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老师您好，我家是一般纳税人，小微企业，23年购置了一处厂房，现在每个月都在折旧，但是一直没有房产证，前天刚办下来房产证，交的印花税和契税，还有公共维修基金，这个会计分录我要如何做呢
郭老师 | 提问时间：02/02 11:05

#实务#

印花税，借，税金及附加，贷，银行存款。契税，借在建工程，贷，银行存款把剩余的固定资产转出来，也转到在建工程，然后一块再转到固定资产，一块折旧就可以了

阅读 13

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老师好，1、1月底开错了一张发票了，现在2月初要重开，那我要先把之前那张发票作废红冲，然后再开一张正确的发票就可以了。是不？2、那2月初1月开的错的那张也得正常增值税纳税申报要交税，然后2月增值税纳税申报时有一张作废，有一张正确的，是不用交增值税了，是不？其他没有再开票了的情况下。
郭老师 | 提问时间：02/02 11:04

#实务#

第一个是的。第二个，如果红冲的和之前一月份的金额税额是一样的话，是的

阅读 31

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对方发审计函过来，我在上面“注明不做为欠款，结算依据，不做住来结算”这个有经济问题不，对对方的审计有没有影响
文文老师 | 提问时间：02/02 11:02

#实务#

没有问题，对审计通常没有影响

阅读 37

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老师，我们公司捐赠一批货物给贫困户政府不给开具捐赠票据只有购货方开具的专票并且已经抵扣进项税额是不是视同销售需要再做销项税呢？要是用于脱贫地区是不是就做进项税额转出二者选一呢？
家权老师 | 提问时间：02/02 11:02

#实务#

没有定向脱贫那个捐赠票据，就要视同销售的，进项可以抵扣

阅读 29

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我们销售废旧叉车，我们不是专门销售叉车，我们厂子有之前用的废叉车要卖，我们开普票，项目名称选择什么？应该开什么税率的？对方是小规模跟一般纳税人的我们开的发票都是一样的税率么？
暖暖老师 | 提问时间：02/02 10:59

#实务#

- 税收分类编码：109020309（搬运设备→叉车） - 项目名称建议：二手叉车（废旧）或叉车（已使用），可备注型号、序列号、特种设备登记编号。

阅读 41

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郭老师，有问题想咨询您。
朴老师 | 提问时间：02/02 10:59

#实务#

同学你好是什么问题

阅读 47

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连续12月和四个季度不超过500 超过自动转一般纳税人是这样吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 10:57

#实务#

您好，这个是按月来滚动的，比如现在的2月到明的1月

阅读 63

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老师，26年2月份缴纳2025年全年工会经费，但是工会经费我在25年没有计提，现在做26年1月份的账时什么分录
文文老师 | 提问时间：02/02 10:57

#实务#

你好，可直接做为26年损益，补计提工会经费

阅读 42

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我公司有一处商品房，2016年以房抵债给处置了，需要交什么税
文文老师 | 提问时间：02/02 10:57

#实务#

按销售商品房处理，增值税，城建税等附加，印花税，土地增值税

阅读 9

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老师，请问印花税需要计提吗？分录怎么写
小菲老师 | 提问时间：02/02 10:56

#实务#

同学，你好借：税金及附加贷：应交税费

阅读 11

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老师，算一个公司盈利多少钱，是用不含税的收入减去不含税的成本，在减去要交的增值税，附加税，工会经费，餐费，算利润是吗
文文老师 | 提问时间：02/02 10:55

#实务#

是的，你的理解是对的。

阅读 54

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生产成本用的水电怎么记账
家权老师 | 提问时间：02/02 10:55

#实务#

那个计入制造费用，分摊

阅读 46

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老师我们销售货物上个月借：应收账款，贷：其他业务收入（未开票收入）应交税费-应交增值税（销项税额），确认了收入，交了增值税，这月开具了发票还需要做分录吗，请老师讲的细致一些该怎么处理
家权老师 | 提问时间：02/02 10:53

