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但会弹出已发放工资大于本年个税申报表的累计数，请确认是否正确
家权老师 | 提问时间：04/15 09:49

#实务#

根据后边的规则据实填报填报说明：（五）附报事项根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。也就是：应付职工薪酬一级科目的贷方本年累计如果没通过应付职工薪酬计提的，就直接统计销售费用、管理费用里边的职工薪酬。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”-工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额本年累计金额。

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老师，你好！公司26年付了27-28年展位费并开了发票，想问一下怎么做账。
王一老师 | 提问时间：04/15 09:48

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公司在2026年支付2027-2028年展位费并取得发票，由于费用受益期跨年度，应按照权责发生制原则进行账务处理。支付费用时，先计入“长期待摊费用”科目，然后在受益期内进行分摊。支付展位费时，会计分录如下：借：长期待摊费用——展位费贷：银行存款在2027年和2028年进行费用分摊，假设每年分摊金额相同，每年分摊时会计分录如下：借：销售费用——展位费贷：长期待摊费用——展位费这样处理可以将费用合理地分摊到受益期间，符合会计核算的要求。祝您学习愉快！

阅读 59

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老师，你好，我们是建筑业，公司有个项目工程，公司刚跟甲方签订合同，甲方要求公司开了一个共管账户（甲方跟公司共同盖章签字才能拨付工程款），甲方马上就把全部工程款转到共管账户里面，后面根据工程进度甲方才盖章签字共管账户的钱转入我们公司基本户，这个第一笔甲方转入共管账户的钱公司要确认收入缴税吗，及会计分录
暖暖老师 | 提问时间：04/15 09:48

#建筑#

你好，我们确认收入的工程款肯定要缴纳税金的

阅读 34

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报企业所得税年报，工资薪金少计提，多发放，填上数字，显示调减，减减了对税务上有影响没？
家权老师 | 提问时间：04/15 09:48

#税务#

那个还是要在当年计提的需要调整报表

阅读 23

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老师您好，个体户经营个税怎么申报？麻烦您大致说一下
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:44

#实务#

同学，你好登录自然人电子税务局扣缴端 “经营所得”模块。月（季）度预缴申报（A表）适用于查账征收或核定征收个体户。填报《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》。查账征收需填写收入、成本、费用；核定征收仅填收入总额即可。

阅读 20

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老师供暖公司，前一年9月开始收本年和下一年的供暖费，财务核算是按自然年度算本年1.1-12.31的数据核算是吗
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:44

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 17

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销售部标书制作计入什么科目
家权老师 | 提问时间：04/15 09:44

#税务#

那个计入销售费用-投标费

阅读 17

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老师我是分支机构纳税汇总报告这里过期了有效期截止这里可以更改我可以更改吗那个分摊不分摊怎么看出来呢因为我是24年成立的所以24年的汇算没有分摊的
朴老师 | 提问时间：04/15 09:43

#实务#

有效期截止可以更改，直接修改延期即可。你 2024 年新成立的分支机构，当年汇算不分摊所得税，由总机构统一申报。

阅读 31

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老师25年做了10万的暂估入库并且结转了成本，26年汇算清缴前只收到了4万的发票，我现在要怎么入账处理？具体分录怎么做？税怎么调整？
家权老师 | 提问时间：04/15 09:43

#实务#

借：应付账款-暂估6 贷：利润分配-未分配利润6

阅读 25

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公司没有车子，老板跑业务的，但是现在老板不能代开租车发票，他跑业务的油票还能入吗
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:43

#实务#

同学，你好签订私车公用协议，就可以

阅读 12

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老师请问一下在报企业所得税季报的时候，职工薪酬那一块有一个已计入成本费用的职工薪酬，和实际支付给职工应付职工薪酬，我这两个数字我应该怎么填呢
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:42

#实务#

同学，你好 1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬（如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等）的累计金额，也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。 2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下，工资薪金借方发生额的累计金额，按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。

阅读 57

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老师，工资没有发，个税要在账上先计提出来吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 09:42

#税务#

是的，那个要先正常计提的哈

阅读 28

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老师总分公司，分公司非独立核算，总公司购买的固定资产给分公司使用，然后发票和款项都是总公司的，开票也是给总公司，但资产放在分公司，分公司需要出报表给税局，这样固定资产是放在分公司还是总公司，折旧是在分公司折旧还是总公司折旧？
家权老师 | 提问时间：04/15 09:41

