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老师你好，我们是一般纳税人，个体化有时候是个人转款，我们给对方开票，一个月10来万，有风险吗
朴老师 | 提问时间：08/25 16:48

#实务#

1、业务真实可以，但个人转款、开公司抬头发票属于三流不一致，金税四期容易触发预警。 2、必备资料：对方公司盖章的委托代付协议、购销合同、出库物流单据，转账最好备注代 XX 公司付货款。 3、无代付证据，会被怀疑虚开发票。 4、尽量优先公对公转账，减少个人代付。

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当月不产生增值税但是建筑企业，预缴了增值税，这个税可以申请退税吗预缴增值税的时候会计分录怎么处理当月的增值税要不要结转
朴老师 | 提问时间：08/25 16:48

#实务#

1、退税：当月无增值税，预缴一般留待以后抵减，不直接退；只有项目终止 / 发票红冲、当地再无项目，入库 3 年内，向预缴地申请误收退税。 2、一般计税分录：预缴：借：应交税费—预交增值税贷：银行存款月末，预缴要结转：借：应交税费—未交增值税贷：应交税费—预交增值税未交增值税借方，代表预缴多缴。 3、当月销项＜进项有留抵：不做转出未交增值税，应交增值税借方挂留抵；附表四预缴本期抵减填 0，余额结转以后。小规模：预缴借：应交税费‑应交增值税，贷银行，月末无需再结转预缴。

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郭老师，稀释剂开票大类是什么，大类开油墨*稀释剂可以吗
暖暖老师 | 提问时间：08/25 16:47

#实务#

你好，油漆/涂料用稀释剂不能挂油墨大类，要选涂料大类

阅读 12

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采购部员工自己垫付货款，后写报销，应该怎么做分录
苏晓燕老师 | 提问时间：08/25 16:46

#实务#

员工垫付，相当于企业欠员工钱，计入其他应付款‑XX 员工借：原材料 / 库存商品 /工程施工‑材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：其他应付款‑XX采购员工后续公司报销，对公转账付给该员工借：其他应付款‑XX采购员工贷：银行存款

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老师，你好，第12题，房产税计算基数为什么用4000＊2*1000/10000,看不懂这里答案的意思
麦克老师 | 提问时间：08/25 16:46

#CPA#

容积率=4000/10000=0.4，小于0.5，按建筑面积的2倍计算土地面积，确定地价

阅读 51

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老师我们公司本月开了建筑类的发票预缴完税款后甲方又让冲红发票重新开的发票最终开票金额变小了多预缴的税款想退出来办理退税有截止日期吗会不会因为退税导致企业被查帐呢
朴老师 | 提问时间：08/25 16:43

#实务#

1、退税期限：从预缴税款入库当天起 3 年内申请，在哪预缴在哪申请，超期不予受理 2、不会直接触发全盘稽查，只审核该笔业务；但要准备全套证据：补充结算协议、原票、红字票、新开蓝字票、预缴完税凭证。资料齐全业务真实就没问题，金额大核查会更仔细。 3、二选一：①申请误收多缴退税；②不退税，以后该地区新项目预缴时抵减税款。 4、同步处理：机构所在地增值税所属期也要更正申报。

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老师机油精税务编码项目名称是什么，属于成品油模块开吗
朴老师 | 提问时间：08/25 16:40

#税务#

同学你好是成品油哦

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商品批发行业，一般纳税人，请问科目余额表的待抵扣进项税额，期末余额借方为负数是正常的吗？这个负数是否理解为留底税额？
钟存老师 | 提问时间：08/25 16:39

#实务#

借方负数不正常结转多了贷方发生额（转出金额）大于借方发生额（转入金额）

阅读 80

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公司要注销了，但是注销时汇算清缴要补点税，注销前母公司的分红要全打过去吗？全打了账面没有钱了没法扣税
钟存老师 | 提问时间：08/25 16:39

#实务#

先交税再支付分红

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老师请问国际货运，收到国外的利润分成属于免税吗？
黄老师 | 提问时间：08/25 16:38

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您说的是，您公司在境外投资设立子公司或者合营公司，从被投资企业分回的税后利润吗如果是这种情况，是不需要缴纳增值税的对于所得税而言，不是免税收入，但可以享受境外税收抵免，境外已缴纳的所得税税额，抵免额不得超过该境外所得按我国税法计算的应纳税额祝您学习愉快！

阅读 47

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人防门维护保养开建筑服务对吗？
李霞老师 | 提问时间：08/25 16:37

