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老师这个申报个人所得税填写应发工资金额还是实发工资金额，这个个税是一月份
家权老师 | 提问时间：04/16 16:31

#实务#

申报个人所得税填写应发工资金额

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法人开了两家公司，a公司借了五千给b公司，b公司是新公司并没有业务发生，那么b公司需要填写关联业务往来年度报告申报吗
家权老师 | 提问时间：04/16 16:31

#实务#

需要填报。虽然 B 公司是新公司且无主营业务收入，但 A 公司借给 B 公司 5000 元属于关联资金融通。只要存在关联交易，无论金额大小，双方（A 和 B）在年度企业所得税汇算清缴时，都必须附送《企业年度关联业务往来报告表》。

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老师，样件送客户的计入哪个科目要不钱
家权老师 | 提问时间：04/16 16:30

#实务#

那个计入销售费用

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自然人电子税务局，申报一般劳务报酬所得800元，这个是怎样记账做凭证？备注摘要怎么写？我的意思是说，当月都没有发放只是计提。这个月管理费用共计2万元，其中工资占1万元，一般劳动报酬所得占1万
家权老师 | 提问时间：04/16 16:28

#实务#

计提工资借：管理费用-工资1 贷：应付职工薪酬-工资1 计提劳务费借：管理费用-劳务费1 贷:其他应付款-劳务费1

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自然人电子税务局，申报一般劳务报酬所得800元，这个是怎样记账做凭证？备注摘要怎么写？
家权老师 | 提问时间：04/16 16:27

#实务#

计提工资借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资计提劳务费借：管理费用-劳务费贷:q其他应付款-劳务费

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老师，一个企业让把未分配做成0怎么做账啊，能让客户后期拿成本票红冲吗
朴老师 | 提问时间：04/16 16:26

#实务#

未分配利润做成 0：直接全部分配股利 / 计提盈余公积，或转入其他应付款即可。后期拿成本票红冲：不可以，属于虚增成本、调减利润，是税务风险，查到要补税 + 罚款。

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请问下个体户，刚税务登记，开了一张普票4.3万，应发放工资35000元，就两笔费用怎么制作财务表
暖暖老师 | 提问时间：04/16 16:25

#实务#

你好，你开具发票的税额是多少？

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老师第二张图是税务社保那有人员该缴费的金额了，为什么我刚才去人社公共服务平台查第一张图那还是没有显示呀，第一张图对我有哪些影响
朴老师 | 提问时间：04/16 16:24

#实务#

税务系统显示的是已申报未缴费的待缴金额，人社系统需缴费完成、数据同步后才会显示，存在 1-3 个工作日延迟，属正常现象。第一张图暂无数据的影响社保权益暂未记账，缴费年限、个人账户暂不累计，同步后自动补记未缴费期间医保无法报销，生育、失业等待遇无法享受持续欠费会影响购房、落户等社保连续缴纳要求操作尽快完成缴费，保留凭证，超 3 个工作日未显示联系 12333 核查。

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哪些可以计入职工教育经费？
家权老师 | 提问时间：04/16 16:19

#实务#

职工教育经费的列支范围，核心依据是《关于企业职工教育经费提取与使用管理的意见》（财建〔2006〕317号）。结合你之前咨询的高新企业背景，这里直接给出“能报”与“不能报”的实操清单。一、可以列入“职工教育经费”的支出（正面清单）只要是与岗位技能直接相关的培训，无论是内部组织还是外派，相关费用均可列入：支出类型具体包含内容培训费上岗培训、转岗培训、岗位适应性培训、高技能人才培训、特种作业人员培训（如电工证、焊工证）。外送培训企业组织的外派培训，包括学费、交通费、住宿费、伙食补助（需符合公司差旅标准）。认证与考试职业技能鉴定费、职业资格认证费（如建造师、会计师报名费、考试费）。继续教育专业技术人员的继续教育费用（需与岗位相关）。设备与教材购置教学设备（如投影仪）、设施维护、培训教材、图书资料费。奖励与师资职工岗位自学成才奖励；内部讲师津贴；外聘讲师的讲课费、差旅费。管理费职工教育培训管理相关的行政开支。二、严禁列入“职工教育经费”的支出（负面清单）以下支出若计入职工教育经费，汇算清缴时有纳税调整风险： 1. 个人学历教育：员工为取得本科、硕士、博士等学历学位而支付的学费、报名费。（应由个人承担） 2. 高管境外考察：企业高层管理人员的境外培训和考察，若其性质更偏向于“考察”而非“技能培训”，应计入“管理费用-差旅费”或“业务招待费”。 3. 学员个人用品：学员学习用的教科书、参考资料、计算器、笔墨纸张等，原则上应由个人自理。 4. 固定资产：符合固定资产标准的教学设备（如大型服务器、车辆），应作为固定资产管理并计提折旧，不得一次性在经费中列支。一句话总结：只要是岗位技能培训（含外派差旅），都可以列支；学历学位费用不能列支；税前扣除限额是工资的 8%（高新企业可能据实扣除）。