#实务#

未开票收入借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入 -未开票应交税费-应交增值税-销项税如果以后补开发票贷：主营业务收入 -未开票负数贷：主营业务收入 –已开票

阅读 12

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老师，请问去年支付的贷款利息，现金流量应该选偿还利息支付的，但选成了其他，可以直接从去年现金流量表更改么
家权老师 | 提问时间：02/02 10:52

#实务#

直接导出现金流量表更改就行

阅读 73

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23年将本年利润结转了，但是24年没结转，那25年要怎么结转呀。从哪个取数，24年还需要结转一下吗。
家权老师 | 提问时间：02/02 10:51

#实务#

直接根据本年利润科目的余额结转

阅读 24

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老师您好，我们公司是一般纳税人，现在是筹建期，出纳跟会计的事都是我在做，系统出纳模块里面记了日记账，在结账系统里面做完结账后，出纳系统里面还要再结账吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 10:50

#实务#

您好，出纳系统里面也要结转的

阅读 14

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老师支付一个原材料的运费收到运费专票，我该怎么做会计分录
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 10:49

#实务#

您好，这个你计入原材料成本中就可以

阅读 25

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老师问一下，开房屋租赁发票，在营改增之前的房屋，也是一般纳税人。最新政策是要按几个点开发票？
文文老师 | 提问时间：02/02 10:48

#实务#

一般纳税人，房屋租赁是9%

阅读 12

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老师，有没有遇到很多个企业支付宝的情况？是把支付宝账号设成明细科目好还是设辅助核算好？
家权老师 | 提问时间：02/02 10:47

#实务#

其他货币资金-支付宝账号

阅读 9

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管网溯源排查税收分类编码
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 10:46

#实务#

您好，这个开现代服务*服务费就可以

阅读 14

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老师，我们的水电费发票里有车间的水电费，有宿舍的水电费，只是分了项开的，我可以单独把宿舍的水电费做进项转出吗
家权老师 | 提问时间：02/02 10:45

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 21

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办公室装修款的会计处理流程是怎样的？
李老师 | 提问时间：06/20 14:13

#会计实务#

办公室装修款的会计处理流程如下： 1. 预算编制：根据办公室装修的需求和预算，编制装修费用预算，包括材料费、人工费、设计费等。 2. 采购材料和服务：根据预算，采购所需的装修材料和服务，包括瓷砖、油漆、家具等。 3. 记账凭证：根据采购的材料和服务，开具相应的发票或收据，并按照会计凭证的规定，记录在记账凭证上。 4. 入账处理：根据记账凭证，将装修费用分录入账，一般分为固定资产和费用两部分。 - 固定资产：如果装修项目中包括购置或改造固定资产（如墙体、门窗等），则将其作为固定资产入账。固定资产的入账需要填写固定资产卡片，并计提折旧费用。 - 费用：装修过程中产生的费用（如人工费、设计费等）作为费用入账，计入相应的费用科目。 5. 折旧计提：对于作为固定资产入账的装修项目，根据其使用寿命和折旧政策，计提相应的折旧费用。 6. 结算与支付：根据供应商的结算方式，进行付款。 7. 财务报表处理：根据会计准则和财务报表要求，将装修费用纳入财务报表中的相应科目，如固定资产、折旧费用、装修费用等。以上是办公室装修款的一般会计处理流程，具体操作可能会根据公司的会计制度和政策有所不同。建议在实际操作中遵循相关的会计准则和公司规定，并咨询专业会计人员的意见。

阅读 1865

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会计行业的主要工作范围包括财务记录、报表编制和财务分析等方面。你能列举出会计行业的其他主要工作吗？
欧阳老师 | 提问时间：06/20 14:06

