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我要给员工更正25年的个税，显示她已经汇算清缴过了，申报失败了应该怎么办呢？
苏晓燕老师 | 提问时间：08/25 16:24

#实务#

如果某个员工综合所得汇算清缴已经申报成功，就无法直接更正该员工当年月度预缴时【综合所得申报】模块的所有报表数据了；未退税或缴税的，可以作废汇算清缴记录后再更正；已退税成功或缴税成功，需要联系所属税局更正

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请教老师：充值1000送200的这200计入销售费用，消费800时的账务税务处理怎么做？（增值税率按1%）充值时：借：银存1000 销售费用200 贷：预收账款1200 客户消费800时：借：预收账款？贷：主营收入？应交增值税？
朴老师 | 提问时间：08/25 16:23

#实务#

新收入准则充值 1000 送 200，总可用额度 1200，每元额度分摊对价 = 1000/1200 1、充值借：银行存款 1000 贷：合同负债 1000 2、消费 800 额度：合同负债冲减 = 800×1000÷1200=666.67 不含税收入 = 666.67÷1.01=660.07 应交增值税 = 660.07×1%=6.60 借：合同负债 666.67 贷：主营业务收入 660.07 贷：应交税费‑应交增值税 6.60 增值税、所得税按实际收款分摊，赠送 200 不视同销售、不计销售费用。你原来旧做法（不推荐，有税会风险）充值：借：银行存款 1000，销售费用 200；贷：预收账款 1200 消费 800：借：预收账款 800 贷：主营业务收入 792.08 贷：应交税费‑应交增值税7.92

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你好，个人购买玉石开公司抬头发票可以报销吗
苏晓燕老师 | 提问时间：08/25 16:21

#实务#

您好，能不能报销，看实际用途，不看发票抬头。个人自用玉石，哪怕开公司抬头发票，属于个人消费，不允许公司报销入账。金税四期对玉石珠宝类发票监控强度很高。

阅读 80

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老师，项目在异地，办理跨区域预缴税款，缴完税款，做完反馈表后，最后如何去自然人电子税务局申报个税？
苏晓燕老师 | 提问时间：08/25 16:19

#税务#

您好，跨区域反馈是项目全部完工之后才做的核销动作；项目施工期间每个月都要做异地个税申报，不要等到项目结束反馈才申报个税

阅读 73

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请问分公司和总公司在不同的省，增值税等怎么缴纳
暖暖老师 | 提问时间：08/25 16:18

#实务#

你好，增值税各自申报各自的

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出租人为生产商的发生的佣金怎么进行会计处理？
秦老师 | 提问时间：08/25 16:17

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：分两种常见情形处理，结论如下： 1.如果是生产商作为出租人开展融资租赁业务，佣金属于为取得租赁发生的初始直接费用，应计入当期损益（销售费用科目）。 2.如果是生产商作为出租人开展经营租赁业务，取得租赁发生的佣金，通常直接计入当期损益，一般计入销售费用；收取的租赁佣金收入，计入其他业务收入即可。分录参考（发生佣金支出时）：借：销售费用贷：银行存款祝您学习愉快！

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老师，您好，中央空调安装属于生产生活服务里的其他生产生活服务，还是属于建筑服务里的其他服务
苏晓燕老师 | 提问时间：08/25 16:17

#实务#

中央空调安装属于建筑服务‑安装服务

阅读 13

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老师建筑公司收到个人去税务局代开的材料票怎么处理
莫老师 | 提问时间：08/25 16:16

#实务#

您好，你是指要申报税费吧，这个材料发票个人要是经营所得的，要他自已申报，公司报不了这个税种

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明细账点了导出后，导出的路径不知道
朴老师 | 提问时间：08/25 16:16

#实务#

同学你好是什么软件

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你好老师，请问老板带业务员出去跑业务，业务员飞机票可以报销吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/25 16:15

#建筑#

你好，业务员可以抵扣的为了业务进行的消费

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老师，这是啥意思，账上一直挂着，挂到今年还有
莫老师 | 提问时间：08/25 16:11

#税务#

您好，这个是应收账款，是到现在还没收到钱

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老师，这道题没明白，麻烦讲解下。
董孝彬老师 | 提问时间：08/25 16:11

#税务师#

您好，这里只有题干，问题没有发哦

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老师，我们公司准备注销了，账户上还有钱，是把钱先转给股东还是先做注销？
暖暖老师 | 提问时间：08/25 16:09

#实务#

你好，先做注销最后再转

阅读 7

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老师，卖给客户盐酸，规格型号怎样开合适
麦克老师 | 提问时间：08/25 16:09

