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我公司是国有企业,占有一个爆破公司股权61%,现在想转让31%的股权给爆破公司另一个股东,我公司是否需要通过产权中心公开交易呢?
文文老师
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提问时间:02/28 10:16
#税务师#
是转让股权,不用通过产权中心
阅读 246
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银行账户手续费专票进项是否可以抵扣?刷信用卡分期手续费能否开专票进项进行抵扣?
赵老师
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提问时间:02/28 10:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 银行账户手续费取得的增值税专用发票,可以按规定抵扣进项税额。只要该业务属于企业的日常经营活动,且取得的专票符合税务规定,就可以正常抵扣。 2.刷信用卡分期产生的手续费,如果取得的是增值税专用发票,且与企业经营活动相关,也可以按规定抵扣进项税额。但需注意,若该手续费属于个人消费或与企业无关的支出,则不能抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 724
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收到电业局开的发票,有一部分不征税。然后再平进平出转售出去,转售时对外开票关于不征税这部分怎么开具发票?
郭锋老师
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提问时间:02/28 03:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般也是按税率0开发票或者开不征税发票,这是实务问题,建议您还是咨询一下税务局或者实务答疑版 祝您学习愉快!
阅读 307
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老师,请问一下,我们公司准备去财务公司把账接回自己做,请问去财务公司交接时需要移交哪些资料呢?(董孝彬老师)
董孝彬老师
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提问时间:02/27 21:38
#税务师#
朋友您好,就跟我们找工作时交接一样的。会计交接:原始会计账簿、 账套资料、电子税务局更改财务负责人、最后一期报表打印签字, 双方签字会计移交清单等,并进行当面核对。交接后,交接双方和监交人必须在移交清册上签名或盖章,移交清册分为一式三份,不得自行另立新账,且移交人员对所移交会计资料的合法性、真实性负责。 交接时间很短,科目余额表我们看最基本的银行和存货余额不为负,应付职工薪酬余额不在借方,其他往来余额一下是看不出来的,要以后每月对账时才能发现不对去查账。 看期末科目余额表,核对上期科目余额表的数据和开票系统,勾选系统是否一致,银行存款和日记账余额是否一致,工资是否申报正确(应付工资的贷方累计是 自然人电子税务局(扣缴端) 的工资收入申报数据,固定资产模块是否计提折旧正确,还要各个企业的系统账户和密码,交接后没有问题马上更改密码。
阅读 255
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老师,《涉税服务实务》教材中有一句话:“发票通常由收款方向付款方开具,税务师代理领用和管理发票,以付款方为主要对象。”这其中的“以付款方为主要对象”怎么理解?税务师领用回来的发票不是给开具发票方也就是收款方使用吗?怎么付款方反成为了服务对象?
周老师
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提问时间:02/27 18:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 以付款方为主要对象意思是说发票是开给付款方的 祝您学习愉快!
阅读 270
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备考税务师时发现,因为没有会计知识,导致在学财务会计和涉税实务时,搞不清楚各类科目借方和贷方代表什么,搞不清哪些属于损益类科目。所以,想问一下,如果要补会计基础,应该听哪个课程,初级会计?中级会计?
小王老师
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提问时间:02/27 16:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建议先听初级会计课程来补会计基础。初级会计是会计领域的入门级别考试,内容相对简单,适合为后续学习打基础,能帮助你了解会计常识,掌握基础的会计知识,比如各类科目借方和贷方的含义,以及哪些属于损益类科目等。等有了一定的初级会计基础后,若还想进一步提升,可以再学习中级会计课程。 祝您学习愉快!
阅读 268
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谢谢老师,原来是这样。什么情况下需要注意抵税的细节呢?除了维修费,还有其他吗?
卫老师
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提问时间:02/27 15:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当企业取得增值税专用发票时,需注意抵扣进项税额的细节。例如,维修费、运输费、原材料采购等,若取得增值税专用发票,应按发票注明的不含税金额确认费用,税额单独作为进项税额处理。 2.对于固定资产的销售,若该资产此前已抵扣进项税额,销售时需按适用税率计算销项税。但某些特殊资产(如自用车辆)可能适用简易计税方法,需特别注意税率和计算方式。 3.在购进服务或货物用于特定项目(如简易计税项目)时,需判断是否可以抵扣进项税。例如,若运费用于购进机器设备,且机器设备未用于简易计税项目,则运费可以正常抵扣。 4.企业自行缴纳的税款需在规定期限内完成,税务机关会通过系统核查企业是否按时缴纳税款,避免偷漏税行为。 5.除维修费外,其他如租金、运输费、原材料采购等,若涉及增值税专用发票,也需注意是否进行价税分离及进项税额的确认。 祝您学习愉快!
阅读 300
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老师,您好!请问赠送属于销售吗?要缴哪些税呢?