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老师我们4月5发的2月的工资，4月15号报三月所属期个税（2月的工资），这样操作可以吗
家权老师 | 提问时间：04/16 16:19

#实务#

还是建议继续0申报，实在要报也可以

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出口电商怎么报税？报免税需要什么资料？
朴老师 | 提问时间：04/16 16:14

#实务#

出口电商报税先做出口退（免）税备案一般纳税人走出口退税，小规模 / 无票走出口免税，综试区可走无票免税增值税在电子税务局出口模块申报，所得税正常申报免税所需资料报关单、出口发票、订单、物流单、收汇凭证进货凭证（无票免税除外）资料留存备查 5 年，做到订单 / 物流 / 收汇三单一致

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小规模纳税人，如果25年利润表亏损了，25年1季度，收入没超过30万，净利润盈利，1季度是必须交企业所得税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 16:13

#实务#

可以先弥补亏损，再交所得税

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老师公司交商业险的人可以当个税专项扣吗
家权老师 | 提问时间：04/16 16:11

#实务#

那个不行的，带税收优惠识别码的保险才可以

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老师季报企业所得税里面填写的已计入成本费用的职工薪酬金额填写的应付职工薪酬上年结转余额和贷方余额合计数？实际支付金额就是借方合计数对么？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 16:10

#实务#

您好，不要加上福利费，是工资，社保，公积金

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请问一下，我们公司是销售货物到香港，我们是出售玩具，原材料是各种小配件，我们不需要不用生产加工，只是把配件简单分装在包装盒里面，然后过一层包装膜，就这样成品，由于原材料多样，成品也多，每种成品所需的原材料不同，我想咨询的是，对于进销存方面该怎么做账比较好
暖暖老师 | 提问时间：04/16 16:10

#实务#

你好，肯定是分类核算管理，组装

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请问老师免增值税收入怎么分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 16:10

#实务#

您好，借：应收账款贷：主营业务收入

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老师您好，1月份的时候计提了老板的工资12000，这笔钱没有发放，然后刚好发生了一笔差旅招待费也是12000，老板就说用这个招待费当工资了，科目现在应该怎么做呢
杨老师 | 提问时间：04/16 16:09

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1月份计提老板工资时，分录为：借：管理费用12000 贷：应付职工薪酬12000 老板用差旅招待费抵工资时，分录为：借：应付职工薪酬12000 贷：管理费用——业务招待费12000 这样处理后，就相当于用差旅招待费冲抵了之前计提的工资。祝您学习愉快！

阅读 67

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请问，2026年3月账务处理，是先结转损益？还是先计提企业季度所得税？
家权老师 | 提问时间：04/16 16:08

#实务#

先结转损益，然后做利润表，根据利润总额计算出所得税后，把损益凭证删除掉，计提了所得税，再结转损益，最后重新生成财务报表

阅读 12

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A105050报表应付职工薪酬支出报表中，1工资薪金支出包括什么，包括个人负担的社保和个税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 16:08

#实务#

是计提的应付工资，不做任何扣除

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老师比如实缴100万了,如果减资到20万，那剩下的80万是直接退给股东吗。然后红冲实收资本80万吗还是？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 16:08

#实务#

您好，最好是慢慢还，或计入资本公积金也可以

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老师您好！请问印花税申报过了查询不到税费缴纳里也没有
家权老师 | 提问时间：04/16 16:07

#实务#

税金低于1元的不需要交税，就查不到

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办公室装修款的会计处理流程是怎样的？
李老师 | 提问时间：06/20 14:13