#会计实务#

除了财务记录、报表编制和财务分析之外，会计行业的其他主要工作还包括： 1. 税务筹划和税务申报：会计师可以为企业提供税务筹划建议，帮助企业合法减少税负，并负责编制和申报企业的税务报表。 2. 成本管理和成本控制：会计师可以帮助企业进行成本核算和成本控制，包括计算产品成本、制定成本预算、分析成本变动等。 3. 预算编制和预测分析：会计师可以参与企业的预算编制工作，帮助企业制定合理的预算计划，并进行预测分析，评估企业的财务状况和经营风险。 4. 内部控制和风险管理：会计师可以参与企业的内部控制建设，确保企业的财务信息准确可靠，并提供风险管理咨询服务，帮助企业识别和管理潜在的风险。 5. 会计信息系统建设和管理：会计师可以参与企业会计信息系统的建设和管理，包括选择合适的会计软件、设计和实施会计流程等。 6. 合规审计和内部审计：会计师可以进行合规审计，确保企业的财务报表符合相关法规和会计准则，并进行内部审计，评估企业的内部控制和风险管理情况。 7. 资产评估和财务咨询：会计师可以进行资产评估工作，为企业提供评估报告，帮助企业评估资产价值。同时，会计师还可以提供财务咨询服务，为企业提供财务管理建议和解决方案。 8. 破产和重组咨询：会计师可以参与企业的破产和重组工作，包括破产风险评估、资产清算、债务重组等。 9. 国际会计标准咨询：会计师可以提供国际会计准则咨询，帮助企业理解和应用国际会计准则，提升企业的国际财务报告水平。 10. 非营利组织会计：会计师可以为非营利组织提供会计服务，包括编制非营利组织的财务报表、管理捐赠和资金运作等。以上是会计行业的一些主要工作范围，不同企业和行业可能有所差异，会计师可以根据自身专业背景和兴趣选择适合的工作领域。

阅读 1546

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商业企业利润计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：06/20 13:16

#会计实务#

商业企业利润计算公式是：利润 = 销售收入 - 成本费用其中，销售收入是指企业在销售产品或提供服务过程中所获得的收入总额，包括销售商品的收入、提供服务的收入等。成本费用包括直接成本和间接成本。直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等；间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如间接人工成本、租金、水电费等。利润是企业在经营活动中所获得的净收益，用于衡量企业经营的盈利能力。

阅读 1490

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会计目标的实现对于企业的长期发展和可持续经营有何重要性？
秦老师 | 提问时间：06/20 12:47

#会计实务#

会计目标的实现对于企业的长期发展和可持续经营具有重要性，原因如下： 1. 提供决策依据：会计目标的实现可以提供企业决策所需的准确、可靠的财务信息。这些信息可以帮助管理层制定战略计划、预测未来发展趋势、评估投资项目的可行性等，从而为企业的长期发展提供指导。 2. 保障财务健康：会计目标的实现可以确保企业的财务健康。通过正确记录和报告财务信息，企业可以及时了解自身的财务状况和经营绩效，发现和解决潜在的财务问题，从而保持财务稳定和可持续经营。 3. 增强透明度和信任：会计目标的实现可以增强企业的透明度和信任度。通过遵守会计准则和规范，企业可以提供准确、可比较的财务报告，使内外部利益相关者能够全面了解企业的财务状况和经营情况，从而建立信任关系，吸引投资者、合作伙伴和客户的支持和合作。 4. 合规管理和风险控制：会计目标的实现可以帮助企业进行合规管理和风险控制。通过建立健全的会计制度和内部控制体系，企业可以及时发现和纠正会计错误和不当行为，减少财务风险和损失，保护企业的利益和声誉。综上所述，会计目标的实现对于企业的长期发展和可持续经营至关重要，它不仅为企业提供决策依据和保障财务健康，还增强了透明度和信任度，帮助企业进行合规管理和风险控制。

阅读 1112

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利润率是衡量保险公司盈利能力的重要指标吗？
李老师 | 提问时间：06/20 11:45

