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老师，请问旅游公司缴纳增值税，什么时候用5%，哪种情况用6%.分不清，都是差额计税。
郭老师 | 提问时间：06/08 13:56

#税务#

你好，旅游服务没有5%的，都是6%。差额计税也是6%的。

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以知识产权作为公司实缴资本，单位要承担哪些税费呢
朴老师 | 提问时间：06/12 12:13

#税务#

印花税：根据《印花税法》规定，实缴注册资本需要按照万分之五的税率征收印花税。一般纳税人印花税减半征收，而小规模纳税人则按照万分之一点二五的税率征收。增值税：对于知识产权的转让，需要缴纳增值税。如果使用的知识产权是商标、版权等，则需要交增值税；如果使用的是专利、软件、集成电路布图等，则可以免征增值税。个人所得税：对于自然人股东而言，如果其转让知识产权所获得的收益超过了成本，那么需要缴纳个人所得税。但是，如果选择以知识产权出资到企业，可以采用递延纳税优惠政策。具体来说，可以向税务机关备案，当期暂不缴税，允许递延至股权转让时缴纳。税额计算方式为股权转让收入减去技术成果原值与合理税费后的差额计算。企业所得税：对于知识产权的转让收入，企业需要缴纳企业所得税。如果知识产权是作为对公司的出资，那么这部分资产的价值在企业所得税上可能会得到一定的优惠处理。企业可以将知识产权的摊销期限定为最短十年，从而在摊销期间内减少企业所得税的缴纳。附加税：股东需要基于已缴纳的增值税金额以及当地所适用的附加税税率，进一步计算并缴纳相应的附加税费。

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老师，我们是农产品收购公司，之前开给茧贩子的发票，已经抵扣了，现在税务局要求我们开成农户的，把之前的做进项转出，这个我要怎么操作，是不是在这个月勾选，然后把之前的红冲了，然后这个月会产生税务吗？
郭老师 | 提问时间：06/08 13:34

#税务#

你好，对的是的，是这么做的。之前多抵扣的这些，需要进项转出。你缴税是安销项税额-进项税额➕进项转出，按照这个来交。

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分公司对总公司有什么影响，从税务，法律，会计的角度来说
耿老师 | 提问时间：06/03 12:53

#税务#

你好！分公司对总公司的影响是多方面的，涉及税务、法律和会计等多个领域。以下是详细分析： 1. **税务角度** - **企业所得税**：根据《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》，总公司和分公司需要根据实际利润额计算预缴额，并分别在各自所在地预缴企业所得税Θic-1Θ。 - **增值税**：分公司通常需要在机构所在地申报缴纳增值税，但经批准后，也可由总公司汇总申报纳税Θic-4Θ。 - **其他税种**：房产税、土地使用税等需要在资产所在地纳税，而个人所得税应在企业生产经营当地纳税Θic-3Θ。 2. **法律角度** - **民事责任**：分公司不具有法人资格，不能独立承担民事责任，其民事责任由总公司承担Θic-1ΘΘic-2ΘΘic-3Θ。 - **财产独立性**：分公司没有自己的独立财产，其财产属于总公司的一部分，并在总公司的资产负债表中体现Θic-1ΘΘic-2Θ。 - **设立程序**：分公司的设立程序相对简单，不需要像子公司那样按照公司设立程序进行Θic-1Θ。 3. **会计角度** - **会计处理方式**：分公司在会计上可以采用独立核算或非独立核算两种方式。独立核算意味着分公司作为独立的会计主体，而非独立核算则意味着其财务活动将并入总公司的账务处理中Θic-2ΘΘic-3Θ。 - **财务报表**：如果分公司是独立核算的，其财务报表需要与总公司的报表合并，以反映整体的财务状况Θic-3Θ。此外，在考虑分公司对总公司的影响时，以下几点值得注意： - 分公司的盈利或亏损会直接影响总公司的应纳税所得额，从而影响整体税负。 - 总公司需对分公司的行为负责，因此需要对分公司进行有效的管理和监督。 - 分公司的会计处理方式会影响总公司的财务管理和内部控制。 - 总公司在进行税务筹划时，应考虑分公司的具体情况，以优化税收负担。综上所述，分公司对总公司的影响是全方位的，总公司在管理分公司时，需要综合考虑税务、法律和会计等方面的因素，以确保合规性和效率。总公司应当建立健全的内部控制体系，加强对分公司的管理和监督，同时合理利用税务筹划，以降低整体税负并提高经营效率。

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我们去年的实收资本没有缴纳印花税我今年补缴可以吗？
家权老师 | 提问时间：04/21 15:47

