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企业除了入固定资产车辆，别的可以报油费吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 10:01

#实务#

租入的车可以报销邮费

阅读 22

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老师，我要请教劳务工程的问题，怎么报异地施工人员的个税，怎么做账。想请真正做过这个的老师教教我
张老师 | 提问时间：04/15 10:00

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：报异地施工人员的个税，应就所支付的工程作业人员的工资薪金所得向工程作业所在地税务机关办理全员全额扣缴明细申报。由具有办税权限的办税人员，登录自然人电子税务局Web端，点击“单位办税”，进入扣缴功能页面，注意要切换至已报验登记的企业信息，然后就可以进行相关人员信息采集和税费申报。账务处理方面，以报销费用的方式把费用给挂靠方更为妥当，对方相关的费用，取得您单位抬头的发票，差额的部分就相当于被挂靠单位的管理费，这样确认了收入，同时有了成本票，从账面上看不出任何挂靠迹象。具体分录如下：收到客户（货主）运费，以你司名义收款、开票借：银行存款贷：主营业务收入——运费收入应交税费——应交增值税（销项税额）挂靠方发生实际成本（油、修船、港口费、工资等），挂靠方拿合规发票抬头开你司来报销：借：主营业务成本——运输成本应交税费——应交增值税（进项税额）贷：其他应付款——挂靠方（或银行存款）结算给挂靠方借：其他应付款——挂靠方贷：银行存款祝您学习愉快！

阅读 106

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二手机械按五年计提的折旧，汇算清缴的时候应该怎么处理
家权老师 | 提问时间：04/15 09:59

#实务#

正常填报折旧表税前扣除就行

阅读 33

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老师，固定资产直接报废，没钱收要怎么入账？
家权老师 | 提问时间：04/15 09:59

#实务#

那么残值直接转入营业外支出

阅读 14

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1、双方对已完成运输到厂的**运费进行开票结算：双方对承运数据核对无误后，乙方向甲方开具税率为6%/9%的增值税专用发票(开票明细如下表所示)，并附上货物签收单据原件。如未能提供货物签收单据原件，甲方有权拒绝运费结算。具体费用明细如下： 1 掏箱费 35 - 6% 2 汽车配送费 200 - 9% 3 滞箱费扣款 -35 6% 这个滞箱费属于乙方违约。应该如何处理
朴老师 | 提问时间：04/15 09:58

#实务#

滞箱费违约扣款按销售折让处理，开6% 红字发票冲减运费收入及对应销项税即可。

阅读 47

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老师早上好，我公司25年10月开始做账。我现在看12月的资产负债表怎么没有年初余额，只有期末余额？
家权老师 | 提问时间：04/15 09:58

#实务#

那么就是系统出问题了，联系系统的客服远程处理

阅读 34

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老师，请问钢结构工程的税率是多少，如果我们提供钢结构，然后又安装的话，分两个合同，是不是可以适应不同税率
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:58

#实务#

同学，你好如果一个合同，那就是13%

阅读 11

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老师，只是计提工资，还没有发，个税零申报，这个分录这么写对吗？
朴老师 | 提问时间：04/15 09:57

#税务#

只写第一个计提的分录第二个不写第二个不对哦

阅读 23

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一般纳税人已经认证的发票（燃油费专票），老板要报销怎么做科目
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:57

#实务#

同学，你好借：管理费用应交税费-应交增值税-进贷：银行存款

阅读 9

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2000块的烘箱入低值易耗品还是固定资产
家权老师 | 提问时间：04/15 09:56

#实务#

那个直接计入固定资产

阅读 32

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老师，请问下有没有会计交接模版清单
朴老师 | 提问时间：04/15 09:56

#实务#

账清、税清、钱清、资料全、手续齐、签字留痕。账总账、明细账、科目余额表、财务报表齐全账实、账账、账表核对一致未记账单据、暂估、往来挂账要说明清楚税各税种申报是否完成、有无欠税、未申报发票领用存、发票章留抵税额、待抵扣进项、异常申报记录钱银行对账单、余额调节表现金、有价票据、U 盾、网银账号密码应收应付明细，重点坏账、长期挂账证记账凭证、原始凭证装订齐全合同、报关单、外汇资料、资质证件审计报告、汇算清缴、备案资料系统财务软件账号、权限、备份电子税务局、个税扣缴端、社保公积金账号各类平台账号密码交接清楚未了事项待办工作、异常账务、税务风险点正在办理的退税、注销、变更等特殊业务处理方式、习惯做法手续列交接清单，逐项签字监交人（领导）在场一式三份，双方 + 监交人各一份

阅读 27

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老师大学生兼职发过来这个证明可以吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 09:55

