关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
老师进项税额转出和视同销售怎么区分
朴老师
|
提问时间:05/16 13:17
#税务师#
1.定义与目的: 进项税额转出:是指增值税进项税额转出,即将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的进项税额如数转出,不再予以抵扣。它主要适用于企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等)的情况。 视同销售:是一种特殊的销售行为,指的是企业自己加工的产品转变用途,不作为销售处理,而是用作赠送、投资或者职工福利等。它的目的是规范企业的非销售行为,确保税收的公平性和一致性。 1.税务处理: 进项税额转出:企业需要将抵扣的进项税额通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关科目,不予以抵扣。这通常涉及会计分录的调整,以反映不能抵扣的进项税额。 视同销售:在计算增值税的销项税金时,视同销售业务中涉及的增值税是直接在会计分录中体现出来的。虽然不直接产生现金流入,但视同销售行为需要按照市场价计算销项税金,并计入企业的税务负担。 1.应用场景: 进项税额转出:主要适用于企业购进货物后,由于各种原因导致这些货物不能用于原定用途,或者改变用途后不再符合抵扣条件的情况。 视同销售:主要适用于企业将自己的产品用于非销售目的,如赠送、投资或职工福利等。虽然这些行为不直接产生销售收入,但税法规定需要视同销售处理,以确保税收的公平性和一致性。
阅读 6308
收藏 0
税务师几年考几科算通过
耿老师
|
提问时间:06/20 18:55
#税务师#
税务师需要五年内考完五科。税务师考试共考查五门科目,分别是《税法一》、《税法二》、《涉税服务实务》、《涉税服务相关法律》和《财务与会计》科目。连续五年内通过考试,最后一年没有通过全部科目,则第一年的考试成绩失效,需要重新考试,并依次顺延。
阅读 6307
收藏 26
我想问一下这业务三 从哪里看出来这股息收入的20万是符合免税的条件? 题目又没说是否上市公司 也没说持有的时间?
小林老师
|
提问时间:05/16 17:51
#税务师#
你好,没说境内上市公司就默认非上市公司
阅读 6305
收藏 26
老师,一个月5500的劳务报酬连续三个月怎么计算个税,全年综合税率怎么计算
东老师
|
提问时间:05/16 05:29
#税务师#
您好,稍等给您计算一下
阅读 6305
收藏 26
老师,预交企业所得税怎么入账
刘艳红老师
|
提问时间:05/17 10:54
#税务师#
借:所得税费 贷:应交税费 借:应交税费 贷:银行存款
阅读 6303
收藏 0
销售费用计划实施的审计实质性程序
耿老师
|
提问时间:06/21 10:14
#税务师#
你好!销售费用计划实施的审计实质性程序**包括获取或编制销售费用明细表、对销售费用进行分析、检查各明细项目等步骤**。具体如下: 1. **获取或编制销售费用明细表** - **复核加计数并核对一致性**:审计师需要获取或编制销售费用明细表,复核表中的加计数是否正确,并与报表数、总账数和明细账合计数核对是否相符。这一步骤是确保基础数据的准确性和完整性,为后续分析打下基础。 - **勾稽关系检查**:将销售费用中的工资、折旧等与相关资产、负债科目核对,检查其勾稽关系的合理性。这有助于验证费用记录的真实性和准确性。 2. **对销售费用进行分析** - **计算分析比率**:通过计算分析各个月份销售费用总额及主要项目金额占主营业务收入的比率,并与上一年度进行比较,判断变动的合理性。这种比率分析有助于识别异常波动,从而发现潜在问题。 - **检查明细项目相关性**:检查各明细项目是否与被审计单位销售商品、材料和提供劳务以及专设的销售机构发生的各种费用有关。确保所有销售费用均与被审计单位相关,且符合实际情况。 3. **检查审批手续和原始凭证** - **检查销售佣金支出**:检查销售佣金支出是否符合规定,审批手续是否健全,是否取得有效的原始凭证;如超过规定限额,是否按规定进行了纳税调整。确保所有销售佣金支出合法合规。 - **检查广告费、宣传费、业务招待费**:检查这些费用的支出是否合理,审批手续是否健全,是否取得有效的原始凭证;如超过规定限额,也应在计算应纳税所得额时进行调整。这些费用往往容易超支,需特别关注。 4. **实施截止测试和增加审计程序** - **实施截止测试**:实施截止测试,若存在异常迹象,考虑是否有必要追加审计程序,对于重大跨期项目应作必要调整。截止测试可以确保费用记录在正确的会计期间内。 - **增加舞弊风险审计程序**:根据评估的舞弊风险等因素增加相应的审计程序。这有助于应对可能的财务舞弊行为,提高审计效率和质量。 5. **检查会计准则的遵守情况** - **会计准则列报检查**:检查销售费用是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。确保财务报表的准确性和规范性,符合相关法规要求。 总结起来,审计实质性程序的实施需要系统性地从多个角度入手,包括数据核对、费用分析、审批手续审查、截止测试及会计准则的遵守等方面。每一步骤都不可忽视,共同保障了销售费用审计的全面性和准确性。
阅读 6301
收藏 8
apple老师这个第二问怎么写分录,怎么理解
apple老师
|
提问时间:05/16 09:59
#税务师#
同学你好,早上好。对同学的信任表示感谢。 我会计考过太久了,平时工作中,有的业务也没接触过,因此。也不记得怎么写会计科目了。 真对不起,这个题目不能帮到你了。
阅读 6294
收藏 26
请问老师,房屋出租行业中请问以前年度收的房租押金,记在应付帐款,租客未到期自行离开,一直挂在帐上,此笔应付帐款是转入营业外收入呢还是转入营业收入,请问要缴纳增值税呢?