#实务#

您好同学，1、日常定期维护保养（巡检、润滑、紧固、调试、小检查，设备本身完好）税目：现代服务其他现代服务，一般纳税人6% 2、人防门损坏，做修复、加固、门框墙体修补（涉及人防门 + 人防墙体、洞口结构修补）税目：建筑服务修缮服务，一般纳税人9%，必须备注项目名称、项目地址 3、人防门配件损坏，单纯更换损坏配件、修复故障（动产设备坏了维修）税目：修理修配劳务，一般纳税人13%。

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小规模纳税人，第三季度开发票，专用增值税发票开了5万，普通发票开了29万，用全额缴纳增值税吗？还是只缴纳5万专票的增值税，29万普票的不用缴纳？麻烦老师讲的清楚一些哈，谢谢
朴老师 | 提问时间：08/25 16:37

#实务#

1、专票 5 万 + 普票 29 万，不含税合计 34 万＞季度 30 万。 2、全部 34 万都要交 1% 增值税，不只交专票 5 万季度合计≤30 万：专票交税，普票免税季度合计＞30 万：专票、普票全部计税

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我导出2026年1—8月发票，这个显示已冲红，为什么没有负数发票
苏晓燕老师 | 提问时间：08/25 16:34

#实务#

您好，稍等我给您编辑

阅读 186

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消耗性生物资产要折旧摊销吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：08/25 16:33

#税务#

您好，消耗性生物资产性质等同于存货（劳动对象），养大用于出售 / 收获农产品，出售收获时一次性结转成本，不按月折旧摊销。例子：育肥猪、肉鸡、蔬菜、

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自然人股东分红问题#税务局稽查股东24年度的分红，宣告股利分红时计提了应付股利——自然人。24.7月宣布分红的，然后实际分红作为两期7-8月两月分红的，现在税务局按照国税函1997 656号文，说通过决议确定应付股利就需要缴纳个税，并且修改报表，24.8月报的个税需要调整到7月，且缴纳滞纳金。2000多万的个税滞纳金可不少。但是按照个人所得税法实施条例规定，股利所得按照取得报税。我的问题是:1.对方要求是否合理？2.如何避免本次缴纳滞纳金？3.走什么程序比较好？
暖暖老师 | 提问时间：08/25 16:32

#实务#

你好，合理的，需要缴纳滞纳金，个税20%

阅读 10

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老师，个体户做电商的是不是和小规模一样，每个季度报税？
朴老师 | 提问时间：08/25 16:31

#税务#

同学你好对的是一样的

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采购一笔商品，收到专票101元，实际抹零支付100元，如何做账，需要进账税转出吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/25 16:29

#实务#

你好不需要的，这个1元计入营业外收入核算

阅读 73

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咨询一下，我写那个少数股东权益的算法对吗？长期股权投资44200是倒挤出来的还是哪个金额呢
董孝彬老师 | 提问时间：08/25 16:29

#实务#

您好，少数股东权益你的算法是对的，年末子公司净资产为购买日可辨认净资产60000加上本年实现净利润7000，再乘以少数股东持股比例40%，(60000+7000)×40%=26800；注意购买日少数股东权益是60000×40%=24000，和年末数不要混淆。长期股权投资44200不是倒挤得出，是初始投资成本40000，加上成本法调权益法确认的投资收益7000×60%=4200，40000+4200=44200。借：股本 30000，资本公积 15000，盈余公积 5700，未分配利润——年末 16300，商誉 4000 贷：长期股权投资 44200，少数股东权益 26800

阅读 43

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豆包说这种的，就给c公司留存3-8%的管理费，结合咱们这边老师的建议，还是利润留存在A公司干活的这边合适吗？定价多少合适？希望老师谅解我们总问。
王一老师 | 提问时间：08/25 16:28

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：合规前提是交易真实、定价公允，C公司什么都不做只留管理费本身就不符合独立交易原则，本身存在违规风险；如果C确实只提供了中介对接类服务，参考市场公允标准可以留存3%-8%的管理费，剩余利润留到实际提供服务的A公司是合适的。 2.具体定价建议按照总合同含税金额255800元，扣除A公司实际成本10万以及A公司合理利润后，确定C收取的服务费用即可。 3.需要注意留存好双方的业务合同、沟通记录等资料，证明交易定价符合市场公允标准，避免被认定为虚开发票或违规转移利润，影响C公司后续的股权变更。祝您学习愉快！

阅读 46

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您好老师，进销存中用的是月末加权平均法计算的，现发现不适合这个方法，请问还可以改回来吗？
朴老师 | 提问时间：08/25 16:26

#实务#

同学你好是什么财务软件

阅读 90

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老师，请问储值卡赠送的金额怎么账务处理？分摊法不适用，因为工作量太大了，想要简易的
朴老师 | 提问时间：08/25 16:25