#税务#

可以的，按劳务报酬申报个税就行

阅读 22

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小企业会计准则库存商品的过期报废和盘亏应该怎么记账？
家权老师 | 提问时间：04/15 09:55

#实务#

一、库存商品过期报废（如食品、药品过期）这通常被视为正常经营损耗（非人为事故），计入“管理费用”。会计分录两步走：发现报废，转入待处理（减少库存）借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢贷：库存商品注：如果你是一般纳税人，且当初抵扣了进项税，此时需做“进项税额转出”（贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出））。小规模纳税人忽略此条。批准后，结转损失（计入费用）借：管理费用——存货盘亏损失贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢注：如果有残料变卖收入，先记入“银行存款”等，冲减损失。二、库存商品盘亏（盘点发现短少）盘亏的处理取决于原因，需在审批后区分对待。会计分录两步走：盘点发现短少（同报废第一步）借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢贷：库存商品（同样记得考虑进项税转出）查明原因后，分情况结转：情况A：正常损耗、收发误差或管理不善借：管理费用——存货盘亏损失贷：待处理财产损溢（这是最常见的情况，与报废处理一致）情况B：自然灾害等不可抗力（如火灾、洪水）借：营业外支出——非常损失贷：待处理财产损溢情况C：有责任人赔偿（含保险理赔）借：其他应收款——XX责任人/保险公司贷：待处理财产损溢（差额部分再转入管理费用或营业外支出）三、核心要点与税务风险科目统一：小企业准则下，无论报废还是盘亏，不使用“资产减值损失”科目（那是企业会计准则用的），直接通过“待处理财产损溢”核销。增值税是关键：如果是管理不善（包括过期、盘亏）导致的损失，其对应的进项税额必须转出，不能抵扣。如果是自然灾害，通常无需转出（具体以当地税务局口径为准）。税前扣除：报废和盘亏损失在企业所得税前扣除时，需留存内部审批单、盘点表、报废清单等证据链，以备税务核查。简单记忆：过期和正常盘亏走 “管理费用”；天灾人祸走 “营业外支出”。

阅读 15

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老师，A员工报销开工利是的分录：1、计提开工利是借：管理费用-工资贷：应付工资-员工工资 2、应付A员工报销开工利是费用借：应付工资-员工工资贷：其他应付款-A员工 3、付A员工报销开工利是费用借：其他应付款-A员工贷：银行存款贷：应交税金-个人所得税老师，您帮忙看下这样做分录对嘛
杨老师 | 提问时间：04/15 09:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：分录1和3基本正确，但分录2存在问题。分录1，计提开工利是时，将其计入管理费用-工资，贷记应付工资-员工工资，这是合理的，因为开工利是本质上属于员工薪酬的一部分。分录2，不需要通过“其他应付款-A员工”过渡。因为在计提时已经贷记了“应付工资-员工工资”，支付时直接冲减“应付工资-员工工资”即可。分录3，支付A员工报销开工利是费用时，冲减“其他应付款-A员工”，同时贷记银行存款支付款项，贷记“应交税金-个人所得税”代扣个税，这部分逻辑正确，但应将“应交税金”改为“应交税费”，这是更规范的科目名称。正确的分录如下： 1.计提开工利是借：管理费用-工资贷：应付工资-员工工资 2.支付A员工报销开工利是费用借：应付工资-员工工资贷：银行存款应交税费-个人所得税祝您学习愉快！

阅读 70

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请问一般纳税人每月做账采购商品凭证，是按收到的所有发票数额，还是按当月勾选认证的发票数额
家权老师 | 提问时间：04/15 09:54

#实务#

一般纳税人每月做账采购商品凭证，是按收到的所有发票数额

阅读 18

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老师，我想问下，我们是劳务派遣，员工跟项目经理借了500，给员工发工资的时候会从员工工资里扣500，给项目经理发工资的时候，会多发500，那项目经理比如工资5000，加500就成5500了，会有个税，怎么处理呢
家权老师 | 提问时间：04/15 09:54

#实务#

那个是借款，不是发工资，你要备注清楚

阅读 8

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朴老师，框黄的是每个月要做的是吗？框红的是只有年底才用做的是吗？
朴老师 | 提问时间：04/15 09:53

#实务#

同学你好你是有图片吗

阅读 13

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老师，我们**的别家公司，人家的给我们发的工资，我们这边再不用报个税呗
家权老师 | 提问时间：04/15 09:53

#建筑#

是的，那个是以**公司名义发放的

阅读 11

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第四和第五问对吗？简答题
朴老师 | 提问时间：04/15 09:51

