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建筑行业连续三个月预缴增值税本月开票预缴所属期缴到了上月，无法退税，把本月开票，预缴到上月税款部分填到付表4的本期发生额，其他表还要改动吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/08 17:07

#税务#

您好，其他报表无需改动，附表一正常填报本月开票销项，附表二、附加税费表不作调整；附表四第3行，该笔错属期预缴填入本期发生额，依据本月应交增值税填本期实际抵减税额，剩余余额系统自动结转下期，主表28栏分次预缴税额同步取附表四数据仅核对不手动修改。会触发一窗式比对异常，携带完税凭证、情况说明至大厅人工解锁申报，政策依据：国家税务总局公告2016年第17号第八条，预缴税款可抵减当期应纳税额，抵减不完可结转下期，完税凭证留存备查。缴纳错属期预缴税款分录：借应交税费-预缴增值税贷银行存款后期实际抵减应纳税额分录：借应交税费-未交增值税贷应交税费-预缴增值税

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老师，就是上游公司被稽查了，然后开的发票给我们的发票说定性为虚开，我们应该怎么做，税务局会不会来查我们啊？
高辉老师 | 提问时间：08/08 17:02

#税务#

你好，尽早准备合同、发票、付款凭据，如果是货物的，也最好准备货物运单一般税务不会来查，目前是怎么确定的虚开了，是不是给出具的有通知书

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新注册的个体工商户，他是生鲜超市，报税时还需要申报未开票收入吗？还是只申报开票收入？
高辉老师 | 提问时间：08/08 17:01

#税务#

你好，需要申报未开票收入的，需要把开票的部分和未开票的分别填写到申报表确认收入申报

阅读 2

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我想咨询一下新注册的个体工商户，法人在别的单位申报个税，这个个体工商户还需要给法人申报吗？
apple老师 | 提问时间：08/08 17:00

#税务#

同学你好，如果没有其他员工的话，就给单独给个体户业主 0申报

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老师，个税上面申报的养老保险等部分，本期收入哪里要加上单位缴纳的部分不
郭老师 | 提问时间：08/08 16:54

#税务#

不加单位缴纳的部分，

阅读 198

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建筑行业连续三个月预缴增值税本月开票预缴所属期缴到了上月，无法退税，报表在怎么填
郭老师 | 提问时间：08/08 16:48

#税务#

修改本地所属期上个月的增值税申报表填写本期发生额别抵扣这个月抵扣

阅读 167

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请问公司有个研发项目人员工资，社保归集再研发费用，另外有找人申请做专利，发票开过是专利申请代理费，成不成功还不知道，可以直接记管理费用-申请专利代理费吗？还是也做在研发支出-费用化支出-申请专利代理费？
小锁老师 | 提问时间：08/08 16:47

#税务#

这个是做这个是做研发这个是做研发支出费这个是做研发支出费用化这个是做研发支出费用化支出这个科目的。

阅读 96

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打税局电话，税局说不能抵，说我如何能自证是看厂子的狗吃的狗粮，如何自证，但是这个是为了省一个人工啊，对吧
小赵老师 | 提问时间：08/08 15:57

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.增值税进项：狗粮进项**无法抵扣**，税局口径合规，无有效自证材料可推翻； 2.企业所得税：满足完整证据链可税前扣除，仅靠口头“省人工看厂”不成立； 3.完整自证举证清单（用于企业所得税扣除）： ①厂区安保制度，写明饲养犬只用于厂区巡逻、防盗，替代门卫人工的制度文件； ②犬只饲养地点照片/视频，证明狗长期驻厂，非员工私宠； ③狗粮采购合同、发票、付款银行回单； ④每月狗粮领用登记台账； ⑤厂区无对应值守门卫的工资发放记录佐证节约人工事实； ⑥情况说明（加盖公章），写明养狗防盗降人工的经营用途。 4.风险提示：仅提供狗粮票据无配套佐证，汇算清缴需全额调增应纳税所得额。祝您学习愉快！

阅读 78

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公司宿舍装修产生的水电费，要做进项税额转出吗？
小锁老师 | 提问时间：08/08 15:45

#税务#

您好，这个是需要转出的

阅读 122

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老师，公司买160万的车，放在企业名下，可以抵增值税，抵企业所得税，以后车的花费都可以报销，还有什么好处。
小锁老师 | 提问时间：08/08 15:29