#会计实务#

办公室装修款的会计处理流程如下： 1. 预算编制：根据办公室装修的需求和预算，编制装修费用预算，包括材料费、人工费、设计费等。 2. 采购材料和服务：根据预算，采购所需的装修材料和服务，包括瓷砖、油漆、家具等。 3. 记账凭证：根据采购的材料和服务，开具相应的发票或收据，并按照会计凭证的规定，记录在记账凭证上。 4. 入账处理：根据记账凭证，将装修费用分录入账，一般分为固定资产和费用两部分。 - 固定资产：如果装修项目中包括购置或改造固定资产（如墙体、门窗等），则将其作为固定资产入账。固定资产的入账需要填写固定资产卡片，并计提折旧费用。 - 费用：装修过程中产生的费用（如人工费、设计费等）作为费用入账，计入相应的费用科目。 5. 折旧计提：对于作为固定资产入账的装修项目，根据其使用寿命和折旧政策，计提相应的折旧费用。 6. 结算与支付：根据供应商的结算方式，进行付款。 7. 财务报表处理：根据会计准则和财务报表要求，将装修费用纳入财务报表中的相应科目，如固定资产、折旧费用、装修费用等。以上是办公室装修款的一般会计处理流程，具体操作可能会根据公司的会计制度和政策有所不同。建议在实际操作中遵循相关的会计准则和公司规定，并咨询专业会计人员的意见。

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会计行业的主要工作范围包括财务记录、报表编制和财务分析等方面。你能列举出会计行业的其他主要工作吗？
欧阳老师 | 提问时间：06/20 14:06

#会计实务#

除了财务记录、报表编制和财务分析之外，会计行业的其他主要工作还包括： 1. 税务筹划和税务申报：会计师可以为企业提供税务筹划建议，帮助企业合法减少税负，并负责编制和申报企业的税务报表。 2. 成本管理和成本控制：会计师可以帮助企业进行成本核算和成本控制，包括计算产品成本、制定成本预算、分析成本变动等。 3. 预算编制和预测分析：会计师可以参与企业的预算编制工作，帮助企业制定合理的预算计划，并进行预测分析，评估企业的财务状况和经营风险。 4. 内部控制和风险管理：会计师可以参与企业的内部控制建设，确保企业的财务信息准确可靠，并提供风险管理咨询服务，帮助企业识别和管理潜在的风险。 5. 会计信息系统建设和管理：会计师可以参与企业会计信息系统的建设和管理，包括选择合适的会计软件、设计和实施会计流程等。 6. 合规审计和内部审计：会计师可以进行合规审计，确保企业的财务报表符合相关法规和会计准则，并进行内部审计，评估企业的内部控制和风险管理情况。 7. 资产评估和财务咨询：会计师可以进行资产评估工作，为企业提供评估报告，帮助企业评估资产价值。同时，会计师还可以提供财务咨询服务，为企业提供财务管理建议和解决方案。 8. 破产和重组咨询：会计师可以参与企业的破产和重组工作，包括破产风险评估、资产清算、债务重组等。 9. 国际会计标准咨询：会计师可以提供国际会计准则咨询，帮助企业理解和应用国际会计准则，提升企业的国际财务报告水平。 10. 非营利组织会计：会计师可以为非营利组织提供会计服务，包括编制非营利组织的财务报表、管理捐赠和资金运作等。以上是会计行业的一些主要工作范围，不同企业和行业可能有所差异，会计师可以根据自身专业背景和兴趣选择适合的工作领域。

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商业企业利润计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：06/20 13:16

#会计实务#

商业企业利润计算公式是：利润 = 销售收入 - 成本费用其中，销售收入是指企业在销售产品或提供服务过程中所获得的收入总额，包括销售商品的收入、提供服务的收入等。成本费用包括直接成本和间接成本。直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等；间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如间接人工成本、租金、水电费等。利润是企业在经营活动中所获得的净收益，用于衡量企业经营的盈利能力。

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会计目标的实现对于企业的长期发展和可持续经营有何重要性？
秦老师 | 提问时间：06/20 12:47

#会计实务#

会计目标的实现对于企业的长期发展和可持续经营具有重要性，原因如下： 1. 提供决策依据：会计目标的实现可以提供企业决策所需的准确、可靠的财务信息。这些信息可以帮助管理层制定战略计划、预测未来发展趋势、评估投资项目的可行性等，从而为企业的长期发展提供指导。 2. 保障财务健康：会计目标的实现可以确保企业的财务健康。通过正确记录和报告财务信息，企业可以及时了解自身的财务状况和经营绩效，发现和解决潜在的财务问题，从而保持财务稳定和可持续经营。 3. 增强透明度和信任：会计目标的实现可以增强企业的透明度和信任度。通过遵守会计准则和规范，企业可以提供准确、可比较的财务报告，使内外部利益相关者能够全面了解企业的财务状况和经营情况，从而建立信任关系，吸引投资者、合作伙伴和客户的支持和合作。 4. 合规管理和风险控制：会计目标的实现可以帮助企业进行合规管理和风险控制。通过建立健全的会计制度和内部控制体系，企业可以及时发现和纠正会计错误和不当行为，减少财务风险和损失，保护企业的利益和声誉。综上所述，会计目标的实现对于企业的长期发展和可持续经营至关重要，它不仅为企业提供决策依据和保障财务健康，还增强了透明度和信任度，帮助企业进行合规管理和风险控制。