#税务#

嗯嗯，只有今年补交了哈

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老师好，问下一次性年终奖计税可以一次计提申报，分多次发放吗？比如1月份计划给某人发3.6万，1月份按3.6万申报一次纳税1080元，然后分六个月发放，1-6月发完看相关规定是说只能享受一次，即发放的一次6000 那之前已申报的怎么办？更正申报吗？
东老师 | 提问时间：04/15 07:23

#税务#

您好，您的意思是把3.6万一次性申报纳税了，只是分几个月发放对吧？

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老师晚上好！我们公司的船务公司，老板为船只购买保险花费了4万多，这笔费用没有从公户转出，对方还给公司开了专票，我认为这笔钱应该从公户转出，可是现在已经发生了，该怎么处理呢？
盛宇老师 | 提问时间：06/07 23:49

#税务#

您好，可以做如下会计分录，借:管理费用-保险费，应交税费—增值税进项税额，贷库存现金

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老师这个是我们要给对方开的发票我们需要回来什么进项票呢
波德老师 | 提问时间：06/06 17:20

#税务#

同学你好，进项票可以有油费、维修配件费

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老师，小规模收到进项专票怎么处理，是退回重开还是不管他，直接全部入成本，现在进项不认证不抵扣还有滞留票的风险吗
bamboo老师 | 提问时间：06/06 14:50

#税务#

您好小规模收到进项专票不管他，直接全部入成本费用小规模纳税人没事的哈

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自产自销香蕉，增值税和企业所得税免税吗？如果我连续四个季度超过500万，升级一般纳税人，还继续免吗？
东老师 | 提问时间：06/06 10:36

#税务#

你好，升为一般纳税人也是可以免的。

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想请教下，预测期间(征收期)是指税费的所属期吗？
bamboo老师 | 提问时间：06/05 09:05

#税务#

您好预测期间(征收期)是指税费的所属期

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老师，个税申报时，提示上一属期未按照6万扣除累计减除费用，无法申报，该怎么处理
文文老师 | 提问时间：06/11 15:25

#税务#

登录自然人电子税务局(扣缴端)后，依次顺序点击【综合所得申报】→【收入及减除填写】→【正常工资薪金所得】报表→右上角【更多操作】→最后一列【减除费用扣除确认】→【是否直接按照6万元扣除】，如享受一次性扣除六万元就选择“是”，不享受一次性扣除六万元就选择“否”，选择好后点击“确认”。

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老师：一个员工在多处有工资，像她是稳定兼职，每月拿工资，是按给工资薪金申报个税还是劳务报酬。
盛宇老师 | 提问时间：06/08 23:49

#税务#

您好，她明天去上班的单位按照工资薪金所得申报个人所得税，其他兼职单位按照劳务报酬所得申报个人所得税。

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老师好，如果跟买家签订的是cif合同，开具的发票是fob，备注栏标注了cif的金额，海运费及保险费由我公司垫付，运费及保险费开具的发票也是开给我公司的，这个走往来科目即可看，但是想问一下老师，买家的发票金额（实开fob的金额）小于它付款的金额（含运保费），那对方相当于少收发票了，如何处理啊
朴老师 | 提问时间：05/22 10:42

#税务#

1.确认发票和付款的差异：仔细核对发票金额与买家实际付款金额的差异，确保差异确实是由于运保费垫付造成的。 2.与买家沟通：及时与买家沟通，解释发票金额与实际付款金额的差异，并告知运保费是由您公司垫付的。可以提供垫付运保费的相关发票和凭证作为证据。 3.调整发票或补充发票：调整原始发票金额，将运保费加入发票中，并重新开具发票给买家。或者，您可以开具一张单独的运保费发票给买家，作为原始发票的补充。 4.记录垫付运保费：在您公司的财务记录中，确保将垫付的运保费作为应收账款进行记录，并在收到买家付款后冲销该应收账款。 5.税务处理：根据您所在地的税务法规，确保对垫付的运保费和发票金额的差异进行正确的税务处理

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买固定资产，有进项税，专票，原产资是哪个
宋生老师 | 提问时间：06/05 11:13

#税务#

你好，这个就是不含税的发票金额。

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老师，表格里销售商品每天都有ABcD，月底我想查下当月销售了哪些商品，比如ABc各销售30次，那么我想要的是当月销售了ABc各留一条数据就好，其余29条重复名称删掉，用什么方快捷单呢
廖君老师 | 提问时间：06/06 21:04