#实务#

充 1000 送 200，账面只记实收 1000，赠送 200 仅会员台账登记，不入账。 1、充值借：银行存款 1000 贷：预收账款 1000 2、消费 800 额度：系统区分扣本金 666.67、赠送 133.33；只冲本金部分借：预收账款 666.67 借销售费用133.33 贷：主营业务收入贷：应交税费‑应交增值税 3、卡消费完，预收账款刚好冲平，台账核销赠送额度。

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小规模纳税人利息收入的增值税税率与一般纳税人有何区别？
李老师 | 提问时间：06/20 21:58

#会计实务#

小规模纳税人与一般纳税人在利息收入的增值税税率上有以下区别： 1. 小规模纳税人：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，小规模纳税人的利息收入不计入增值税纳税范围，因此不需要缴纳增值税。 2. 一般纳税人：一般纳税人的利息收入需要计入增值税纳税范围，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，一般纳税人的利息收入适用6%的增值税税率。因此，小规模纳税人与一般纳税人在利息收入的增值税税率上存在明显的区别。小规模纳税人不需要缴纳增值税，而一般纳税人需要按照6%的税率缴纳增值税。

阅读 3812

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如果银行利率是每年5%，一亿存银行一天可以获得多少利息？
李老师 | 提问时间：06/20 21:35

#会计实务#

根据题目所给的条件，银行利率为每年5%。要计算一亿存银行一天可以获得多少利息，首先需要将年利率转换为日利率。日利率 = 年利率 / 365 根据题目所给的年利率5%，可以得出日利率为：日利率 = 5% / 365 = 0.0137% 然后，将一亿乘以日利率，即可得到一天的利息：一天的利息 = 一亿 × 0.0137% = 13,700 元所以，一亿存银行一天可以获得13,700元的利息。

阅读 12668

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利息是银行为存款人提供的一种回报，用于鼓励存款和增加存款的价值。
欧阳老师 | 提问时间：06/20 20:50

#会计实务#

利息是指银行根据存款人存入的资金金额和存款期限，按照一定的利率计算并支付给存款人的回报。利息是银行为了鼓励存款人存款，增加存款的价值而提供的一种报酬。利息的计算是根据存款金额和存款期限以及利率来确定的。一般来说，存款金额越大、存款期限越长、利率越高，所获得的利息也就越多。利息的计算方法可以是简单利息或复利息。简单利息是指按照存款金额和存款期限以及利率计算出的固定利息金额，不考虑利息的再投资。复利息是指按照存款金额和存款期限以及利率计算出的利息，在每个计息周期结束后，将利息再加入到本金中，下一个计息周期的利息就会在此基础上计算，这样利息会逐年递增。利息的支付方式可以根据存款人的要求进行选择，可以选择定期支付或到期一次性支付。总之，利息是银行为存款人提供的一种回报，用于鼓励存款和增加存款的价值。

阅读 1359

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欠款利息计算公式中的主要变量有哪些？
王一老师 | 提问时间：06/20 18:51

#会计实务#

在欠款利息计算公式中，主要变量包括： 1. 欠款本金：即借款的原始金额，也称为贷款本金。 2. 利率：指借款人需要支付的年利率或利息率。可以是固定利率或浮动利率。 3. 时间：指借款的期限，可以是年、月、日等单位。 4. 利息计算方法：根据不同的计算方法，利息的计算方式也会有所不同。常见的计算方法包括简单利息计算和复利息计算。 5. 计息周期：指利息的计算周期，可以是按年、按月、按日等。 6. 还款方式：指借款人按照何种方式进行还款，如等额本息还款、等额本金还款等。这些变量的不同组合和计算方法会影响到欠款利息的计算结果。在实际应用中，还可能涉及到其他因素，如罚息、逾期利率等。

阅读 1193

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损益类会计科目是指用于记录企业经营活动中的收入和支出的会计科目。常见的损益类会计科目包括营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。
王一老师 | 提问时间：06/20 18:15

