暖老师
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提问时间:08/07 19:51
#税务#
你好,做劳保费可以扣除
阅读 10
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请教老师,三月调整工资后按新缴费基数缴纳五险一金。本月打开系统发现系统自动产生新工资,提示原工资已于6月到期。如果要按三月调整工资缴纳社保,该如何处理。谢谢
董孝彬老师
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提问时间:08/07 19:43
#税务#
您好,先进入社保系统缴费工资申报模块,把系统自动生成的新工资改成3月调整后的实际工资,将生效日期设为3月,提交后完成3月至今的基数差额补缴。政策依据人社部发2026年22号,要求社保基数按实际工资足额申报,个税、工资流水、社保基数需三方匹配。 差额补缴分录: 借 应付职工薪酬-社保单位部分,其他应收款-社保个人部分 贷 银行存款
阅读 127
收藏 1
请教老师:今年三月调涨工资后,五险一金都是按新工资的缴费基数缴纳。本月打开系统后发现系统生成了新的工资,这种情况如何解决。谢谢
郭老师
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提问时间:08/07 19:22
#税务#
你是不是自己填写了调整年度交费工资
阅读 101
收藏 0
老师企业盈利同比例减资设计个稅嘛
董孝彬老师
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提问时间:08/07 19:21
#税务#
您好,企业盈利时同比例减资,个人股东是否缴纳个税主要看是否从公司取得资金或资产:形式减资未向股东支付任何款项,股东无应税所得,不用缴纳个税;实质减资时股东收回的金额超过原始实缴出资成本的部分,需按 财产转让所得 缴纳20%个人所得税,政策依据为 国家税务总局关于个人终止投资经营收回款项征收个人所得税问题的公告 (国家税务总局公告2011年第41号)。 对应减资会计分录: 借:实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 贷:银行存款
阅读 12
收藏 0
老师,请问公司是新成立的自然灾害预警数据小程序开发的公司,老板要求要有税务统筹经验,面试的时候那些话术可以体现税务专业性,提高面试率呢?
董孝彬老师
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提问时间:08/07 19:04
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 86
收藏 0
25年12月份,增值税申报错误,在网上能更正申报吗?
郭老师
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提问时间:08/07 18:45
#税务#
你好 可以的可以更正
阅读 106
收藏 0
老师,建筑公司小规模纳税人,开发票选建筑服务-工程服务,总出现您选择的是特定服务,可是选发票类型的时候后面有个特定服务我没有选,按确定就是特定服务,有什么不合规?有什么影响吗?谢谢
郭老师
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提问时间:08/07 18:24
#税务#
特定业务 没有选择建筑服务? 你的发票能开出来吗
阅读 88
收藏 0
7月份开出去的增值税发票客户还没有抵扣,现在8月份了,客人要求红冲重开可以吗?客人书他出口是按公斤出口的,我这发票是按个的单位开给他的,现在要求按公斤开给他
郭老师
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提问时间:08/07 18:15
#税务#
可以的 可以红冲的
阅读 8
收藏 0
我今天申报完直接缴款了是不是不合规?应该先发工资后缴纳个税吧
郭老师
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提问时间:08/07 18:11
#税务#
合规 报税期内交上就行 是的
阅读 110
收藏 0
库存商品已经过期了可以直接结转成本吗
董孝彬老师
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提问时间:08/07 17:55
#税务#
您好,不能直接结转成本,需先按报废流程转入待处理财产损溢,完成内部审批后再分情形确认损益,相关操作需符合《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》(国家税务总局公告2011年第25号)要求。 发现过期转入待处理: 借:待处理财产损溢,存货跌价准备(若已计提) 贷:库存商品 正常过期无管理责任审批后结转: 借:管理费用 贷:待处理财产损溢 管理不善导致过期需转出进项: 借:待处理财产损溢 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 借:管理费用 贷:待处理财产损溢 税务处理:正常商业原因过期不属于财税〔2016〕36号规定的非正常损失,无需转出进项税;仅因保管疏漏等管理不善导致的过期,才需做进项税额转出。企业所得税汇算清缴时填报A105090资产损失税前扣除明细表,完整留存盘点表、报废审批单、销毁记录等备查资料,无需额外审批即可申报扣除。
阅读 69
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增值税及附加税和个税申报每个月是同步的吗?
