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如何在税务系统里测算离线个税? 比如,项目工人2026年1月份发2025年12月份的工资。在1月份要把个税以及工资金额算好后发给甲方来发放工资。
家权老师
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提问时间:01/15 10:39
#建筑#
登录首页点击【系统设置】-【申报管理】-【综合所得税】-【离线算税】-【确定】,回到首页,选择下一属期填写报表来提前准备;已申报时,直接在首页选择下一属期填写计算即可
阅读 165
收藏 1
老师,建筑企业异地施工预缴的附加税、印花税、个人所得税、企业所得税,当月预缴时怎么做分录?当月预缴需要结算到损益里面吗?
朴老师
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提问时间:01/15 08:03
#建筑#
预缴增值税 借:应交税费 — 预交增值税 贷:银行存款 月末结转: 借:应交税费 — 未交增值税 贷:应交税费 — 预交增值税财政部 预缴附加税(城建税、教育费附加、地方教育附加) 计提: 借:税金及附加 贷:应交税费 — 应交城建税 贷:应交税费 — 应交教育费附加 贷:应交税费 — 应交地方教育附加 缴纳: 借:应交税费 — 应交城建税 借:应交税费 — 应交教育费附加 借:应交税费 — 应交地方教育附加 贷:银行存款 预缴印花税 借:税金及附加 贷:银行存款(或先计提再缴纳,同附加税) 预缴个人所得税(代扣代缴) 借:应交税费 — 代扣代交个人所得税 贷:银行存款 计提时: 借:工程施工 — 合同成本(人工) 贷:应交税费 — 代扣代交个人所得税 预缴企业所得税 借:应交税费 — 应交企业所得税(预缴) 贷:银行存款 计提时: 借:所得税费用 贷:应交税费 — 应交企业所得税(预缴)
阅读 155
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在2024年度把税金及附加这个科目的金额多计30元,在次年时,没有用以前年度损益调整这个科目 在2025年度红冲2024年度12月份分录:借:税金及附加 -870.15 贷:其他应付款-870.15 更正分录:借:税金及附加840.15 贷:基他应付款840.15 正确的方法,该如何更正? 请老师写正确的分录
董孝彬老师
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提问时间:01/14 23:33
#建筑#
您好,该处理基于《小企业会计准则》,采用未来适用法,直接调整当期(2025年)损益,不通过“以前年度损益调整”科目。 由于2024年“税金及附加”多计30元,应在2025年直接冲减:借:其他应付款 30 贷:税金及附加 30。此分录冲回上年多计的费用,调增2025年利润,符合业务实质;且无需额外分录,该笔分录已完整更正差错,期末“税金及附加”科目余额会自动结转至“本年利润”,最终影响“利润分配—未分配利润”。
阅读 194
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老师,第四季度补交了第一季度和第三季度的印花税,有建筑合同和买卖合同,有个税务罚没收款100,分录怎么做?
小林老师
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提问时间:01/14 21:41
#建筑#
你好,正在回复题目
阅读 118
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购买方公司注册地在兰州市,施工地点是陇南市,销售方也是陇南市,开具建筑服务,需要开外经证吗?
郭老师
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提问时间:01/14 20:41
#建筑#
不需要的 不属于异地施工
阅读 117
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老师,种业公司买的熏仓药,计入哪个科目合适?熏大豆用的,会计分录怎么做?
董孝彬老师
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提问时间:01/14 20:03
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 146
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小规模企业,有货物销售,也有建筑服务,建筑服务在申报差额征收的附表一后,主表建筑服务的销售额不变,是怎么回事
郭老师
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提问时间:01/14 19:19
#建筑#
截图你的附列资料一看一下
阅读 114
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2025年度开票6300多万,不知能否享受小微?
文文老师
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提问时间:01/14 16:38
#建筑#
从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
阅读 115
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老项目的消防安装的应该按建筑服务还是工程服务开具发票(普票)
文文老师
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提问时间:01/14 16:32
#建筑#
老项目的消防安装的 按建筑服务
阅读 93
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小规模纳税人机械租赁开票税率是多少
文文老师
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提问时间:01/14 16:28
#建筑#
小规模纳税人机械租赁开票税率 1%
阅读 88
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老师,项目上民工、和班组、包工头带来的人,可以在我们单位报销差旅费吗?
家权老师
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提问时间:01/14 16:23
#建筑#
可以报销的,没问题的
阅读 107
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支付给电信服务“违约金”计入哪个科目?