#CPA#

同学你好稍等一下哦

阅读 46

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销售农产品公司，进项税额是按照销售量计提进项的，如果本期计提的增值税进项为2万，销项税为1万，这样我就不能按照2万抵扣进项，应该按照1万抵扣，2万我已经记到进项税里了，需要把1万的差额调出来，怎么记账，借主营业务成本10万进项税额2万贷原材料12万
家权老师 | 提问时间：04/15 09:50

#实务#

进项税只能那样做，除非你做进项转出以后也不能抵扣了

阅读 22

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原材料用月末加权计价，如果有暂估入账的原材料在计算单价时要不要记入单价的计算中？
黄老师 | 提问时间：04/15 09:49

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在计算甲材料加权平均单价时，暂估入账的原材料不需要记入单价的计算中。因为暂估入账金额是预估的，并非实际成本，而计算加权平均单价需要基于实际成本，所以要剔除暂估金额。祝您学习愉快！

阅读 77

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小规模纳税人利息收入的增值税税率与一般纳税人有何区别？
李老师 | 提问时间：06/20 21:58

#会计实务#

小规模纳税人与一般纳税人在利息收入的增值税税率上有以下区别： 1. 小规模纳税人：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，小规模纳税人的利息收入不计入增值税纳税范围，因此不需要缴纳增值税。 2. 一般纳税人：一般纳税人的利息收入需要计入增值税纳税范围，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，一般纳税人的利息收入适用6%的增值税税率。因此，小规模纳税人与一般纳税人在利息收入的增值税税率上存在明显的区别。小规模纳税人不需要缴纳增值税，而一般纳税人需要按照6%的税率缴纳增值税。

阅读 3512

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如果银行利率是每年5%，一亿存银行一天可以获得多少利息？
李老师 | 提问时间：06/20 21:35

#会计实务#

根据题目所给的条件，银行利率为每年5%。要计算一亿存银行一天可以获得多少利息，首先需要将年利率转换为日利率。日利率 = 年利率 / 365 根据题目所给的年利率5%，可以得出日利率为：日利率 = 5% / 365 = 0.0137% 然后，将一亿乘以日利率，即可得到一天的利息：一天的利息 = 一亿 × 0.0137% = 13,700 元所以，一亿存银行一天可以获得13,700元的利息。

阅读 11996

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利息是银行为存款人提供的一种回报，用于鼓励存款和增加存款的价值。
欧阳老师 | 提问时间：06/20 20:50

#会计实务#

利息是指银行根据存款人存入的资金金额和存款期限，按照一定的利率计算并支付给存款人的回报。利息是银行为了鼓励存款人存款，增加存款的价值而提供的一种报酬。利息的计算是根据存款金额和存款期限以及利率来确定的。一般来说，存款金额越大、存款期限越长、利率越高，所获得的利息也就越多。利息的计算方法可以是简单利息或复利息。简单利息是指按照存款金额和存款期限以及利率计算出的固定利息金额，不考虑利息的再投资。复利息是指按照存款金额和存款期限以及利率计算出的利息，在每个计息周期结束后，将利息再加入到本金中，下一个计息周期的利息就会在此基础上计算，这样利息会逐年递增。利息的支付方式可以根据存款人的要求进行选择，可以选择定期支付或到期一次性支付。总之，利息是银行为存款人提供的一种回报，用于鼓励存款和增加存款的价值。

阅读 1134

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欠款利息计算公式中的主要变量有哪些？
王一老师 | 提问时间：06/20 18:51

#会计实务#

在欠款利息计算公式中，主要变量包括： 1. 欠款本金：即借款的原始金额，也称为贷款本金。 2. 利率：指借款人需要支付的年利率或利息率。可以是固定利率或浮动利率。 3. 时间：指借款的期限，可以是年、月、日等单位。 4. 利息计算方法：根据不同的计算方法，利息的计算方式也会有所不同。常见的计算方法包括简单利息计算和复利息计算。 5. 计息周期：指利息的计算周期，可以是按年、按月、按日等。 6. 还款方式：指借款人按照何种方式进行还款，如等额本息还款、等额本金还款等。这些变量的不同组合和计算方法会影响到欠款利息的计算结果。在实际应用中，还可能涉及到其他因素，如罚息、逾期利率等。

阅读 1061

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损益类会计科目是指用于记录企业经营活动中的收入和支出的会计科目。常见的损益类会计科目包括营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。
王一老师 | 提问时间：06/20 18:15