#实务#

那个折旧是在总公司，按租赁资产给分公司处理

阅读 42

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工资3月份银行要打一千块给员工打工资的时候发现卡号无效。到了4月份才发现现在要报三月的个税出纳说3月4月一起打。。现在怎么报三月的个税和收入。
家权老师 | 提问时间：04/15 09:41

#实务#

那个还是正常申报3月的个税

阅读 21

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老师，请问我公司买了几块地，地的性质是零售商业用地，年限40，款项分两次支付，现在支付了一笔款，明年再支付第二笔款，我想问的是，现在我应该怎样做账啊
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:41

#实务#

同学，你好借：无形资产贷：银行存款其他应付款

阅读 9

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普票费用发票跨月红冲重开金额不变还需要做账吗
王一老师 | 提问时间：04/15 09:40

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要做账。跨月红冲原发票时，账务处理如下：借：应收账款（或银行存款）贷：主营业务收入（负数）应交税费——应交增值税（负数）重新开具蓝字发票时，账务处理如下：借：应收账款（或银行存款）贷：主营业务收入应交税费——应交增值税这样处理可以调整账目，保证财务数据的准确性。祝您学习愉快！

阅读 58

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A公司开了销售发票， b公司没有给a公司开进项发票，导致了a公司增值税提前交纳了，等b公司开来进项票可以直接结转成本吗？即使AB公司算是内部公司，因为a公司已经交了增值税，b公司可以暂时不给a公司开进项票，否则b公司还需要交增值税，这个可以延迟吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/15 09:40

#税务#

同学您好，增值税上，是以票控税，用大白话说就是，有进项税发票，就可以少缴税，没有进项税发票就会多缴税。B公司什时候给A公司开发票，A公司什么时候抵扣进项

阅读 23

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老师，这个弥补以前的数据不出来，有什么办法？
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:38

#税务#

同学，你好这个弥补以前的数据不出来，有什么办法？报表里面没有出来吗？

阅读 16

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老师近两年营业收入复合增长率怎么计算？ 22年收入279270777.23 23年381934702.47 24年361418231.33 24年395582225.39请帮忙算一下24年复合增长率和25年的复合增长率？
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:37

#税务#

同学，你好 2022–2024 是13.76% ?2023–2025 是1.77% 计算公式 ( 期初值/期末值）开根号-1

阅读 14

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老师如果出差是两个部门的人，但机票有分不出谁是多少钱，怎么办
家权老师 | 提问时间：04/15 09:37

#实务#

你直接打款给其中一个人，他们自己分，或者他们自己分好在报销

阅读 10

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没有显示“财务管理”是为什么？
朴老师 | 提问时间：04/15 09:37

#实务#

同学你好是什么软件

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办公室装修款的会计处理流程是怎样的？
李老师 | 提问时间：06/20 14:13

#会计实务#

办公室装修款的会计处理流程如下： 1. 预算编制：根据办公室装修的需求和预算，编制装修费用预算，包括材料费、人工费、设计费等。 2. 采购材料和服务：根据预算，采购所需的装修材料和服务，包括瓷砖、油漆、家具等。 3. 记账凭证：根据采购的材料和服务，开具相应的发票或收据，并按照会计凭证的规定，记录在记账凭证上。 4. 入账处理：根据记账凭证，将装修费用分录入账，一般分为固定资产和费用两部分。 - 固定资产：如果装修项目中包括购置或改造固定资产（如墙体、门窗等），则将其作为固定资产入账。固定资产的入账需要填写固定资产卡片，并计提折旧费用。 - 费用：装修过程中产生的费用（如人工费、设计费等）作为费用入账，计入相应的费用科目。 5. 折旧计提：对于作为固定资产入账的装修项目，根据其使用寿命和折旧政策，计提相应的折旧费用。 6. 结算与支付：根据供应商的结算方式，进行付款。 7. 财务报表处理：根据会计准则和财务报表要求，将装修费用纳入财务报表中的相应科目，如固定资产、折旧费用、装修费用等。以上是办公室装修款的一般会计处理流程，具体操作可能会根据公司的会计制度和政策有所不同。建议在实际操作中遵循相关的会计准则和公司规定，并咨询专业会计人员的意见。