#实务#

你好，可以按实际填写浓度、等级、包装等

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为何是除以8，不是6年吗？没有说租的设备可以用8年，如果说了就没问题
杨老师 | 提问时间：08/25 16:08

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这是因为本题的租赁属于税法上的融资租赁，需要按照税法规定的折旧年限计算折旧，而不是按租期计算。本题题干明确给出，税法允许该设备的折旧年限为8年，即使租期只有6年，也需要遵从税法规定按8年计算折旧。原因在于，租赁期满设备所有权不转让，但该设备本身符合税法对融资租赁计税基础和折旧年限的规定，折旧年限以税法明确允许的年限为准。祝您学习愉快！

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老师好，是不是不能开修理修配服务*维修费，开票提示同类下商品重复
麦克老师 | 提问时间：08/25 16:05

#实务#

你好，可能是开票软件里已经存在相同税收分类编码和相同名称的商品，或者在同一张发票上重复添加了完全形同的商品行

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请问这道题的第二问计算普通股的资本成本，分子为什么是当期股利0.6，而不是0.6*（1+2%）呢
范老师 | 提问时间：08/25 16:04

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：结论的核心取决于题目中0.6元的性质：这道题里0.6元是预计2023年度发放的现金股利，已经是筹资完成后预计下一期要发放的股利D1，不是已经发放过的期初股利D0。股利增长模型中，普通股资本成本公式是K=D1/P0+g，其中D1本来就是预计下一期要发放的股利。如果题目给的D0是已经发放过的股利，才需要乘以(1+g)计算出D1。本题明确说明0.6元是预计2023年度的现金股利，已经是下一期的预计股利D1，因此不需要再乘以(1+2%)，直接用0.6代入计算即可，最终结果为0.6/12+2%=7%。祝您学习愉快！

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请教一下，同一个市，三个区，三个地方合成一个报价单，开发票开安装费，开项目地址怎么开呢
朴老师 | 提问时间：08/25 16:02

#实务#

安装属于建筑服务，同市 3 个区可合并开一张票，市内不用预缴。数电票：特定业务填其中一个区，备注栏写全另外两个区全部地址 + 项目名称。纸质税控票：备注栏直接写项目名称、全部 3 个区地址。务必留存合同、报价明细，区分各区金额备查；嫌麻烦就分 3 张开

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您好老师：单位采购的原材料之前货物没有单价，有运费，在金蝶里货物单价用的是运费单价，金额，现在货物供应商确定，开了货物发票，但是运费发票是在5月验收到货物里，现在是8月份，在金蝶KIS云专业版V15.1里去操作？
董孝彬老师 | 提问时间：08/25 16:02

#财务软件#

您好，金蝶KIS云专业版V15.1，不反结账修改5月单据，8月操作：录入物料供应商采购发票，填写真实货物数量、不含税货款，运费不再录入，选5月原外购入库单做钩稽，系统自动生成入库成本调整单；运费5月已经计入存货成本，原有5月单据、凭证全部保留。如果该原材料已经全部领用，需手工新增出库成本调整单结转差额，核对物料收发存汇总表，保证业务模块存货和总账原材料余额一致。采购发票生成凭证：借：原材料，应交税费—应交增值税—进项税额贷：应付账款—物料供应商入库成本调整单生成凭证：借：原材料贷：应付账款—物料供应商物料已全部领用时出库调整凭证：借：生产成本/主营业务成本贷：原材料

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老师，下午好。公司购买的土地，开始开工建设，老板自己找人砌了一面挡土墙，没有取得发票，费用直接从公司对公账转到做工工头的私人账户。这个要怎么入账？
董孝彬老师 | 提问时间：08/25 15:59

#实务#

您好，按小企业会计准则，该笔挡土墙支出直接计入对应在建工程科目。借在建工程-挡土墙工程贷银行存款后续项目整体完工结转时，再转入对应固定资产或长期待摊费用科目。留存好施工协议、工程量结算单、银行转账回单、工程验收单作为原始凭证。后续能补开发票可正常税前扣除，无法补开的，汇算清缴时直接做纳税调增处理。

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补缴24年增值税，怎么做会计分录
暖暖老师 | 提问时间：08/25 15:55

#实务#

你好增值税不会单独计提，和收入一起借应收账款或者银行存款贷以前年度损益调整应交税费未交增值税借应交税费未交增值税贷银行存款

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办公室装修款的会计处理流程是怎样的？
李老师 | 提问时间：06/20 14:13