蓝小天老师
|
提问时间:06/20 10:03
#税务师#
未到期自行离开的,转入营业外收入,不需要缴纳增值税
阅读 6289
收藏 0
老师,公司与工人签订劳务合同,劳务费工资这块计算有六万的扣除吗,怎么计算个税,假设全年收入150000
高辉老师
|
提问时间:05/16 18:44
#税务师#
你好,没有6万的扣除的,劳务一般是按照增值税1% 通常劳务报酬个税20%,
阅读 6283
收藏 26
老师这个题b答案不是计入投资收益吗
王晓晓老师
|
提问时间:05/16 21:01
#税务师#
当期损益包含投资收益呀
阅读 6281
收藏 26
老师,个税系统里人员身份证信息显示已存在,保存不了是什么原因
文文老师
|
提问时间:05/15 11:16
#税务师#
人员信息已经有了,找到它,修改入职日期即可
阅读 6274
收藏 26
老师,不签劳务合同的员工,公司被举报有什么影响
东老师
|
提问时间:05/16 06:15
#税务师#
您好,这个是临时工吗?还是什么情况?
阅读 6273
收藏 0
法院采取保全措施,可以责令申请人提供担保,申请人不提供担保的,裁定驳回申请(当然,法院也可以不要求申请人提供担保) 对于诉前保全,申请人应当提供担保,不提供担保的,裁定驳回申请 ,这里为什么要让申请人提供担保?
朴老师
|
提问时间:04/25 18:31
#税务师#
首先,担保可以作为对被申请人权益的一种保障。在诉前保全阶段,法院尚未对案件进行审理,对申请人所主张的权益和事实尚未做出认定。因此,如果申请人提出保全申请,可能会对被申请人的财产权益造成一定的限制或影响。为了平衡双方权益,要求申请人提供担保可以确保在被申请人因保全措施遭受损失时,能够得到相应的补偿。 其次,担保能够体现申请人的诚意和实力。申请人提供担保,意味着他们愿意承担因保全申请可能带来的风险,并在必要时为可能给被申请人造成的损失负责。这有助于筛选出那些真正有诚意和合理诉求的申请人,避免滥用诉前保全制度。 最后,担保也是法院对保全申请进行审慎审查的一种方式。通过要求申请人提供担保,法院可以更加严格地控制保全措施的使用,防止因滥用保全措施而给被申请人带来不必要的损失。同时,担保的要求也有助于法院更加全面地了解申请人的财务状况和履行能力,为后续的案件审理和执行工作提供参考。 所以,让申请人在诉前保全时提供担保,是为了保障被申请人的权益、体现申请人的诚意和实力,以及加强法院对保全申请的审慎审查。这样做有助于维护司法公正和效率,确保诉前保全制度的正确适用。
阅读 6250
收藏 26
老师,红字开票后有个说明性文件怎么在电子税务局打印出来
宋生老师
|
提问时间:05/17 13:43
#税务师#
您好!你说的是红字信息表吗
阅读 6244
收藏 24
老师,工地劳务费5000怎么计算个税是多少
朴老师
|
提问时间:05/16 14:28
#税务师#
同学你好 扣除百分之二十然后再乘以20%就是个税
阅读 6241
收藏 26
老师你好!我单位29人,民办非企业,可以免交残保金吗
家权老师
|
提问时间:06/21 08:48
#税务师#
成立3年内,可以免交,但是要申报
阅读 6238
收藏 26
老师好:图片上1和2的企业有什么区别,
李爱老师
|
提问时间:05/15 21:30
#税务师#
您好,2包含1。2是鼓励的(范围广些),1是鼓励的重点(2里头的两个重点行业)
阅读 6235
收藏 26
购置120万的也可以一次性扣完吗
郭老师
|
提问时间:05/16 13:35
#税务师#
可以的,可以一次抵扣完。
阅读 6225
收藏 26
股权转让,转让价格是零,未分配利润33万,是不是要按33万的20%交个人所得税
文文老师
|
提问时间:05/16 14:24
#税务师#
是要按33万的20%交个人所得税
阅读 6223
收藏 26
老师,建筑公司承包一项劳务,在工地上干活的工人怎么纳税申报,是属于劳务还是工资薪金
小林老师
|
提问时间:05/16 05:41
#税务师#
你好,签订劳动合同按工资
阅读 6216
收藏 0
此题为什么不考虑增值税?
