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一般纳税人酒店税率是多少?
刘艳红老师
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提问时间:08/21 15:01
#初级职称#
您好,这个是服务类的,是6%
阅读 358
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我们供应商换公司名称了。我们还欠他的款。他还欠我们的票。这个要怎么做最好?需要什么协议?
小菲老师
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提问时间:08/21 11:04
#初级职称#
同学,你好 换名字了,那之后对方开票,是以新名字开具进来。要说明写说明
阅读 348
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老师,司机给我运货,可不可以去税务代开其他发票?到时补签合同。
家权老师
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提问时间:08/21 10:30
#初级职称#
不能代开其他发票的必须是开运输发票
阅读 342
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处置交易性金融资产涉及增值税 卖赚了 借投资收益 贷应交税费 我想问投资收益为什么在借方啊 投资收益增加不是在贷方吗
郭老师
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提问时间:08/20 19:57
#初级职称#
转让金融资产是用卖价-卖价,差额征税,中间的差额是收益,有收益需要给国家缴税,所以交税对应的是减少投资收益 金融商品实际转让月末,如产生转让收益,则按应纳税额借记“投资收益”等科目,贷记“应交税费-转让金融商品应交增值税”科目。
阅读 367
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请问一下老师,会计必须每年继续教育吗?我只有初级,但不会再去考中级了,不继续教育证书会吊销吗?
董孝彬老师
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提问时间:08/20 18:10
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 353
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你好老师,购买油,开票价格11796元,含9%税,现在按照12308,补多少税钱呢@答疑老师(不加私信)
刘艳红老师
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提问时间:08/20 11:46
#初级职称#
原发票 总价:11,796元 税率:9% 不含税价 = 11,796 ÷ (1 + 9%) = 10,822.02元 原已缴税款 = 11,796 - 10,822.02 = 973.98元
阅读 330
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老师,你好!6月份报税把销售收入填成含税金额了,导致多扣税了,这个要怎么调整才能和现在的账对上啊?
家权老师
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提问时间:08/20 09:36
#初级职称#
那么现在要更正申报
阅读 335
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老师,我们公司外请了一个挖土机挖土。对方开了油票给我们可以吗?如果是公司采购人员转账给他的还好做账。关键是用了公司账户转给他的。
家权老师
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提问时间:08/20 09:20
#初级职称#
为啥不是开挖机租赁发票呢?
阅读 344
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用的是哪条公式
王一老师
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提问时间:08/19 22:30
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 实际利率=名义利率/(1-补偿性余额比例) 祝您学习愉快!
阅读 174
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我是做餐饮的,我想请问一下,这个利润是怎么计算的
秦老师
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提问时间:08/19 19:38
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 利润的计算可以分为几个步骤:1.营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失)+或-资产处置损益 2.利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出 3.净利润=利润总额-所得税费用这就是从营业收入到最终计算出净利润的过程。希望这对你有帮助! 祝您学习愉快!
阅读 292
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看不懂是什么意思呢
李老师
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提问时间:08/19 18:03
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 年利息率是12%,那半年就是6%;每年复利2次,5年就是10次;可以理解为利率为6%,10次。求终值。 祝您学习愉快!
阅读 352
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为什么选择年金终值计算呢
王一老师
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提问时间:08/19 17:41
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是知道终值求现值,因为现值*年金终值系数=终值,所以现值=终值/年金终值系数 祝您学习愉快!
阅读 255
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老师,会计初级考试只有一个初级合格单吗?没有证书吗
家权老师
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提问时间:08/19 17:38
#初级职称#
是的,计初级考试只有一个初级合格单,没有证书
阅读 364
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小规模纳税人做账不是价税合计?这个税怎么可以抵扣了?
家权老师
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提问时间:08/19 16:14
#初级职称#
那个是销售的税,进项是含税做账
阅读 356
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老师,股东要退股,需要什么材料
刘艳红老师
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提问时间:08/19 16:10
#初级职称#
您好,这个是需要的材料
阅读 346
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老师,利润率是按财务年报上的算还是企报上的?