#会计实务#

办公室装修款的会计处理流程如下： 1. 预算编制：根据办公室装修的需求和预算，编制装修费用预算，包括材料费、人工费、设计费等。 2. 采购材料和服务：根据预算，采购所需的装修材料和服务，包括瓷砖、油漆、家具等。 3. 记账凭证：根据采购的材料和服务，开具相应的发票或收据，并按照会计凭证的规定，记录在记账凭证上。 4. 入账处理：根据记账凭证，将装修费用分录入账，一般分为固定资产和费用两部分。 - 固定资产：如果装修项目中包括购置或改造固定资产（如墙体、门窗等），则将其作为固定资产入账。固定资产的入账需要填写固定资产卡片，并计提折旧费用。 - 费用：装修过程中产生的费用（如人工费、设计费等）作为费用入账，计入相应的费用科目。 5. 折旧计提：对于作为固定资产入账的装修项目，根据其使用寿命和折旧政策，计提相应的折旧费用。 6. 结算与支付：根据供应商的结算方式，进行付款。 7. 财务报表处理：根据会计准则和财务报表要求，将装修费用纳入财务报表中的相应科目，如固定资产、折旧费用、装修费用等。以上是办公室装修款的一般会计处理流程，具体操作可能会根据公司的会计制度和政策有所不同。建议在实际操作中遵循相关的会计准则和公司规定，并咨询专业会计人员的意见。

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会计行业的主要工作范围包括财务记录、报表编制和财务分析等方面。你能列举出会计行业的其他主要工作吗？
欧阳老师 | 提问时间：06/20 14:06

#会计实务#

除了财务记录、报表编制和财务分析之外，会计行业的其他主要工作还包括： 1. 税务筹划和税务申报：会计师可以为企业提供税务筹划建议，帮助企业合法减少税负，并负责编制和申报企业的税务报表。 2. 成本管理和成本控制：会计师可以帮助企业进行成本核算和成本控制，包括计算产品成本、制定成本预算、分析成本变动等。 3. 预算编制和预测分析：会计师可以参与企业的预算编制工作，帮助企业制定合理的预算计划，并进行预测分析，评估企业的财务状况和经营风险。 4. 内部控制和风险管理：会计师可以参与企业的内部控制建设，确保企业的财务信息准确可靠，并提供风险管理咨询服务，帮助企业识别和管理潜在的风险。 5. 会计信息系统建设和管理：会计师可以参与企业会计信息系统的建设和管理，包括选择合适的会计软件、设计和实施会计流程等。 6. 合规审计和内部审计：会计师可以进行合规审计，确保企业的财务报表符合相关法规和会计准则，并进行内部审计，评估企业的内部控制和风险管理情况。 7. 资产评估和财务咨询：会计师可以进行资产评估工作，为企业提供评估报告，帮助企业评估资产价值。同时，会计师还可以提供财务咨询服务，为企业提供财务管理建议和解决方案。 8. 破产和重组咨询：会计师可以参与企业的破产和重组工作，包括破产风险评估、资产清算、债务重组等。 9. 国际会计标准咨询：会计师可以提供国际会计准则咨询，帮助企业理解和应用国际会计准则，提升企业的国际财务报告水平。 10. 非营利组织会计：会计师可以为非营利组织提供会计服务，包括编制非营利组织的财务报表、管理捐赠和资金运作等。以上是会计行业的一些主要工作范围，不同企业和行业可能有所差异，会计师可以根据自身专业背景和兴趣选择适合的工作领域。

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商业企业利润计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：06/20 13:16

#会计实务#

商业企业利润计算公式是：利润 = 销售收入 - 成本费用其中，销售收入是指企业在销售产品或提供服务过程中所获得的收入总额，包括销售商品的收入、提供服务的收入等。成本费用包括直接成本和间接成本。直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等；间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如间接人工成本、租金、水电费等。利润是企业在经营活动中所获得的净收益，用于衡量企业经营的盈利能力。

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会计目标的实现对于企业的长期发展和可持续经营有何重要性？
秦老师 | 提问时间：06/20 12:47

#会计实务#

会计目标的实现对于企业的长期发展和可持续经营具有重要性，原因如下： 1. 提供决策依据：会计目标的实现可以提供企业决策所需的准确、可靠的财务信息。这些信息可以帮助管理层制定战略计划、预测未来发展趋势、评估投资项目的可行性等，从而为企业的长期发展提供指导。 2. 保障财务健康：会计目标的实现可以确保企业的财务健康。通过正确记录和报告财务信息，企业可以及时了解自身的财务状况和经营绩效，发现和解决潜在的财务问题，从而保持财务稳定和可持续经营。 3. 增强透明度和信任：会计目标的实现可以增强企业的透明度和信任度。通过遵守会计准则和规范，企业可以提供准确、可比较的财务报告，使内外部利益相关者能够全面了解企业的财务状况和经营情况，从而建立信任关系，吸引投资者、合作伙伴和客户的支持和合作。 4. 合规管理和风险控制：会计目标的实现可以帮助企业进行合规管理和风险控制。通过建立健全的会计制度和内部控制体系，企业可以及时发现和纠正会计错误和不当行为，减少财务风险和损失，保护企业的利益和声誉。综上所述，会计目标的实现对于企业的长期发展和可持续经营至关重要，它不仅为企业提供决策依据和保障财务健康，还增强了透明度和信任度，帮助企业进行合规管理和风险控制。