暖暖老师
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提问时间:08/07 17:34
#税务#
你好是的,增值税和附加税一起申报的
阅读 82
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老师,员工母亲去世公司给送的礼金,是免还是不免,如何界定,是不是作为给员工的临时性生活困难补助?
钟存老师
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提问时间:08/07 17:33
#税务#
这个申报个税的时候没有减免税代码,他生活不困难的话,这个不能免
阅读 4
收藏 0
老师,您好,我是公司的会计,前几天有几笔款是收在我的个人卡上,我这会儿要把这笔款归还给公户上,我转过去时怎么备注最好?
苏晓燕老师
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提问时间:08/07 17:22
#税务#
您好备注个人代收货款转回公户、代收款项归还公司都行
阅读 7
收藏 0
老师,我将之前未开票的发票现在已经开票了,我申报的时候是不是在未开票发票那边填负数就可以?还是怎么填写了?
朴老师
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提问时间:08/07 17:02
#税务#
1、一般纳税人:本期开票填【开具专票 / 普票】正数;同一行 “未开具发票” 填对应负数冲回。会触发比对异常,大概率要去大厅解锁,留存前期申报、凭证备查,不要改往期申报表。 2、小规模:没有未开票栏,网上不能填负数,带资料大厅手工申报,本期销售额扣掉该笔,防止重复交税。 3、前提:这笔以前已经申报交过增值税;以前没申报过,不能填负数,要更正往期补税。
阅读 14
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老师,请问员工母亲去世,给员工的礼金,这个员工要交个税吗?
暖暖老师
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提问时间:08/07 16:57
#税务#
你好,并入工资薪金所得,要不然没发票入账
阅读 16
收藏 0
小规模纳税人转租不动产时,既收租金,又收取相应的物业管理费,按新增值税法规定,如何计算增值税?
金老师
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提问时间:08/07 16:55
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据2026年1月1日起生效的新增值税法及现行优惠政策,增值税计算规则如下: 1.转租不动产属于出租不动产应税行为,不适用3%征收率减按1%的优惠,分两类情况确定征收率: 如果转租的是非住房,适用3%的征收率计算增值税;如果是符合条件的住房租赁企业中的小规模纳税人向个人出租住房,按照5%征收率减按1.5%计算缴纳增值税。 2.收取的物业管理费不属于出租不动产,2026年1月1日至2027年12月31日期间,可适用3%征收率减按1%征收增值税的优惠。 3.若该小规模纳税人月销售额合计不超过10万元(季度申报的不超过30万元),且对应收入未开具增值税专用发票,可享受免征增值税的优惠。 祝您学习愉快!
阅读 165
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想跟您请教一下,长期驻外的报销人员差旅津贴账务都是怎么处理的呀
董孝彬老师
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提问时间:08/07 16:47
#税务#
您好,长期驻外人员差旅津贴属于薪酬性补贴,不属于短期出差的免税差旅费津贴范畴,需并入工资薪金核算,政策依据为《个人所得税法实施条例》第六条、国税发89号,同时需留存派驻审批文件、考勤记录、发放明细备查,补贴标准需符合公司制度及当地物价水平,避免被纳税调增。 计提时: 借 管理费用/销售费用等 贷 应付职工薪酬 发放时: 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 贷 应交税费-应交个人所得税
阅读 9
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董老师在吗问个问题想问一下
朴老师
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提问时间:08/07 16:43
#税务#
同学你好 是什么问题
阅读 131
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