#税务#

您好，这个的话，交易的话，这个也比较好交易，比个人，不过主要是为了抵税

阅读 8

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小规模纳税人一个季度开了免税发票20万，1% 普票15万需要交增值税吗
郭老师 | 提问时间：08/08 15:15

#税务#

你好15万交增值税 20万不交

阅读 87

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公司刚成立，是小规模纳税人，现在需要支付厂房的租金，但是对方拒绝给我们开发票，只开具收据，对方是一般纳税人，请问老师怎么给对方付款合适，公对公还是公对私，同事说因为我们是小规模，不要发票也可以，如果坚持要发票，税费很多对方又不同意，所以建议私转私，我不知道怎么处理最稳妥，请老师回复我一下，谢谢
暖暖老师 | 提问时间：08/08 15:01

#税务#

你好对公支付才可以的！需要发票，否则我们无法扣除

阅读 191

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：08/08 14:45

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 103

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：08/08 14:44

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 134

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：08/08 14:43

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 80

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请问注册营业执照时间到了5年必须验资吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/08 14:18

#税务#

你好2024.7.1号以后成立的5年内实收资本必须到位，不一定要验资

阅读 4

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老师，我们公司有福利费，对应开出来孕妇文胸，服装一类产品，有风险吗
苏晓燕老师 | 提问时间：08/08 14:14

#税务#

您好，是否有风险主要看业务真实是用于什么地方，是不是给员工的与经营活动有关的可以据实入账

阅读 144

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老师请问一下，2025年前是小规模纳税，如果查补收入在2025年，累计收入超过500万了，是按1%小规模交还是按从超过当月接13交
郭老师 | 提问时间：08/08 11:33

#税务#

你好从当月开始按照一般纳税人

阅读 5

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厂房涂刷的房屋漆料，这种是直接计入制造费还是可以入待摊费用，金额相对大一些，税法上怎么处理
于老师 | 提问时间：08/08 11:11

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个问题需要分会计处理和税务处理两部分解答： 1.会计处理：如果厂房用于生产活动，漆料支出建议计入长期待摊费用，按预计受益年限分期摊销，摊销额计入制造费用；如果直接计入当期制造费用，会导致当期成本偏高，不符合配比原则。如果该涂刷支出符合资本化条件（比如大幅延长厂房使用寿命、提升价值），也可以计入厂房的固定资产原值，随厂房折旧计入制造费用。 2.税法处理：如果计入长期待摊费用，按照企业所得税法规定，摊销年限不得低于3年，分期在企业所得税税前扣除。如果计入固定资产原值，需要并入厂房原值一起计提折旧，按税法规定的厂房最低折旧年限（不低于20年）税前扣除。两种处理方式都符合税法规定，你可以根据实际情况选择合规处理方式。祝您学习愉快！

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请问下商管公司做为第三方管理商场的身份，支付给出租方租金，向承租方收取租金，商管公司中间要赚取差价，问题是出租方不能提供发票，承租方需要发票，导致商管公司的税负就很高，这个要怎么税收策划下呢？
朴老师 | 提问时间：08/08 11:10

#税务#

1、现状转租模式：出租方不开票，无进项抵扣，企业所得税成本要调增；优先协商业主去税局代开发票，税费可并入租金。 2、可优化为托管代理模式：空置风险由产权方承担，商管不垫资，租金由业主直接开票给商户；商管仅对赚取的差价开6%托管服务费发票。 3、关键判定：商管承担空置损失=属于转租，不能按代理；业务实质不能造假，全套协议、结算资料留存。 4、禁止：转租业务伪装成代收代付，会产生补税风险。

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老师，我们自己做的帐怎么去区分有票收入和无票收入？
朴老师 | 提问时间：08/08 11:07

#税务#

1、有票收入：已开具发票；无票收入：确认收入但客户不要发票。 2、做账：收入下设二级科目：主营业务收入‑开票收入、主营业务收入‑未开票收入，也可用辅助核算/摘要标注。 3、账面无票收入要和增值税附表一未开具发票栏匹配。 4、后期补票，账面不重做收入，申报表做负数冲减未开票栏。 5、按纳税义务确认收入，不以是否开票判断。

阅读 130

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老师，请教下，这个地方水利建设基金的应税项，按销售收入做为应税项，那这个销售收入要包含出口的销售额吗？
apple老师 | 提问时间：08/08 10:50

#税务#

同学你好，我这里是江苏省，出口额不算在内的呢

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季度普票30万：增值税0元 • 列如：普票25万 + 专票4万：总额29万，普票免税，4万专票缴1%增值税 • 普票32万：全部32万按1%交税如果普票29万，增值税开了五万，应该怎么缴税
暖暖老师 | 提问时间：08/08 10:46

