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@五科高端答疑老师 老师,您看一下,进口的货物,海关缴款书上增值税的计算依据是1263584.54元,付款总共是1145470.72元,差额118113.82元,这种记入购进成本是按哪个金额,差额118113.82元是关税吗?账务处理麻烦您解答一下。
周老师
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提问时间:04/08 09:35
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 进口货物的计税价格是成交价格加上进口关税、消费税和其他税费(如运费、保险费等)后的总金额。海关缴款书上增值税的计算依据通常就是计税价格。 这里海关缴款书上增值税计算依据为1263584.54元,付款1145470.72元,差额118113.82元有可能是关税等税费。库存商品成本应按包含关税等税费的计税价格入账。 账务处理如下: 借:库存商品1263584.54 借:应交税费——应交增值税(进项税额)(1263584.54×增值税税率) 贷:银行存款1145470.72 贷:应交税费——应交关税118113.82 注:这里假设增值税税率已知,需根据实际情况计算进项税额。 祝您学习愉快!
阅读 111
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老师,请问,2017年注册的执照了,注册资金100万,营业执照新规,要求截止到什么时候,必须实缴
刘艳红老师
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提问时间:04/08 09:33
#税务#
您好,从2024年7月开始8年内实缴
阅读 18
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我们做批发的,老板用微信收款,然后每个月转到对公摘要代收货款,每个月达到89十万,没啥风险把
张小宁老师
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提问时间:04/08 09:30
#税务#
若全部转到公户,且正常报税,无风险
阅读 16
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老师,电局发票总额度可用发票额度是含税金额还是不含税金额
张小宁老师
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提问时间:04/08 09:29
#税务#
电局发票总额度可用发票额度是不含税金额
阅读 14
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公司向农民租地,需要农民代开发票吗
家权老师
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提问时间:04/08 09:28
#税务#
是的,需要农民代开发票做费用
阅读 13
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老师,有个粮油店的个体工商户,成立后一直没申报,这会通知要申报,从哪里下手?谢谢老师
张小宁老师
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提问时间:04/08 09:26
#税务#
先去大厅,解决账号与密码,若平时没有开发票 ,可适当报些收入
阅读 38
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个税申报错了作废了,但本期收入更改不了,提示你3月数据已经申报,不能删除
刘艳红老师
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提问时间:04/08 09:21
#税务#
您好,在申报查询里面,找到3月更正就可以
阅读 54
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老师,您好!请教您 汇算清缴申报表A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表中的账载金额是填账套中的借方发生额还是贷方发生额呢? 谢谢老师指导!
张小宁老师
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提问时间:04/08 09:12
#税务#
...
阅读 17
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老师:A公司于2022年全额出资成立了B公司,各自独立核算,2025年两个公司之间仅有B公司无息借给A公司5万元备用金,并且当年未归还。请问B公司关联业务往来年度报告申报怎么填写? 需要填写哪几张表,分别在哪个地方表示?
小菲老师
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提问时间:04/08 09:07
#税务#
同学,你好 请稍等一下
阅读 39
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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:04/08 09:04
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 35
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辛苦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:04/08 08:53
#税务#
同学你好 我给你解答
阅读 62
收藏 0
麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:04/08 08:51
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 81
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老师好,现在补缴23年企业所得税9万+滞纳金3万,银行存款已支付,现在这个分录如何做?
小菲老师
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提问时间:04/08 08:50
#税务#
同学,你好 借:未分配利润9 贷:应交税费9 借:应交税费9 贷:银行存款9 借:营业外支出3 贷:银行存款3
阅读 16
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开了一个专用发票,开票的时候银行信息隐藏了,但是对方说银行账号错误,打不了款,我想查看一下之前开的这个发票账号,怎么查看?