暖暖老师
|
提问时间:06/21 10:58
#税务师#
你好题目说了并不考虑其他因素就包括不考虑增值税
阅读 6210
收藏 26
高薪就业班税务师课程是几年有效期
小锁老师
|
提问时间:06/20 21:51
#税务师#
您好,您的学员号发一下我看看吧
阅读 6210
收藏 0
乙为什么不是间接占有?还没有返还请求权,因为有返还请求权的得有所有权这样理解?
薇老师
|
提问时间:06/21 20:58
#税务师#
您好,正在解答中,请稍等!
阅读 6205
收藏 26
老师,公司劳务人员个税申报的时候任职受雇从业类型怎么填
宋生老师
|
提问时间:05/15 18:15
#税务师#
你好!这个你选其他就行了
阅读 6201
收藏 26
老师,劳务报酬一年49000和50000应交的个税分别怎么计算
宋生老师
|
提问时间:05/15 19:15
#税务师#
你好!如果按年来的话,因为最终是按综合所得,这2个都没有达到6万,都不用缴税
阅读 6196
收藏 26
第一审行政案件哪个法院管辖
小小霞老师
|
提问时间:05/15 14:55
#税务师#
你好,第一审行政案件的管辖法院主要取决于案件的性质和复杂程度。 一般来说,根据《行政诉讼法》的规定,基层人民法院通常管辖第一审行政案件。然而,也有一些特殊情形需要由中级人民法院管辖,比如: 对国务院部门或者县级以上地方人民政府所作的行政行为提起诉讼的案件。 海关处理的案件。 本辖区内重大、复杂的案件。 其他法律规定由中级人民法院管辖的案件。 此外,高级人民法院和最高人民法院也会根据具体情况管辖本辖区内重大复杂的第一审行政案件。 在地域管辖方面,行政案件通常由最初作出具体行政行为的行政机关所在地人民法院管辖。如果经过复议,复议机关改变了原具体行政行为的,也可以由复议机关所在地人民法院管辖。对于因不动产提起的行政诉讼,则由不动产所在地人民法院管辖。 总之,对于第一审行政案件的管辖,需要根据案件的具体情况和法律规定来确定。
阅读 6188
收藏 0
老师这个第二问怎么写分录,怎么理解,对长期待摊费用这个科目比较陌生
暖暖老师
|
提问时间:05/16 11:21
#税务师#
借长期待摊费用1600 银行存款150*20+240*10=5400 贷固定资产20*200+300*10=7000
阅读 6177
收藏 15
汇兑损失是购入时+期末调整,为什么最后算的时候又是购入时的损益-期末的呢?
夏 老师
|
提问时间:05/15 21:24
#税务师#
您好,这个题目求的是损失,期末汇率变动的影响应该是收益,所以期初的损失减去收益
阅读 6175
收藏 26
老师,劳务人员报税的时候任职受雇从业类型填什么
文文老师
|
提问时间:05/15 16:16
#税务师#
劳务人员报税的时候任职受雇从业类型填 一般劳务
阅读 6173
收藏 26
老师 核销实际发生的坏账损失 这个地方就是理解不了 分录老是错 有什么技巧吗?
文文老师
|
提问时间:02/09 17:12
#税务师#
核销实际发生的坏账损失,就是坏账真的发生了,确定无法收回了。不是计提坏账损失了,是冲应收账款了
阅读 6163
收藏 0
上一页
1
...
55
56
57
58
59
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问