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会计行业的主要工作范围包括财务记录、报表编制和财务分析等方面。你能列举出会计行业的其他主要工作吗？
欧阳老师 | 提问时间：06/20 14:06

#会计实务#

除了财务记录、报表编制和财务分析之外，会计行业的其他主要工作还包括： 1. 税务筹划和税务申报：会计师可以为企业提供税务筹划建议，帮助企业合法减少税负，并负责编制和申报企业的税务报表。 2. 成本管理和成本控制：会计师可以帮助企业进行成本核算和成本控制，包括计算产品成本、制定成本预算、分析成本变动等。 3. 预算编制和预测分析：会计师可以参与企业的预算编制工作，帮助企业制定合理的预算计划，并进行预测分析，评估企业的财务状况和经营风险。 4. 内部控制和风险管理：会计师可以参与企业的内部控制建设，确保企业的财务信息准确可靠，并提供风险管理咨询服务，帮助企业识别和管理潜在的风险。 5. 会计信息系统建设和管理：会计师可以参与企业会计信息系统的建设和管理，包括选择合适的会计软件、设计和实施会计流程等。 6. 合规审计和内部审计：会计师可以进行合规审计，确保企业的财务报表符合相关法规和会计准则，并进行内部审计，评估企业的内部控制和风险管理情况。 7. 资产评估和财务咨询：会计师可以进行资产评估工作，为企业提供评估报告，帮助企业评估资产价值。同时，会计师还可以提供财务咨询服务，为企业提供财务管理建议和解决方案。 8. 破产和重组咨询：会计师可以参与企业的破产和重组工作，包括破产风险评估、资产清算、债务重组等。 9. 国际会计标准咨询：会计师可以提供国际会计准则咨询，帮助企业理解和应用国际会计准则，提升企业的国际财务报告水平。 10. 非营利组织会计：会计师可以为非营利组织提供会计服务，包括编制非营利组织的财务报表、管理捐赠和资金运作等。以上是会计行业的一些主要工作范围，不同企业和行业可能有所差异，会计师可以根据自身专业背景和兴趣选择适合的工作领域。

阅读 1616

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商业企业利润计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：06/20 13:16

#会计实务#

商业企业利润计算公式是：利润 = 销售收入 - 成本费用其中，销售收入是指企业在销售产品或提供服务过程中所获得的收入总额，包括销售商品的收入、提供服务的收入等。成本费用包括直接成本和间接成本。直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等；间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如间接人工成本、租金、水电费等。利润是企业在经营活动中所获得的净收益，用于衡量企业经营的盈利能力。

阅读 1544

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会计目标的实现对于企业的长期发展和可持续经营有何重要性？
秦老师 | 提问时间：06/20 12:47

#会计实务#

会计目标的实现对于企业的长期发展和可持续经营具有重要性，原因如下： 1. 提供决策依据：会计目标的实现可以提供企业决策所需的准确、可靠的财务信息。这些信息可以帮助管理层制定战略计划、预测未来发展趋势、评估投资项目的可行性等，从而为企业的长期发展提供指导。 2. 保障财务健康：会计目标的实现可以确保企业的财务健康。通过正确记录和报告财务信息，企业可以及时了解自身的财务状况和经营绩效，发现和解决潜在的财务问题，从而保持财务稳定和可持续经营。 3. 增强透明度和信任：会计目标的实现可以增强企业的透明度和信任度。通过遵守会计准则和规范，企业可以提供准确、可比较的财务报告，使内外部利益相关者能够全面了解企业的财务状况和经营情况，从而建立信任关系，吸引投资者、合作伙伴和客户的支持和合作。 4. 合规管理和风险控制：会计目标的实现可以帮助企业进行合规管理和风险控制。通过建立健全的会计制度和内部控制体系，企业可以及时发现和纠正会计错误和不当行为，减少财务风险和损失，保护企业的利益和声誉。综上所述，会计目标的实现对于企业的长期发展和可持续经营至关重要，它不仅为企业提供决策依据和保障财务健康，还增强了透明度和信任度，帮助企业进行合规管理和风险控制。