家权老师
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提问时间:04/08 08:49
#税务#
选择“我要办税”-“开票业务”-“开票信息维护”-选择“客户信息维护”查看你采集的客户信息
阅读 38
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老师,您好,请问库存余额表有个品名有金额没数量,这个怎么录期初数啊,是直接说数量填1,还是金额加到其他名称里面
apple老师
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提问时间:04/08 08:45
#税务#
同学你好。期初库存没有数量 不让强制录入 对吗。 如果是的话录入数量1 可能更好一点
阅读 22
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对方吧发票给冲红了 我暂时还没做账,进项也没抵扣。冲红的发票我是不是就不用做账了
家权老师
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提问时间:04/08 08:41
#税务#
你好,你们可以不做账,只做后边补开票的账
阅读 34
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老师专家评审费计入什么 我公司申报劳务报酬所得
家权老师
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提问时间:04/08 08:40
#税务#
你好,那个计入管理费用-劳务费
阅读 28
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老师,现在是不是公积金申报个税,可以不用单位和员工对半去申报啊,员工自己承担的可以多申报,少交个税啊,比如员工公积金基数是5100,按照8%缴纳,一共缴费5100×8%×2=816,本来申报个税是按照816/2=408申报的,实际公司只承担公积金126,那么现在的政策可不可以申报员工个税按照816-126=690去申报啊
家权老师
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提问时间:04/08 08:39
#税务#
你好,不可以的,只能扣除按规定8%/2的金额也是就是408
阅读 34
收藏 0
老师,公司资金周转困难,可以申请缓交税款吗
朴老师
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提问时间:04/08 08:16
#税务#
可以。 公司资金周转困难,符合条件可向税务机关申请延期缴纳税款,最长可缓交 3 个月。
阅读 47
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老师您好!个体工商户定期定额,季度定额是9万元,未开增值税专用发票,对外开具普通发票,季度不超过9万元,目前享受优惠政策,主要销售:酒、水、饮料、方便面、零食等,那么商品的税率是按多少呢?
朴老师
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提问时间:04/08 07:54
#税务#
销售货物适用1% 征收率,季度销售额不超 9 万且只开普票,免征增值税。
阅读 45
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老师,一个员工从多出有薪金所得。在不同公司报个税时都有减除费用5000。但是5000是必选项,不能更改。我觉得在主体公司减除5000,但是其他公司申报个税时强制有5000的减除。这个该怎么处理?
郭老师
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提问时间:04/08 07:41
#税务#
这个5000可以选择不抵扣 在人员信息采集里面是否减除费用扣除 在这里面选的否就可以了,只在一个地方抵扣
阅读 16
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老师,报第一季度经营所营所得的时侯预警提示成本大于收入怎么处理?
暖暖老师
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提问时间:04/08 06:48
#税务#
你好,把成本降低才可以的,收入大成本小
阅读 39
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老师 我公司是评估行业 计提的执业风险金(用于未来出风险的评估项目,罚款,赔付等),是否可以所得税前扣除
董孝彬老师
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提问时间:04/08 06:32
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 14
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小规模,去年没怎么开发票,暂估收入应该怎么写分录,现在没有收入导致亏损72万,应该怎么写暂估收入,都没有发票,今年应该会开
朴老师
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提问时间:04/08 00:58
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 23
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老师您好,3月份老板开了很多费用票回来,这些费用票都是机票,飞机保险费,开票日期是3月份,但备注栏那里全部备注2023年过2024年从哪里起飞到达哪里的。有两万多,这样能去在今年3月份费用里面吗?
董孝彬老师
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提问时间:04/07 21:31
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 27
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之前公司是认缴注册资金,现在我要实缴,是股东直接打款进账户就行,还是要验资才算?
刘艳红老师
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提问时间:04/07 21:20
#税务#
您好,这个直接转到公账就可以
阅读 24
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运输行业印花税也是根据进项和销项发票么?
Fenny老师
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提问时间:04/07 20:52
#税务#
你好,印花税是根据运输合同的金额。 发票金额和合同金额一般是一样的,按照发票金额也可以的。
阅读 23
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老师,我公司与医院项目签订合作协议,合作协议内金额100万。目前不确定项目能否拿下,如果项目拿下会签项目合同。请问合作协议需要缴纳印花税吗?还是合作协议和项目合同都需要缴纳印花税(合同协议和项目合同均为同一事项)
董孝彬老师
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提问时间:04/07 20:47
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 52
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老师,咨询行业的个体户能申请核定征收吗?以前都是核定征收,今年税局给改成查账征收了
刘艳红老师
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提问时间:04/07 19:46
#税务#
您好,这个要去找专管员才可以
阅读 25
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老师,这什么意思啊,
Fenny老师
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提问时间:04/07 19:38
#税务#
你好,这个是把之前做的分录红冲了。 之前分录金额是正数,现在用负数把它对冲了。
阅读 51
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