#会计实务#

损益类会计科目是用于记录企业经营活动中的收入和支出的会计科目。它们用于记录企业的营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。 1. 营业收入：用于记录企业从销售商品、提供劳务等经营活动中获得的收入。常见的营业收入科目包括销售收入、服务收入、利息收入等。 2. 营业成本：用于记录企业在销售商品、提供劳务等经营活动中发生的与生产、销售相关的成本。常见的营业成本科目包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 3. 销售费用：用于记录企业在销售商品、提供劳务等经营活动中发生的与销售相关的费用。常见的销售费用科目包括广告费用、销售人员工资、运输费用等。 4. 管理费用：用于记录企业在管理经营活动中发生的费用。常见的管理费用科目包括行政人员工资、办公费用、差旅费用等。 5. 财务费用：用于记录企业在融资、投资等财务活动中发生的费用。常见的财务费用科目包括利息费用、手续费用、汇兑损益等。这些损益类会计科目在企业的损益表中起到重要的作用，用于计算企业的营业利润、净利润等指标，反映企业的盈利能力和经营状况。在会计实务中，正确使用和处理这些损益类会计科目是非常重要的。

阅读 1874

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财税会计中，什么是现金流量表？
秦老师 | 提问时间：06/20 18:15

#会计实务#

现金流量表是财务会计报告中的一项重要财务报表，用于展示企业在一定会计期间内现金流入和流出的情况。它记录了企业从经营活动、投资活动和筹资活动中所产生的现金流量，以及这些现金流量的净增减额。现金流量表主要分为三个部分： 1. 经营活动现金流量：记录企业日常经营活动所产生的现金流量，如销售商品、提供劳务所收到的现金、支付给供应商的现金、支付给员工的现金等。 2. 投资活动现金流量：记录企业进行投资活动所产生的现金流量，如购买和出售固定资产、购买和出售股权、收到投资收益等。 3. 筹资活动现金流量：记录企业进行筹资活动所产生的现金流量，如发行债券、股票的现金收入、偿还债务的现金、支付股息和利息的现金等。现金流量表的编制目的是为了提供企业现金流量的相关信息，帮助用户评估企业的现金流量状况、现金流量的来源和运用情况，以及企业的偿债能力、盈利能力和经营风险等。同时，现金流量表也是评估企业经营活动的重要工具，可以帮助企业管理者及时了解企业的现金流动情况，进行合理的资金管理和决策。

阅读 1472

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应收账款借方期初余额的计算方法是将上期期末余额作为本期期初余额。
李老师 | 提问时间：06/20 18:14

#会计实务#

是的，计算应收账款借方期初余额的方法是将上期期末余额作为本期期初余额。这是因为应收账款是一个持续增加的账户，在每个会计期间结束时，会将该期间的应收账款发生额进行记录，并将其累计到上期期末余额上，作为本期期初余额。这样可以确保应收账款的余额连续性和准确性。

阅读 2088

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财务、出纳和会计在工作内容和职责方面有何不同？
王一老师 | 提问时间：06/20 15:13

#会计实务#

财务、出纳和会计在工作内容和职责方面有一些不同之处。 1. 财务部门的职责通常包括财务规划、预算编制、财务报告和分析等。财务部门负责整体的财务管理和决策，确保公司的财务状况良好，为公司的发展提供支持。 2. 出纳的职责主要是处理现金和银行交易，包括现金收付、银行存取款、支票和电汇等。出纳需要确保现金和银行账户的准确性和安全性，处理日常的财务事务。 3. 会计的职责是记录和分析公司的财务交易和业务活动。会计需要准确地记录和分类各种财务交易，编制财务报表，进行财务分析和报告，确保公司的财务记录符合法规和准则。总体而言，财务部门负责整体的财务管理和决策，出纳负责日常的现金和银行交易，会计负责记录和分析公司的财务交易和业务活动。这些职能在公司中相互配合，确保公司的财务管理和运营的顺利进行。

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主营业务成本对企业经营状况和利润的影响是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：06/20 14:18

#会计实务#

主营业务成本是指企业在生产和销售产品或提供服务的过程中所发生的直接和间接成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用、销售费用等。主营业务成本对企业经营状况和利润的影响是非常重要的。 1. 经营状况影响：主营业务成本直接反映了企业经营活动的规模和效率。如果主营业务成本高，说明企业的生产和销售成本较高，可能存在生产效率低下、成本控制不力等问题。相反，如果主营业务成本低，说明企业的生产和销售成本相对较低，可能存在生产效率高、成本控制良好等优势。因此，主营业务成本的高低直接影响着企业的经营状况。 2. 利润影响：主营业务成本是计算企业利润的重要组成部分，直接影响着企业的净利润水平。如果主营业务成本高，企业的利润水平可能较低，因为高成本会压缩利润空间。相反，如果主营业务成本低，企业的利润水平可能较高，因为低成本会扩大利润空间。因此，主营业务成本的高低直接影响着企业的利润水平。综上所述，主营业务成本对企业经营状况和利润有着直接的影响。企业应该通过优化生产和销售流程，提高生产效率，控制成本，以降低主营业务成本，从而改善经营状况和提高利润水平。

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