家权老师
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提问时间:01/14 16:07
#建筑#
计入计入管理费用
阅读 130
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购买土地后自建厂房发生的以下费用是否可以计在建工程科目 1:用于转运钢筋发生的吊装费,开票大类是*物流辅助服务*吊装费 2:配电箱和高低压电柜、水泵、柴油发电机和空压机(由供应商安装调试或者我们自己安装、供应商远程协助调试) 3:购买灯具、门槛石、洗手池 4:还有需要安装的生产设备
朴老师
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提问时间:01/14 15:40
#建筑#
转运钢筋的吊装费(物流辅助服务):可以计入在建工程,属于厂房建造的直接相关费用。 配电箱、高低压电柜、水泵、柴油发电机、空压机(含安装调试):可以计入在建工程,这些是厂房配套的基础设施设备,安装调试费一并计入。 灯具、门槛石、洗手池:可以计入在建工程,属于厂房装修及附属设施支出。 需要安装的生产设备:不计入在建工程(厂房),应单独计入在建工程 —×× 生产设备,设备安装完成后转入固定资产 — 生产设备。
阅读 200
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购买汽车软件包计入什么科目? 就是汽车里的配件,金额有3000元。
文文老师
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提问时间:01/14 15:24
#建筑#
可计入 管理费用-汽车使用费
阅读 125
收藏 1
老师,建筑企业执行小企业会计准则,没有按完工百分比确认收入和成本,是按开票确认的收入,那工程施工科目下的人工费、材料费、机械使用费什么时候结转到主营业务成本里面呢?
郭老师
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提问时间:01/14 15:21
#建筑#
两种做法,一种是根据毛利收入*毛利率 还有一种做法,如果知道总的成本,开票收入/总收入*总成本,按照这个结转
阅读 150
收藏 0
购买汽车软件包计入什么科目?
家权老师
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提问时间:01/14 15:21
#建筑#
那个计入无形资产科目
阅读 119
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老师,请教一件事,供应商结算金额17000元,本来是要开13%增值税专用发票的,现在这边只需要他开普票,我跟他谈税点的事情,对方说开普票17000,减掉税点850元,实际只需要付给他16150元给他。这样是要13%发票划算,还是普票划算
apple老师
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提问时间:01/14 15:18
#建筑#
同学你好,看你需要考虑税负担角度,还是 资金角度。 我给你写
阅读 119
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用项目收入除以各成项目成本的占比,这个占比叫什么?比如用项目收入除以材料,比如用项目收入除以工人费之类的占比
朴老师
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提问时间:01/14 15:11
#建筑#
这个占比叫成本收入比,你说的 “收入除以该占比” 可叫 “成本收入倍率”(反映单位成本对应的收入规模)
阅读 144
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老师,请问一下公司员工发生意外死亡了,然后又没有参保,就是没有给他买保险,完了公司支付的一次性死亡补助金,这个钱可以在企业所得税前全额扣除吗?
家权老师
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提问时间:01/14 14:39
#建筑#
那个是可以税前扣除的
阅读 91
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老师 用公司网银盾农民工工资专用账户代发工资到农民工个人卡,但是农民工没有申报个税,这样发放可以吗,
小菲老师
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提问时间:01/14 14:26
#建筑#
同学,你好 不可以的
阅读 103
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总包400万,背靠背包出去,我交多少印花税呢
家权老师
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提问时间:01/14 14:15
#建筑#
还是一样的按400万交印花税*0.03%
阅读 108
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我司是建筑公司一般纳税人,2026年1月异地预交2025年12月的异地项目增值税和城建税、企业所得税,需要在2025年12月计提分录吗?分录怎么做?还是在2026年再做分录呢
暖暖老师
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提问时间:01/14 13:09
#建筑#
需要在2025年12月计提,税款归属期为12月,预交是后续缴纳动作,需匹配权责发生制。
阅读 201
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老师,公司是小规模2025年1月成立的从25年1月开具318万,9月开具97万,10月开具了61万的发票,总的开具476万,在2026年1月开具20万发票的话能开不?会不会超了500万转一般纳税人?
郭老师
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提问时间:01/14 12:46
#建筑#
不超 从2025年2月份到2026年1月份计算这个销售额
阅读 106
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有笔2024年度的费用红冲错了,借方:管理费用-培训费 -1000元 再如何更正?跨年了
小菲老师
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提问时间:01/14 12:04
#建筑#
同学,你好 借:以前年度损益调整
阅读 118
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建筑公司2025年门窗安装合同在上海有一个外经证。已开部分剩余的未开,2026年开票应该按13个点开具销售门窗发票还是按以前的9%工程服务发票
家权老师
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提问时间:01/14 11:57
#建筑#
那么还是继续按9%开票
阅读 135
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通用设备装个7KW交流桩公共运营版按照哪个科目入账?
文文老师
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提问时间:01/14 11:34
#建筑#
你好,是装软件还是硬件 ?
阅读 119
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老师,请问一下小规模劳务公司可以开具1个点的专票么?
刘艳红老师
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提问时间:01/14 11:28
#建筑#
您好,这个就是按1%开发票的
阅读 94
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老师你好,个人所得税计提分录咋写呢?麻烦老师指导一下,这个月我们需要缴纳个人所得税税款。
文文老师
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提问时间:01/14 11:26
#建筑#
借:应付职工薪酬 贷:应交税费— 个人所得税
阅读 87
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你好,建筑公司,办公室购买了972元的,太阳能,账务能直接做管理费用吗
言-老师
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提问时间:01/14 11:24
#建筑#
你好,小额支出可以直接做费用的,做管理费用的办公费
阅读 105
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公司电梯三方通话属于管理费用还是在建工程?
家权老师
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提问时间:01/14 11:18
#建筑#
电梯三方通话是什么情况呢?
阅读 77
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