文文老师
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提问时间:08/19 11:18
#初级职称#
利润率是按财务年报上的算
阅读 347
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以前公司拖欠工资现在补过来发工资备注工资还是怎么备注
宋生老师
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提问时间:08/18 15:00
#初级职称#
你好,一样备注工资就好了。
阅读 376
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请问继续教育完成后是否需要在哪里登记
秦老师
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提问时间:08/18 11:52
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 继续教育完成后,通常需要在所在单位或相关行业管理部门进行登记。具体要求可以咨询你的工作单位或者当地的人力资源和社会保障部门。 祝您学习愉快!
阅读 231
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老师电脑账 在实际工作中原始凭证用不用上传? 还是就按着原始凭证做账就行
刘艳红老师
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提问时间:08/17 20:26
#初级职称#
您好,不用上传,按着原始凭证做账就行
阅读 369
收藏 2
我们公司在兰陵我们员工在邯郸医院报销说医保不能用是怎么回事
家权老师
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提问时间:08/17 17:37
#初级职称#
可能没有开通异地联网,联系本地12333处理
阅读 365
收藏 2
老师,去年领取的营业执照,这个月开通的税务,那去年的各项申报的税费是不是要补申报
刘艳红老师
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提问时间:08/17 17:29
#初级职称#
您好,不用,按开通后的正常申报就可以
阅读 366
收藏 2
圈出的汇票 应该是无条件支付的承诺吧?
贾老师
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提问时间:05/10 10:36
#初级职称#
是的,理解正确。
阅读 422
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企业所得税 小微企业税收优惠
王一老师
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提问时间:05/10 10:30
#初级职称#
小型微利企业★★★ 1.认定条件 从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过“300万元”、从业人数不超过“300人”、资产总额不超过“5000万元”等三个条件的企业。 参考记忆口诀:额三人三资不五 2.(23年调整)减免规定 (1)2021年1月1日至2022年12月31日: 对年应纳税所得额不超过100万元的部分,“减按12.5%”计入应纳税所得额,按“20%”的税率缴纳企业所得税。 (2)2022年1月1日至2024年12月31日: 对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,“减按25%计入”应纳税所得额,按“20%”的税率缴纳企业所得税。 【提示】小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税,均可享受上述优惠政策。 【举例】小型微利企业应纳税额的计算 案例:某企业为小型微利企业,2022年当年应纳税所得额为300万元。 已知:小型微利企业适用的企业所得税税率为20%。假设不考虑其他因素。 问题:该企业当年应缴纳的企业所得税为? 分析:该企业应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分是“200万元”。应纳税额=(100×12.5%+200×25%)×20%=12.5(万元)
阅读 792
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所有者权益增加记借还是贷
赵老师
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提问时间:05/10 10:23
#初级职称#
贷方表示它的增加
阅读 1335
收藏 6
金融企业扣除费用 ,总结一下金融企业哪些利息可以扣,哪些不能扣,还有支付的利息费用
郭锋老师
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提问时间:05/10 09:29
#初级职称#
您可以参考以下总结: 企业取得的地方政府债券利息收入,免征; 境外机构投资境内债券市场取得的债券利息收入,免征; 企业投资持有“铁路债券”取得的利息收入,减半征收; 国债利息收入,是免税收入。 其他利息都要交企业所得税。 借款产生的利息费用 (1)非关联方借款 借款方 出借方 扣除标准 非金融企业 金融企业 准予扣除 非金融企业 非金融企业 不超过金融企业“同期同类”贷款利率部分准予扣除 【提示】上述利息费用是指费用化的利息支出,如借款利息为资本化支出则应计入相应资产成本,以折旧或摊销方式扣除。 (2)关联方借款——防止资本弱化。(2023年新增) ①企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出,不得在计算应纳税所得额时扣除。 【提示】即使按金融机构同期同类贷款利率,超过部分也不得扣除,因其本来就不该发生。 ②具体的债权性投资与权益性投资比例。 金融企业——5:1 其他企业——2:1