阅读 1276

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利润率是衡量保险公司盈利能力的重要指标吗？
李老师 | 提问时间：06/20 11:45

#会计实务#

利润率是衡量保险公司盈利能力的重要指标之一。利润率是指保险公司在一定时期内实现的净利润与其营业收入之间的比率。通过计算利润率，可以评估保险公司的盈利能力和经营效益。保险公司的盈利能力对于其长期的可持续发展非常重要。利润率高的保险公司通常能够更好地为投资者创造价值，并具备更强的资本实力和风险承受能力。同时，高利润率也可以吸引更多的投资者和客户，增强公司的市场竞争力。然而，利润率并不能单独决定一个保险公司的盈利能力，还需要综合考虑其他因素，如保险公司的成本控制能力、投资收益、风险管理能力等。因此，在评估保险公司的盈利能力时，还需要综合考虑其他财务指标和经营指标，以全面了解公司的盈利状况和经营状况。

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住房公积金科目在会计分录中属于什么类别？
秦老师 | 提问时间：06/20 11:31

#会计实务#

住房公积金科目在会计分录中属于负债类别。住房公积金是企业或个人为员工提供的一种福利，用于购房、装修或支付住房贷款等相关费用。根据会计准则，负债是指企业或个人对外部单位或个人负有的经济利益的现时义务。因此，住房公积金作为一种应向员工支付的福利，属于企业的负债，应在会计分录中以负债类别进行记录。

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会计的工作组织中的核心环节是什么？
李老师 | 提问时间：06/20 11:15

#会计实务#

会计工作组织中的核心环节是会计核算。会计核算是指根据会计原则和会计政策，对企业的经济业务进行记录、分类、计量、汇总和报告的过程。它包括以下几个环节： 1. 记账：将企业的经济业务按照一定的规则和方法记录在会计账簿中，包括原始凭证的填制和分录的录入。 2. 分类：将记账后的经济业务按照一定的规则和分类标准进行分类，以便后续的计量和汇总。 3. 计量：根据会计原则和会计政策，对分类后的经济业务进行计量，即确定其货币金额。 4. 汇总：将计量后的经济业务按照一定的方式进行汇总，形成财务报表的各项数据。 5. 报告：根据财务报表的要求，将汇总后的数据进行整理和分析，编制财务报表，向内外部利益相关者提供有关企业财务状况和经营成果的信息。这些环节是会计工作的基础，也是保证会计信息准确可靠的关键环节。通过这些环节的有机组合和协调，可以实现会计信息的全面、准确和及时的记录和报告。

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全国会计工资排名中，哪个省份的会计薪资最高？
秦老师 | 提问时间：06/20 10:53

#会计实务#

根据最新的统计数据，截至2021年，全国会计工资排名中，上海的会计薪资最高。上海作为中国的经济中心，拥有众多大型企业和金融机构，对会计人才的需求较高，因此会计薪资水平相对较高。此外，北京、广东等地的会计薪资也相对较高。但是需要注意的是，会计薪资的具体水平还受到个人经验、学历、资格等因素的影响，不同公司和行业的薪资待遇也会有所差异。

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在会计实务中，承兑提示付款期限是如何确定的？
欧阳老师 | 提问时间：06/20 10:52

#会计实务#

在会计实务中，承兑提示付款期限是由以下几个因素决定的： 1. 根据承兑银行的规定：承兑提示付款期限通常由承兑银行在承兑信用证中规定。承兑银行会根据信用证的条款和条件来确定付款期限，一般情况下为几个工作日或几个月。 2. 根据贸易合同的约定：承兑提示付款期限也可以根据贸易合同的约定来确定。贸易合同中可以规定具体的付款期限，例如在货物发运后的30天内支付款项。 3. 根据国际贸易惯例：国际贸易中有一些惯例，如国际商会（ICC）的《统一惯例和惯例》（UCP600）等，这些惯例对承兑提示付款期限也有规定。根据这些惯例，承兑提示付款期限通常是在货物发运后的一定天数内支付款项。需要注意的是，承兑提示付款期限的确定需要考虑以上因素，并根据具体情况来确定，以确保付款的及时性和合规性。

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