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老师，进项税已经勾选确认了，但是增值税申报表里进项税额就是没有数据，隔了一天还是没有数据，是什么原因啊？
郭老师 | 提问时间：08/06 10:41

#税务#

系统原因自己填写吧前几天我们也是自己填写的

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行政事业单位8月工资报送时，奖励性绩效587元录在扣发奖励性绩效中，但奖励性绩效587元没减，职工应发工资总额没变，9月报个税时应该是把587元减去吧？否则会增高收入吧
董孝彬老师 | 提问时间：08/06 10:40

#税务#

您好，您的理解完全正确，9月报个税时必须把这587元减去，否则会虚增职工应税收入，导致多算个税。依据《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》（国家税务总局公告2018年第61号），个税按实际发放的工资薪金申报计税，这笔587元录了扣发却未实际从应发总额中减除，属于未真实扣减的金额，9月申报时直接在应税收入中调减587元即可。行政事业单位对应调整分录如下：借：应付职工薪酬——基本工资及绩效 587 贷：其他应付款——待核实扣发绩效 587 后续按实际发放金额代扣个税时，同步冲减该笔挂账即可。

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老师，收汇和结汇的汇率能都用当月第一个工作日的汇率吗
朴老师 | 提问时间：08/06 10:39

#税务#

同学你好这个可以的哦

阅读 8

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老师机械租赁费开发票怎么开呀
暖暖老师 | 提问时间：08/06 10:39

#税务#

你好生产生活服务*动产租赁*机械费

阅读 210

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但是财政应发工资没变
花花Summer老师 | 提问时间：08/06 10:36

#税务#

你好，财政预算系统的应发工资总额保持不变，变动的一般是代扣项（社保、公积金、个税等），导致实发工资发生变化。

阅读 8

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老师，想咨询下。现在自然人开票税收是多少个点
暖暖老师 | 提问时间：08/06 10:33

#税务#

你好，开具发票的内容是什么？

阅读 11

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老师，公司有个人不发工资，但是公司给交社保，社保全部都是个人出，他的个税我怎么申报，收入填社保个人部分，然后抵扣社保个人部分以后，实发工资0，这样可以吗
朴老师 | 提问时间：08/06 10:29

#税务#

1、不可以收入填社保个人部分，该做法有风险。 2、正确填报：本期收入填 0，专项扣除填社保个人部分，税额 0 申报，系统提示扣除大于收入直接忽略即可。 3、账务：个人社保部分挂「其他应收款」，后续收回；留存协议，注明社保全部由个人承担。 4、风险：①长期零工资只交社保容易触发税务预警；②法律上单位那部分社保不能转嫁给个人承担。 5、5000 减除、专项附加扣除：预扣预缴本期不体现，次年个人汇算清缴时统一享受。

阅读 12

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个人出租商品房，需要交个税，增值税，房产税，还有其他税费吗？都是怎么核算的应交税金的呀？？
花花Summer老师 | 提问时间：08/06 10:27

#税务#

你好，出租的商品房是住宅，还是商铺？

阅读 161

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个人出租商品房，个税怎么核算的？
花花Summer老师 | 提问时间：08/06 10:25

#税务#

你好，出租的商品房是住宅，还是商铺、写字楼

阅读 154

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家政公司优惠打折，比如平时100元，现在8折，账务处理直接按照80确认收入就可以是吗，不用体现20对吗
麦克老师 | 提问时间：08/06 10:22

#税务#

是的，直接按80元确认收入

阅读 92

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看不懂解析，怎么分析是哪个税率，150与250是怎么来的，能详细分析下吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/06 10:19

#税务#

您好，判断甲乙类税率。依据财税〔2004〕22号，进口卷烟必须先按乙类36%倒推算单条价格，公式：(完税价+关税+总定额税)÷(1‑36%)÷总条数。总定额税=20×150=3000元，总条数=20×250=5000条；150元/箱为每箱定额消费税，由0.003元/支×200支×250条换算得出，250代表1标准箱等于250条。单条价=(255000+63750+3000)÷0.64÷5000≈100.55元，大于70元，适用甲类卷烟56%税率。计算进口环节税金及会计分录。关税=255000×25%=63750；组成计税价格=(255000+63750+3000)÷(1‑56%)=731250；消费税=731250×56%+3000=412500；增值税=731250×13%=95062.5；税金合计=63750+412500+95062.5=571312.5元，选A。借：库存商品 731250 借：应交税费—应交增值税(进项税额) 95062.5 贷：银行存款 826312.5