阅读 1164

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利润率是衡量保险公司盈利能力的重要指标吗？
李老师 | 提问时间：06/20 11:45

#会计实务#

利润率是衡量保险公司盈利能力的重要指标之一。利润率是指保险公司在一定时期内实现的净利润与其营业收入之间的比率。通过计算利润率，可以评估保险公司的盈利能力和经营效益。保险公司的盈利能力对于其长期的可持续发展非常重要。利润率高的保险公司通常能够更好地为投资者创造价值，并具备更强的资本实力和风险承受能力。同时，高利润率也可以吸引更多的投资者和客户，增强公司的市场竞争力。然而，利润率并不能单独决定一个保险公司的盈利能力，还需要综合考虑其他因素，如保险公司的成本控制能力、投资收益、风险管理能力等。因此，在评估保险公司的盈利能力时，还需要综合考虑其他财务指标和经营指标，以全面了解公司的盈利状况和经营状况。

阅读 957

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住房公积金科目在会计分录中属于什么类别？
秦老师 | 提问时间：06/20 11:31

#会计实务#

住房公积金科目在会计分录中属于负债类别。住房公积金是企业或个人为员工提供的一种福利，用于购房、装修或支付住房贷款等相关费用。根据会计准则，负债是指企业或个人对外部单位或个人负有的经济利益的现时义务。因此，住房公积金作为一种应向员工支付的福利，属于企业的负债，应在会计分录中以负债类别进行记录。

阅读 1416

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会计的工作组织中的核心环节是什么？
李老师 | 提问时间：06/20 11:15

#会计实务#

会计工作组织中的核心环节是会计核算。会计核算是指根据会计原则和会计政策，对企业的经济业务进行记录、分类、计量、汇总和报告的过程。它包括以下几个环节： 1. 记账：将企业的经济业务按照一定的规则和方法记录在会计账簿中，包括原始凭证的填制和分录的录入。 2. 分类：将记账后的经济业务按照一定的规则和分类标准进行分类，以便后续的计量和汇总。 3. 计量：根据会计原则和会计政策，对分类后的经济业务进行计量，即确定其货币金额。 4. 汇总：将计量后的经济业务按照一定的方式进行汇总，形成财务报表的各项数据。 5. 报告：根据财务报表的要求，将汇总后的数据进行整理和分析，编制财务报表，向内外部利益相关者提供有关企业财务状况和经营成果的信息。这些环节是会计工作的基础，也是保证会计信息准确可靠的关键环节。通过这些环节的有机组合和协调，可以实现会计信息的全面、准确和及时的记录和报告。

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全国会计工资排名中，哪个省份的会计薪资最高？
秦老师 | 提问时间：06/20 10:53

#会计实务#

根据最新的统计数据，截至2021年，全国会计工资排名中，上海的会计薪资最高。上海作为中国的经济中心，拥有众多大型企业和金融机构，对会计人才的需求较高，因此会计薪资水平相对较高。此外，北京、广东等地的会计薪资也相对较高。但是需要注意的是，会计薪资的具体水平还受到个人经验、学历、资格等因素的影响，不同公司和行业的薪资待遇也会有所差异。

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在会计实务中，承兑提示付款期限是如何确定的？
欧阳老师 | 提问时间：06/20 10:52

#会计实务#

在会计实务中，承兑提示付款期限是由以下几个因素决定的： 1. 根据承兑银行的规定：承兑提示付款期限通常由承兑银行在承兑信用证中规定。承兑银行会根据信用证的条款和条件来确定付款期限，一般情况下为几个工作日或几个月。 2. 根据贸易合同的约定：承兑提示付款期限也可以根据贸易合同的约定来确定。贸易合同中可以规定具体的付款期限，例如在货物发运后的30天内支付款项。 3. 根据国际贸易惯例：国际贸易中有一些惯例，如国际商会（ICC）的《统一惯例和惯例》（UCP600）等，这些惯例对承兑提示付款期限也有规定。根据这些惯例，承兑提示付款期限通常是在货物发运后的一定天数内支付款项。需要注意的是，承兑提示付款期限的确定需要考虑以上因素，并根据具体情况来确定，以确保付款的及时性和合规性。

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