#税务#

你好，普票不含税29万；专票不含税5万合计不含税=34万＞30万 →全额计税增值税=340000 ×1% =3400元

阅读 13

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水力发电站初期蓄水与补损：电站在施工期首次蓄水，以及运行中因蒸发、渗漏需要补充的水量
于老师 | 提问时间：08/08 10:11

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.初期蓄水：水电站首次蓄水为工程投产前置工序，需一次性蓄满水库至运行水位，水量属工程建设阶段专项耗水，不计入日常发电用水； 2.补损水量：水库常态蒸发、坝体/库底渗漏形成永久性水量损耗，需持续外部补水维持库水位稳定，属于电站运行固定耗损水量，单独核算，不参与发电径流利用。祝您学习愉快！

阅读 82

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公司搭建舞台在外面找的装修公司给我们干的活6700元，我们自己提供的材料，他们给我们开的发票叫修理修配服务，劳务费，这个发票能用吗
暖暖老师 | 提问时间：08/08 10:11

#税务#

你好，可以的！劳务费可以用

阅读 65

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老师您好！我是生产型企业，进料加工业务，在出口应征税报关单用途确认时，先输入出口货物耗用的进料加工保税进口料件金额后，在是否申报中选否，理由选"出口退税"还是选其他？来料加工选"出口免税"还是其他？
朴老师 | 提问时间：08/08 10:08

#税务#

1、进料加工（免抵退）：填耗用保税料件金额，是否申报选否，理由选出口退税。 2、来料加工（只免税不退税）：是否申报选否，理由选出口免税。 3、要点：做完用途确认后，进料加工照常做免抵退税申报；来料加工做免税申报，手册到期记得完成税务核销。

阅读 205

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请问公司差旅费补贴可以不固定吗，流动性的可以吗？比如有时候员工出差一天补80，有时候出差一天补100，补贴也直接记差旅费，这个不影响吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/08 10:02

#税务#

你好可以的！这个可以固定根据情况

阅读 185

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公司有一个固定用的临时工，属于季节性用工，劳务费没法儿提供发票，这个怎么处理最好，临时用工合同可以入账报税吗？有临时用工合同模板吗
暖暖老师 | 提问时间：08/08 10:02

#税务#

季节性用工协议甲方（用工单位）：统一社会信用代码：乙方（劳动者）：姓名__________身份证号码：____________________ 住址：____联系电话：根据《中华人民共和国劳动合同法》，甲乙双方本着平等自愿，签订本季节性用工协议。 1、协议期限：本协议属于季节性短期用工，自____年__月__日起至____年__月__日止；本季节生产结束本协议自动终止。 2、工作岗位：（生产车间XX岗位）；工作地点：甲方厂区。 3、工作管理：乙方应当遵守甲方各项安全生产、现场管理规章制度；服从甲方管理人员的工作调度；甲方对乙方进行考勤管理。 4、劳动报酬：□日工资____元 □计件工资____元；按月核算；每月__日银行转账发放至乙方本人银行卡；乙方银行卡号：____________________；开户行：。 5、社会保险：（非全日制版本）养老、医疗保险由乙方个缴纳 6、双方权利义务：甲方提供必要劳动保护用品；乙方严格遵守安全操作规程。 7、本协议一式两份，甲乙双方各执一份。甲方（盖章）：____________ 乙方（签字按手印）：__________ 签订日期：_______年____月____日

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进项发票已早前在电子税务局勾选认证了，现在如何在金蝶发票管理模块里把认证过的发票认证状态修改为已认证的状态？
郭老师 | 提问时间：08/08 09:54

#税务#

进账簿点开【智能记账】→【进项票】勾选发票,再点击更多按钮【更多】→【标记已认证】,选择【所属税期】,点击【确定】

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老师您好！生产型企业在来料加工和进料加工业务中，料件进口后需要在税局操作哪些业务？
朴老师 | 提问时间：08/08 09:33

#税务#

1、进料加工（免抵退税） ①电子税务局做计划分配率备案； ②正常申报免抵退税； ③手册结案，次年4.30前税务核销；边角料内销主动补税。 2、来料加工（只收加工费，免税不退税） ②加工费开票后，办理《来料加工免税证明》； ②国内辅料水电进项做转出； ③手册结案，次年5月15日前做免税核销。 3、手册海关办结后，务必完成税务端核销，逾期会产生补税风险。

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