阅读 188

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老师好，生产企业，出口的产品报关时候，商品编号和以前报关的编号一致，但是商品名字不同，是否为跨大类表产品？
董孝彬老师 | 提问时间：08/06 10:18

#税务#

您好，不属于跨大类产品。判断跨大类以商品编号（HS编码）前4位为核心依据，你本次与之前报关的商品编号完全一致，归类未发生变化，不属于跨大类。商品名称不同需做好两项核对：一是确保报关单商品名和对应增值税专用发票名称实质相符，二是确保报关单商品名与提单等备案单证名称一致。政策依据为《国家税务总局关于<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第12号）、《中华人民共和国海关进出口货物商品归类管理规定》（海关总署第236号令）。

阅读 142

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纳税人名称后缀带个体工商户，开票是是否需要带
朴老师 | 提问时间：08/06 10:06

#税务#

必须带上。营业执照名称自带（个体工商户）后缀，属于登记名称的组成部分，开票抬头要和执照全称一字不差，漏后缀属于抬头不全，会影响抵扣、税前扣除。

阅读 128

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采购客户的成品对公付款，客户给我们开票，然后在对私把钱付给我们，老板谈这笔业务意义何在呢，重不同方面分析，老板现问我这样操作有没有问题
朴老师 | 提问时间：08/06 10:03

#税务#

目的大多是为了虚增进项票抵扣税款、虚增成本少缴企业所得税，顺带套取公司资金。 1. 三流不一致，极易判定为虚开发票，有罚款、滞纳金甚至刑事风险； 2. 私户回款无法正规做账，往来长期挂账，银行、税务都会预警； 3. 账面库存虚增，盘点一查就会暴露。结论：不合规，风险极大，不要操作。

阅读 186

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卖机床给马来西亚公司客户，能给开票吗
麦克老师 | 提问时间：08/06 09:56

#税务#

能开，需要开具出口发票

阅读 113

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老师，我们公司收到对方公司的业务预付款，但是后来业务取消了，这个款还在账没退回，这个预付款该怎么做分录和税务上的处理
暖暖老师 | 提问时间：08/06 09:49

#税务#

你好，先挂在预收款里，取消了业务最后肯定退回去

阅读 13

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屋顶光伏发电站，合同年限25年，税法折旧多少年
朴老师 | 提问时间：08/06 09:47

#税务#

同学你好那就按25年折旧的哦

阅读 18

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老师，建筑公司在外地预交增值税和所得税按含税价填写销售额还是不含税价填？
花花Summer老师 | 提问时间：08/06 09:45

#税务#

你好，问题正在解答中，请稍等~

阅读 163

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小规模纳税人的员工制的家政公司，免增值税，那做收入确认的分录时还需要价税分离吗，
朴老师 | 提问时间：08/06 09:38

#税务#

1. 日常收款确认收入（按现行1%征收率拆分）借：银行存款贷：主营业务收入（含税÷1.01）贷：应交税费—应交增值税 2. 季度确定销售额符合免税条件，再把计提的增值税结转执行小企业会计准则：借：应交税费—应交增值税贷：营业外收入—增值税减免

阅读 148

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代开劳务发票后，个税自己怎么缴纳
朴老师 | 提问时间：08/06 09:38

#税务#

1. 劳务发票个税不由开票人现场缴纳，由付款公司代扣代缴并申报。 2. 个人只需次年个税APP做年度汇算，多退少补自行缴款。

阅读 16

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老师，这一步弄好还需要弄什么吗？
朴老师 | 提问时间：08/06 09:33

#税务#

1、数据管理补全报关单信息； 2、点智能配单，报关单和退税勾选的进项发票配对； 3、填写申报表核对明细； 4、先数据自检，消除报错； 5、自检没问题再正式提交申报。

阅读 152

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老师：企业支付给员工的工伤赔偿做到什么会计科目？
秦老师 | 提问时间：08/06 09:31