#税务#

您好，用UNIQUE 函数通常用来返回列表或范围中的一系列唯一值，也就是过滤掉重复值

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公司制企业股东转让股份，个人所得税按照什么计算？
家权老师 | 提问时间：06/05 08:34

#税务#

个税=（转股收入-实缴资本金-印花税）*20%

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食品行业销售额太大进账不够怎么合计规划避税
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 16:45

#税务#

您好，　现在是金税四期，没有进项只能交税

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公司两个股东都成了被执行人，那公司能注销吗，还有短期借款没有还清
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 16:45

#税务#

您好，不能。失信被执行人的公司是不能够注销的,需要执行法院判决时候才能够注销,失信被执行人的其他行为会受到限制,限制高消费限制出境对失信被执行人都是一种束缚

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老师，您好，企业开房屋租赁发票，有哪些税呢
宋生老师 | 提问时间：06/05 10:30

#税务#

你好这个需要增值税及附加房产税，印花税。

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问题03：一般纳税人/小规模纳税人：销售过自己使用的固定资产，怎么交税？问题04：融资租赁的租赁服务的税率多少？融资性售后回租的-税率是多少？车辆停放的不动产服务的税率？道路交通运输服务--不动产租赁服务税率多少？
meizi老师 | 提问时间：04/21 10:38

#税务#

你好1；一般纳税人抵扣过的资产按13% ；如果符合简易计税按3%减按 2% ；小规模如果符合简易计税按3%减按 2% 2. 一般纳税人不动产融资租赁服务税率为9%,小规模纳税人征收率为5%。 3. 融资性售后回租一般计税税率为6%,简易计税征收率为3%。 4. 按9% 5. 运输服务按9% ；不动产租赁按9%

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老师个体户如何注销呢
宋生老师 | 提问时间：06/06 09:29

#税务#

您好！这个是一样的，你先在税务局处理然后去工商局

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请代账公司记账，合约2023-2025，代账公司说要快递2023年记账凭证给我司保管，我司未有专业会计人员，对方这种做法符合规定吗？
廖君老师 | 提问时间：06/05 15:33

#税务#

您好，符合规定的，他们是做账，资料是我们，放在我们自已公司好

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老师可以帮忙列一下最后一题的式子吗
吴卫东老师 | 提问时间：06/06 23:23

#税务#

5 允许扣除的职工福利1000*0.14 工会经费 1000*0.02 职工教育经费 1000*0.08 本年发生75 上年结转过来13 实际扣除80

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企业出租租入的部分办公区域怎么开票交税？
郭老师 | 提问时间：06/06 08:51

#税务#

经营租赁，房屋租赁，一般纳税人9%，小规模的5%。还需要交附加税、印花税、企业所得税。

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你好，老师，普票季度超过30万是不是要全额交一个点的增值税
东老师 | 提问时间：06/05 15:31

#税务#

对，全额按照1%的税率来计算。

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我们属于农林牧渔行业，平时都是零申报，这次因为对方要求给开了专票，申报时怎么填写报表才能免税
家权老师 | 提问时间：06/05 10:33

#税务#

开了专票就只能填在第1,2行没法免税了

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比如23年开了3个点普通发票100元，不用交税。24年发现23年这个普通发票名称开错了，红冲100元，又重新开了免税100，24年还需要申报这个100吗？一正一负
耿老师 | 提问时间：06/06 21:44

#税务#

你好！2024年开的也是免税吗？需要申报只是金额为零

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快递开的增值税专用发票能抵扣吗
宋生老师 | 提问时间：06/06 17:14

#税务#

你好，可以的，这个可以抵扣。

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老师！混业纳税人具有减免资格，减的是哪部分？
bamboo老师 | 提问时间：06/06 09:56

#税务#

您好教育费附加跟地方教育费附加三、自2019年1月1日起，纳入产教融合型企业建设培育范围的试点企业，兴办职业教育的投资符合本通知规定的，可按投资额的30％比例，抵免该企业当年应缴教育费附加和地方教育附加。试点企业属于集团企业的，其下属成员单位(包括全资子公司、控股子公司)对职业教育有实际投入的，可按本通知规定抵免教育费附加和地方教育附加。　　允许抵免的投资是指试点企业当年实际发生的，独立举办或参与举办职业教育的办学投资和办学经费支出，以及按照有关规定与职业院校稳定开展校企合作，对产教融合实训基地等国家规划布局的产教融合重大项目建设投资和基本运行费用的支出。　　试点企业当年应缴教育费附加和地方教育附加不足抵免的，未抵免部分可在以后年度继续抵免。试点企业有撤回投资和转让股权等行为的，应当补缴已经抵免的教育费附加和地方教育附加。

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