阅读 1165

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利润率是衡量保险公司盈利能力的重要指标吗？
李老师 | 提问时间：06/20 11:45

#会计实务#

利润率是衡量保险公司盈利能力的重要指标之一。利润率是指保险公司在一定时期内实现的净利润与其营业收入之间的比率。通过计算利润率，可以评估保险公司的盈利能力和经营效益。保险公司的盈利能力对于其长期的可持续发展非常重要。利润率高的保险公司通常能够更好地为投资者创造价值，并具备更强的资本实力和风险承受能力。同时，高利润率也可以吸引更多的投资者和客户，增强公司的市场竞争力。然而，利润率并不能单独决定一个保险公司的盈利能力，还需要综合考虑其他因素，如保险公司的成本控制能力、投资收益、风险管理能力等。因此，在评估保险公司的盈利能力时，还需要综合考虑其他财务指标和经营指标，以全面了解公司的盈利状况和经营状况。

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住房公积金科目在会计分录中属于什么类别？
秦老师 | 提问时间：06/20 11:31

#会计实务#

住房公积金科目在会计分录中属于负债类别。住房公积金是企业或个人为员工提供的一种福利，用于购房、装修或支付住房贷款等相关费用。根据会计准则，负债是指企业或个人对外部单位或个人负有的经济利益的现时义务。因此，住房公积金作为一种应向员工支付的福利，属于企业的负债，应在会计分录中以负债类别进行记录。

阅读 1418

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会计的工作组织中的核心环节是什么？
李老师 | 提问时间：06/20 11:15

#会计实务#

会计工作组织中的核心环节是会计核算。会计核算是指根据会计原则和会计政策，对企业的经济业务进行记录、分类、计量、汇总和报告的过程。它包括以下几个环节： 1. 记账：将企业的经济业务按照一定的规则和方法记录在会计账簿中，包括原始凭证的填制和分录的录入。 2. 分类：将记账后的经济业务按照一定的规则和分类标准进行分类，以便后续的计量和汇总。 3. 计量：根据会计原则和会计政策，对分类后的经济业务进行计量，即确定其货币金额。 4. 汇总：将计量后的经济业务按照一定的方式进行汇总，形成财务报表的各项数据。 5. 报告：根据财务报表的要求，将汇总后的数据进行整理和分析，编制财务报表，向内外部利益相关者提供有关企业财务状况和经营成果的信息。这些环节是会计工作的基础，也是保证会计信息准确可靠的关键环节。通过这些环节的有机组合和协调，可以实现会计信息的全面、准确和及时的记录和报告。

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全国会计工资排名中，哪个省份的会计薪资最高？
秦老师 | 提问时间：06/20 10:53

#会计实务#

根据最新的统计数据，截至2021年，全国会计工资排名中，上海的会计薪资最高。上海作为中国的经济中心，拥有众多大型企业和金融机构，对会计人才的需求较高，因此会计薪资水平相对较高。此外，北京、广东等地的会计薪资也相对较高。但是需要注意的是，会计薪资的具体水平还受到个人经验、学历、资格等因素的影响，不同公司和行业的薪资待遇也会有所差异。

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在会计实务中，承兑提示付款期限是如何确定的？
欧阳老师 | 提问时间：06/20 10:52

#会计实务#

在会计实务中，承兑提示付款期限是由以下几个因素决定的： 1. 根据承兑银行的规定：承兑提示付款期限通常由承兑银行在承兑信用证中规定。承兑银行会根据信用证的条款和条件来确定付款期限，一般情况下为几个工作日或几个月。 2. 根据贸易合同的约定：承兑提示付款期限也可以根据贸易合同的约定来确定。贸易合同中可以规定具体的付款期限，例如在货物发运后的30天内支付款项。 3. 根据国际贸易惯例：国际贸易中有一些惯例，如国际商会（ICC）的《统一惯例和惯例》（UCP600）等，这些惯例对承兑提示付款期限也有规定。根据这些惯例，承兑提示付款期限通常是在货物发运后的一定天数内支付款项。需要注意的是，承兑提示付款期限的确定需要考虑以上因素，并根据具体情况来确定，以确保付款的及时性和合规性。

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