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要分情况处理： 1.如果企业为员工缴纳了工伤保险，企业先行垫付工伤赔偿款时，计入“其他应收款”，待收到工伤保险或保险公司理赔后冲减该科目，超出理赔范围由企业自行承担的部分，计入“管理费用-福利费”。 2.如果企业未给员工缴纳工伤保险，由企业全额承担工伤赔偿，直接计入“管理费用-福利费”（日常补偿）；如果是一次性工伤伤亡补助，也属于职工福利费核算范围。对应的常见会计分录参考：垫付工伤赔偿时：借：其他应收款-工伤保险理赔贷：银行存款收到理赔，企业承担超出部分：借：银行存款管理费用-福利费贷：其他应收款-工伤保险理赔企业自行全额承担赔偿时：借：管理费用-福利费贷：银行存款祝您学习愉快！

阅读 163

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老师，A公司做企业管理服务，帮投资人张三开店和运营来收取费用，张三把钱给到A公司，A再帮张三成立B公司，B公司的股东为张三，现在A收到了张三这个建店款怎么做账，B公司又怎么做账呢？所有支出也都是A公司代B公司支付的
暖暖老师 | 提问时间：08/06 09:22

#税务#

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阅读 146

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老师，我们公司Q，有4个股东，都是机构股东，其中A-51%法人a，B25%-法人b，C-15%-法人是c，D-9%，Q公司法人是b，现在b因为个人原因退出公司股份，将Q 的法人变更为c，b的股份转给了a，A现在占股76%，然后公司今年要做股权激励政策，那我要注意哪些问题呢，股权激励政策有哪些税费需要缴纳呢
朴老师 | 提问时间：08/06 09:21

#税务#

注意股权来源：A 机构转股或公司增资，无库存股可用；先完成工商税务股权变更。要有股东会决议、激励协议，写清行权、离职退出规则。可选员工直接持股或设持股平台。税费员工：行权差价按工资薪金缴个税；日后转让股权按 20% 财产转让所得计税。转让方 A 机构：转股给员工要缴企业所得税 + 印花税。公司：符合条件激励费用可所得税前扣除；增资 / 股权转让缴印花税。不满足条件不能享受个税递延纳税。

阅读 256

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公司适用小企业会计准则，现在公司未分配利润有1000多万，以前未提取法定盈余公积，现在可以一次性按照合计的未分配利润提取法定盈余公积吗？
钟存老师 | 提问时间：08/06 09:15

#税务#

可以按照合计的未分配利润【一次性】补提取法定盈余公积

阅读 25

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我们公司注册资本为100万，股东A占99万，股东B占1万，我现在要把B股东的1万全部转给A股东，转让价格填的500元，公司实收资本，利润什么的都为0，因为是新公司，请问，印花税是10000✖️0.05%吗，是双方各交25是吗
钟存老师 | 提问时间：08/06 09:04

#税务#

按照股权转让合同约定的买卖价格计算印花税

阅读 13

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你好老师几个月前的发票对方突然说要作废重开，说备注要改，这怎么弄
朴老师 | 提问时间：08/06 09:03

#税务#

1. 跨月发票不能作废，只能全额红冲原发票，再开备注修改正确的新发票。 2. 纸质专票：对方已经抵扣入账，由购买方开红字信息表，你凭编号开负数发票；普票可由销售方直接红冲。 3. 数电发票：任意一方发起红字确认单，对方确认后即可红冲重开。 4. 双方账务：红字发票冲销原有收入/进项，新发票正常入账抵扣即可。 5. 留存沟通说明、红字单据归档备查。

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老师，您好！财务软件记账，结转损益的记账凭证是手工填写的还是自动结转的？谢谢！
暖暖老师 | 提问时间：08/06 09:02

#税务#

你好看设置，如果设置了自动结转就是自动结转！如果没就是手动

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公司购买的藿香正气液可以抵扣进项税额嘛
麦克老师 | 提问时间：08/06 09:01

#税务#

你好，如果向特定员工发放，可以抵扣；如果向全体员工发放，不能抵扣

阅读 66

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老师，我们员工今年开的差旅费，机票这些发票冲以前的暂估可以吗
暖暖老师 | 提问时间：08/06 09:01

#税务#

你好，差旅费不可以暂估

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