#会计实务#

损益类会计科目是用于记录企业经营活动中的收入和支出的会计科目。它们用于记录企业的营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。 1. 营业收入：用于记录企业从销售商品、提供劳务等经营活动中获得的收入。常见的营业收入科目包括销售收入、服务收入、利息收入等。 2. 营业成本：用于记录企业在销售商品、提供劳务等经营活动中发生的与生产、销售相关的成本。常见的营业成本科目包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 3. 销售费用：用于记录企业在销售商品、提供劳务等经营活动中发生的与销售相关的费用。常见的销售费用科目包括广告费用、销售人员工资、运输费用等。 4. 管理费用：用于记录企业在管理经营活动中发生的费用。常见的管理费用科目包括行政人员工资、办公费用、差旅费用等。 5. 财务费用：用于记录企业在融资、投资等财务活动中发生的费用。常见的财务费用科目包括利息费用、手续费用、汇兑损益等。这些损益类会计科目在企业的损益表中起到重要的作用，用于计算企业的营业利润、净利润等指标，反映企业的盈利能力和经营状况。在会计实务中，正确使用和处理这些损益类会计科目是非常重要的。

阅读 1615

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财税会计中，什么是现金流量表？
秦老师 | 提问时间：06/20 18:15

#会计实务#

现金流量表是财务会计报告中的一项重要财务报表，用于展示企业在一定会计期间内现金流入和流出的情况。它记录了企业从经营活动、投资活动和筹资活动中所产生的现金流量，以及这些现金流量的净增减额。现金流量表主要分为三个部分： 1. 经营活动现金流量：记录企业日常经营活动所产生的现金流量，如销售商品、提供劳务所收到的现金、支付给供应商的现金、支付给员工的现金等。 2. 投资活动现金流量：记录企业进行投资活动所产生的现金流量，如购买和出售固定资产、购买和出售股权、收到投资收益等。 3. 筹资活动现金流量：记录企业进行筹资活动所产生的现金流量，如发行债券、股票的现金收入、偿还债务的现金、支付股息和利息的现金等。现金流量表的编制目的是为了提供企业现金流量的相关信息，帮助用户评估企业的现金流量状况、现金流量的来源和运用情况，以及企业的偿债能力、盈利能力和经营风险等。同时，现金流量表也是评估企业经营活动的重要工具，可以帮助企业管理者及时了解企业的现金流动情况，进行合理的资金管理和决策。

阅读 1378

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应收账款借方期初余额的计算方法是将上期期末余额作为本期期初余额。
李老师 | 提问时间：06/20 18:14

#会计实务#

是的，计算应收账款借方期初余额的方法是将上期期末余额作为本期期初余额。这是因为应收账款是一个持续增加的账户，在每个会计期间结束时，会将该期间的应收账款发生额进行记录，并将其累计到上期期末余额上，作为本期期初余额。这样可以确保应收账款的余额连续性和准确性。

阅读 1907

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财务、出纳和会计在工作内容和职责方面有何不同？
王一老师 | 提问时间：06/20 15:13

#会计实务#

财务、出纳和会计在工作内容和职责方面有一些不同之处。 1. 财务部门的职责通常包括财务规划、预算编制、财务报告和分析等。财务部门负责整体的财务管理和决策，确保公司的财务状况良好，为公司的发展提供支持。 2. 出纳的职责主要是处理现金和银行交易，包括现金收付、银行存取款、支票和电汇等。出纳需要确保现金和银行账户的准确性和安全性，处理日常的财务事务。 3. 会计的职责是记录和分析公司的财务交易和业务活动。会计需要准确地记录和分类各种财务交易，编制财务报表，进行财务分析和报告，确保公司的财务记录符合法规和准则。总体而言，财务部门负责整体的财务管理和决策，出纳负责日常的现金和银行交易，会计负责记录和分析公司的财务交易和业务活动。这些职能在公司中相互配合，确保公司的财务管理和运营的顺利进行。

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主营业务成本对企业经营状况和利润的影响是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：06/20 14:18

#会计实务#

主营业务成本是指企业在生产和销售产品或提供服务的过程中所发生的直接和间接成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用、销售费用等。主营业务成本对企业经营状况和利润的影响是非常重要的。 1. 经营状况影响：主营业务成本直接反映了企业经营活动的规模和效率。如果主营业务成本高，说明企业的生产和销售成本较高，可能存在生产效率低下、成本控制不力等问题。相反，如果主营业务成本低，说明企业的生产和销售成本相对较低，可能存在生产效率高、成本控制良好等优势。因此，主营业务成本的高低直接影响着企业的经营状况。 2. 利润影响：主营业务成本是计算企业利润的重要组成部分，直接影响着企业的净利润水平。如果主营业务成本高，企业的利润水平可能较低，因为高成本会压缩利润空间。相反，如果主营业务成本低，企业的利润水平可能较高，因为低成本会扩大利润空间。因此，主营业务成本的高低直接影响着企业的利润水平。综上所述，主营业务成本对企业经营状况和利润有着直接的影响。企业应该通过优化生产和销售流程，提高生产效率，控制成本，以降低主营业务成本，从而改善经营状况和提高利润水平。

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