阅读 1167
收藏 5
在个人所得税中是不是无论转让上市股票还是非上市股票都不征税,然后企业所得税企业转让上市看时限免税 企业转让非上市无论时限多少都要交税
郭锋老师
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提问时间:05/10 09:24
#初级职称#
不是的,个人转让非上市股票要按照财产转让所得缴纳个人所得税,如果是转让上市公司非限售股票,那么是免征个人所得税的,如果是转让上市公司限售股票,是按照财产转让所得来计算个人所得税。 企业所得税转让无论是不是上市公司股票,都是需要缴纳企业所得税的。 只有股息的时候,才是区分上市公司还是非上市公司。 这个内容总结如下: (1)转让 ①个人转让境内上市公司的股票(股票属于股权的一种形式),暂不征收个税;个人转让限售股及其余股票,按照“财产转让所得”计算个人所得税;个人转让非上市公司的股权,按照“财产转让所得”缴纳个税。 ②企业转让上市公司和非上市公司的股权,取得的所得都属于“财产转让所得”,要照章缴纳企业所得税。 (2)持有期间股息、红利 ①个人持有非上市公司股权,取得的分红,属于“股息、红利所得”,照章缴纳个人所得税;个人取得境内上市公司的股票,取得的分红,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征税。 ②企业持有股权取得的分红,按照下列规定处理: 企业类型 从境内非上市的居民企业取得的投资收益 连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月的投资收益 连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票超过12个月取得的投资收益 居民企业 免 不免 免 在中国境内设立机构场所,且所得与该机构场所有实际联系的非居民企业 免 不免 免 未在中国境内设立机构场所,以及虽设立机构场所但所得与该机构场所没有实际联系的非居民企业 不免 不免 不免 您理解一下~
阅读 1646
收藏 7
无形资产达到预定可使用状态后,为获得专利发生的费用算成本吗?方便归集一下无形资产和固定资产的初始成本计量吗?
欧阳老师
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提问时间:05/10 09:08
#初级职称#
达到预定用途之后发生的费用不计入资产成本。 外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 自行研发无形资产的成本包括资本化的研发支出,相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 外购固定资产,应按实际支付的购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等,作为固定资产的取得成本。 自行建造的固定资产,以建造该固定资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为其入账价值。
阅读 967
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什么情况下对出口产品退还增值税、消费税
于老师
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提问时间:05/10 09:05
#初级职称#
关于这个问题,教材上没有深入讲解,一般不会这样考查,题目会直接给出具体的金额。 您可以参考以下回复: 比如不具有生产能力的外贸企业出口货物,免征增值税,相应的进项税额予以退还。此时涉及退还增值税,但不退还已征的城建税及教育费附加。
阅读 806
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个人所得税的专项扣除和附加扣除 请回复
郭锋老师
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提问时间:05/10 08:48
#初级职称#
专项扣除:居民个人依法缴纳的“三险一金”(基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、住房公积金)。 专项附加扣除,包括子女教育、婴幼儿照护、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等七项支出。
阅读 490
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能总结一下票据各种时间吗
金老师
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提问时间:05/10 08:31
#初级职称#
总结如下: 票据种类 提示承兑期限 提示付款期限 票据权利时效 汇票 银行汇票 见票即付 无需提示承兑 出票日起1个月 出票日起2年 商业汇票 定日付款 到期日前提示承兑 到期日起10日 到期日起2年 出票后定期付款 见票后定期付款 出票日起1个月 本票 无需 出票日起2个月 出票日起2年 支票 无需 出票日起10日 出票日起6个月 追索权 6个月 再追索权 3个月 商业汇票的付款期限 一般 不超过6个月 电子 不超过1年
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