#会计实务#

利润率是衡量保险公司盈利能力的重要指标之一。利润率是指保险公司在一定时期内实现的净利润与其营业收入之间的比率。通过计算利润率，可以评估保险公司的盈利能力和经营效益。保险公司的盈利能力对于其长期的可持续发展非常重要。利润率高的保险公司通常能够更好地为投资者创造价值，并具备更强的资本实力和风险承受能力。同时，高利润率也可以吸引更多的投资者和客户，增强公司的市场竞争力。然而，利润率并不能单独决定一个保险公司的盈利能力，还需要综合考虑其他因素，如保险公司的成本控制能力、投资收益、风险管理能力等。因此，在评估保险公司的盈利能力时，还需要综合考虑其他财务指标和经营指标，以全面了解公司的盈利状况和经营状况。

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住房公积金科目在会计分录中属于什么类别？
秦老师 | 提问时间：06/20 11:31

#会计实务#

住房公积金科目在会计分录中属于负债类别。住房公积金是企业或个人为员工提供的一种福利，用于购房、装修或支付住房贷款等相关费用。根据会计准则，负债是指企业或个人对外部单位或个人负有的经济利益的现时义务。因此，住房公积金作为一种应向员工支付的福利，属于企业的负债，应在会计分录中以负债类别进行记录。

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会计的工作组织中的核心环节是什么？
李老师 | 提问时间：06/20 11:15

#会计实务#

会计工作组织中的核心环节是会计核算。会计核算是指根据会计原则和会计政策，对企业的经济业务进行记录、分类、计量、汇总和报告的过程。它包括以下几个环节： 1. 记账：将企业的经济业务按照一定的规则和方法记录在会计账簿中，包括原始凭证的填制和分录的录入。 2. 分类：将记账后的经济业务按照一定的规则和分类标准进行分类，以便后续的计量和汇总。 3. 计量：根据会计原则和会计政策，对分类后的经济业务进行计量，即确定其货币金额。 4. 汇总：将计量后的经济业务按照一定的方式进行汇总，形成财务报表的各项数据。 5. 报告：根据财务报表的要求，将汇总后的数据进行整理和分析，编制财务报表，向内外部利益相关者提供有关企业财务状况和经营成果的信息。这些环节是会计工作的基础，也是保证会计信息准确可靠的关键环节。通过这些环节的有机组合和协调，可以实现会计信息的全面、准确和及时的记录和报告。

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全国会计工资排名中，哪个省份的会计薪资最高？
秦老师 | 提问时间：06/20 10:53

#会计实务#

根据最新的统计数据，截至2021年，全国会计工资排名中，上海的会计薪资最高。上海作为中国的经济中心，拥有众多大型企业和金融机构，对会计人才的需求较高，因此会计薪资水平相对较高。此外，北京、广东等地的会计薪资也相对较高。但是需要注意的是，会计薪资的具体水平还受到个人经验、学历、资格等因素的影响，不同公司和行业的薪资待遇也会有所差异。

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在会计实务中，承兑提示付款期限是如何确定的？
欧阳老师 | 提问时间：06/20 10:52

#会计实务#

在会计实务中，承兑提示付款期限是由以下几个因素决定的： 1. 根据承兑银行的规定：承兑提示付款期限通常由承兑银行在承兑信用证中规定。承兑银行会根据信用证的条款和条件来确定付款期限，一般情况下为几个工作日或几个月。 2. 根据贸易合同的约定：承兑提示付款期限也可以根据贸易合同的约定来确定。贸易合同中可以规定具体的付款期限，例如在货物发运后的30天内支付款项。 3. 根据国际贸易惯例：国际贸易中有一些惯例，如国际商会（ICC）的《统一惯例和惯例》（UCP600）等，这些惯例对承兑提示付款期限也有规定。根据这些惯例，承兑提示付款期限通常是在货物发运后的一定天数内支付款项。需要注意的是，承兑提示付款期限的确定需要考虑以上因素，并根据具体情况来确定，以确保付款的及时性和合规性。

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