赵老师
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提问时间:02/27 10:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 赠送是否属于销售,要根据具体情况和税种判断。在增值税和企业所得税中,部分赠送行为视同销售。 增值税方面,将自产、委托加工或购进的货物无偿赠送给其他单位或者个人,属于增值税的视同销售行为。比如企业将自产货物用于赠送,或外购货物直接用于对外赠送,即使购入时对方开具的是普通发票,都应视同销售,按货物的公允价值(或成本)和适用税率计算销项税额。企业无偿赠送服务用于公益事业,不属于增值税征税范围,不用缴纳增值税。 企业所得税方面,企业赠送样品给别的公司,通常会视同销售处理。企业发生捐赠、无偿转让等行为,应当视同销售确认收入,计算并确认相应的企业所得税收入。外购礼品用于送礼,虽然账务处理上不确认收入,但需按公允价值确认视同销售收入,并同时结转成本。 消费税方面,赠送行为是否涉及消费税,取决于商品类型和赠送环节。赠送给其他企业,若商品属于消费税应税项目,通常只在原应税环节(如生产环节)征税,零售环节不再重复征税。若赠送的是零售环节应税商品(如金银首饰)给个人消费者,则可能涉及零售环节的消费税。 祝您学习愉快!
阅读 434
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25年入账了工程施工科目100万,26年3月份给甲方开票200万,结转成本包含25年100万,这样会出现取票率不足吗
刘艳红老师
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提问时间:02/26 17:53
#税务师#
您好,会的,这个开差100W的发票
阅读 285
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请问,物管公司代业主收取租赁费,收款后收取20%管理费,余额转给业主。物业租赁合同由物管公司与租户签订,年租金为10万元,请问,物管公司签订这份合同的印花税是如何计算的?谢谢
家权老师
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提问时间:02/26 17:30
#税务师#
你们代为签订的租房合同,还是按10万交印花税
阅读 246
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请问2025年12月属期的发票在2026年1月开具5%差额计税,2月是否需要红冲,重开。
文文老师
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提问时间:02/26 15:16
#税务师#
你好,需要红冲,重开
阅读 275
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(税务师题目)应试指南—财务与会计,固定资产投资决策方法的第10题的第四问。 麻烦老师答疑:3是什么数据?应该是4吧。
张老师
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提问时间:02/26 15:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 就是3,4是税前金额,换算成税后金额就是3 祝您学习愉快!
阅读 226
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老师咨询两个问题 1:我单位生产型出口企业,外销开票发票上税率一直是免税字样,听说现在开票是0%字样,不知道真假。 2:我单位厂房是自己购入的,目前2025年度有出租厂房并且已开票 ,在汇算清缴A101010 表内。是不是填写其他业务收入里的出租固定资产收入,还是填写其他
郭老师
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提问时间:02/26 14:53
#税务师#
第一个你们符合退税要求吗?是的话都是零税率,不光是今年以前也是这样开零税率的 第二个出租固定资产收入填写
阅读 273
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几年前从 zheng fu 手中拿了一块地,由于发展规划有变现在退回一部分,这种情况需要缴税么,比如土地增值税,增值税,企业所得税,等 税
卫老师
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提问时间:02/26 10:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里一般是征迁予以的补偿,会免税 但是还得看具体征迁政策,建议咨询政府职能部门,以免对您实际工作产生影响 祝您学习愉快!
阅读 311
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12月份预交税款,教育费附加少入账0.28,能直接在1月份账里补提吗
小菲老师
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提问时间:02/26 09:35
#税务师#
同学,你好 是可以的
阅读 235
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你好老师,如果工地上发生餐费,计入项目成本,那么餐费取得专票,可以抵扣吗
张老师
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提问时间:02/26 08:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以。依据政策规定,用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产,其进项税额不得从销项税额中抵扣。工地上的餐费通常属于个人消费的范畴,所以即使餐费取得专票,也不能抵扣。不过这类支出可以计入项目成本,按规定在企业所得税税前扣除。 祝您学习愉快!
阅读 367
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那请问税务这边怎样确定我们抵扣进项的合理性呢?
朴老师
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提问时间:02/26 08:15
#税务师#
税务认定进项抵扣合理,核心就 5 点: 业务真实,与经营相关; 发票合法合规,已认证; 不属于不得抵扣项目; 进销、资金、物流、库存数据匹配; 证据链完整(合同、发票、付款、物流、入库单)。
阅读 241
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个人承包的加工劳务开发票,按现行新政策,公司还要按劳务报酬代扣个税吗?
张老师
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提问时间:02/25 17:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果个人按经营所得对所开具的加工劳务发票纳税,公司无需再按劳务报酬代扣个税。因为经营所得与劳务报酬属于不同的所得类型,适用不同的纳税规则。若个人已按经营所得申报并缴纳税款,说明其所得应归类为经营所得,而非劳务报酬,所以公司无需重复按劳务报酬申报代扣个税。但如果个人不是按经营所得纳税,公司通常需要代扣代缴劳务报酬所得的个人所得税。 祝您学习愉快!
阅读 457
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老师你好,简易征收5%,按3%开具发票可以不,我们公司的房子是2026年4月30日前,我要开票的业务是2025年的,请教老师按几开具发票
家权老师
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提问时间:02/25 16:46
#税务师#
公司的房子是2026年4月30日前,可以选择5%,不能开3%
阅读 290
收藏 1
老师,关单名称是地板革,发票名称是PVC地板革,能退吗,比此发票已用途确认,可以撤回用途确认吗,国内的可以撤回,出口的不知道,如果能撤,在哪?还是说先申报看能不能退,不能退再撤回重新让供货商开票
家权老师
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提问时间:02/25 15:29
#税务师#
出口的已经提交不能撤回了,等税局审核
阅读 284
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请问劳务派遣小规模公司本月还可以按全额开具1个点的专票吗?(项目名称为劳务*劳务服务费)
卫老师
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提问时间:02/25 15:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是。 根据最新政策规定,小规模纳税人提供劳务派遣服务,自2026年1月1日起,取消差额计税选择权,以全部价款和价外费用为销售额,不得扣除代付工资、社保等费用,统一全额计税并享受1%征收率优惠。但需注意,如果开具增值税专用发票,应按1%征收率缴纳增值税,且不得享受月度销售额未达到10万元(季度未达30万元)的免征优惠。因此,小规模纳税人劳务派遣服务不能按全额开具1%的增值税专用发票,如需开具专票,应按3%征收率开具并缴纳相应税款。 祝您学习愉快!
阅读 523
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我个人的股份转给一家公司我需要交什么税,接受股份的公司需要交什么税
文文老师
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提问时间:02/25 11:14
#税务师#
若是平价转让,不用交个税,交印花税
阅读 266
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我零基础,非财会背景,是打算初级会计职称考试和税务师一起考,考初级会计的目的是为税务师考试打基础,我是主攻税务师考试。所以我设计的税务师考试备考顺序是:第一年备考税法1,涉税相关法律,初级会计。第二年备考税务2,涉税实务。第三年备考财务与会计。 这样合理吗?
赵老师
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提问时间:02/25 11:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这样的备考顺序是比较合理的。初级会计是基础,内容相对简单,先考初级会计能为后续税务师考试打基础,增强备考信心。第一年备考税法一和涉税相关法律,这两科相对独立,难度适中,适合零基础考生入门。税法一主要涉及流转税,涉税相关法律侧重于法律条文的记忆。 第二年备考税二和涉税实务,税二与税一联系紧密,而涉税实务会用到税一、税二的知识,关联性强,一起备考有助于知识的融会贯通。 第三年备考财务与会计,这门科目难度相对较大,需要有一定的会计基础,经过前两年的学习和积累,此时备考会更有把握。 不过,具体备考还需结合自身学习能力和时间安排,合理调整学习计划。 祝您学习愉快!
阅读 314
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老师你好,公司暂估比较高,怎么把暂估降下来比较高效?
文文老师
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提问时间:02/25 10:28
#税务师#
直接冲销暂估,后期尽量不暂估
阅读 198
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请问老师《财政部税务总局公告2026年第10号》的第三条第(二)款第3点规定“出租其2016年4月30日前取得的不动产”中的“不动产”包含2016年4月30日前取得的土地使用权吗?
卫老师
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提问时间:02/25 10:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不包含,政策将出租不动产、转让土地使用权作为并列独立事项分别规定,出租老土地使用权应参照该条款下转让老土地使用权的对应政策适用简易计税。 祝您学习愉快!
阅读 397
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老师,请问公司没有钱股东汇款给公司是做往来款还是做借款呢?(董孝彬老师)
董孝彬老师
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提问时间:02/24 22:10
#税务师#
朋友您好,感谢您的信任
阅读 280
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老师,您好!请问:老张为自然人,在天津市区从事建筑安装劳务,老张可以在其居住地天津的郊县开具发票吗?
周老师
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提问时间:02/24 17:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老张作为自然人,在天津市区从事建筑安装劳务,不能在其居住地的天津郊县开具发票,而应在建筑服务实际发生地(即天津市区)的税务机关申请代开发票。 祝您学习愉快!
阅读 242
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老师,我们是总分公司,个税都是总公司申报,分公司不用申报也可以,是吗?
家权老师
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提问时间:02/24 16:31
#税务师#
那个要咨询分公司所在地税局的,一般是不允许的
阅读 274
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老师,请问一下,25年的附加扣除有填子女的这一项,并且25年年底也一键导入扣除项目了,怎么26年报个税没有显示呢(朴老师)
家权老师
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提问时间:02/24 16:20
#税务师#
你要在专项附加信息采集下载更新
阅读 235
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老师您好,2026年税务师课程什么时候上?
刘艳红老师
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提问时间:02/24 11:37
#税务师#
您好,这个要到五月份左右,因为大纲那时出来
阅读 225
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