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你好，个人购买玉石开公司抬头发票可以报销吗
苏晓燕老师 | 提问时间：08/25 16:21

#实务#

您好，能不能报销，看实际用途，不看发票抬头。个人自用玉石，哪怕开公司抬头发票，属于个人消费，不允许公司报销入账。金税四期对玉石珠宝类发票监控强度很高。

阅读 80

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老师，项目在异地，办理跨区域预缴税款，缴完税款，做完反馈表后，最后如何去自然人电子税务局申报个税？
苏晓燕老师 | 提问时间：08/25 16:19

#税务#

您好，跨区域反馈是项目全部完工之后才做的核销动作；项目施工期间每个月都要做异地个税申报，不要等到项目结束反馈才申报个税

阅读 73

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请问分公司和总公司在不同的省，增值税等怎么缴纳
暖暖老师 | 提问时间：08/25 16:18

#实务#

你好，增值税各自申报各自的

阅读 11

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出租人为生产商的发生的佣金怎么进行会计处理？
秦老师 | 提问时间：08/25 16:17

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：分两种常见情形处理，结论如下： 1.如果是生产商作为出租人开展融资租赁业务，佣金属于为取得租赁发生的初始直接费用，应计入当期损益（销售费用科目）。 2.如果是生产商作为出租人开展经营租赁业务，取得租赁发生的佣金，通常直接计入当期损益，一般计入销售费用；收取的租赁佣金收入，计入其他业务收入即可。分录参考（发生佣金支出时）：借：销售费用贷：银行存款祝您学习愉快！

阅读 51

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老师，您好，中央空调安装属于生产生活服务里的其他生产生活服务，还是属于建筑服务里的其他服务
苏晓燕老师 | 提问时间：08/25 16:17

#实务#

中央空调安装属于建筑服务‑安装服务

阅读 13

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老师建筑公司收到个人去税务局代开的材料票怎么处理
莫老师 | 提问时间：08/25 16:16

#实务#

您好，你是指要申报税费吧，这个材料发票个人要是经营所得的，要他自已申报，公司报不了这个税种

阅读 1

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明细账点了导出后，导出的路径不知道
朴老师 | 提问时间：08/25 16:16

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 0

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你好老师，请问老板带业务员出去跑业务，业务员飞机票可以报销吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/25 16:15

#建筑#

你好，业务员可以抵扣的为了业务进行的消费

阅读 7

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老师，这是啥意思，账上一直挂着，挂到今年还有
莫老师 | 提问时间：08/25 16:11

#税务#

您好，这个是应收账款，是到现在还没收到钱

阅读 56

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老师，这道题没明白，麻烦讲解下。
董孝彬老师 | 提问时间：08/25 16:11

#税务师#

您好，这里只有题干，问题没有发哦

阅读 54

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老师，我们公司准备注销了，账户上还有钱，是把钱先转给股东还是先做注销？
暖暖老师 | 提问时间：08/25 16:09

#实务#

你好，先做注销最后再转

阅读 7

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老师，卖给客户盐酸，规格型号怎样开合适
麦克老师 | 提问时间：08/25 16:09

#实务#

你好，可以按实际填写浓度、等级、包装等

阅读 3

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为何是除以8，不是6年吗？没有说租的设备可以用8年，如果说了就没问题
杨老师 | 提问时间：08/25 16:08

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这是因为本题的租赁属于税法上的融资租赁，需要按照税法规定的折旧年限计算折旧，而不是按租期计算。本题题干明确给出，税法允许该设备的折旧年限为8年，即使租期只有6年，也需要遵从税法规定按8年计算折旧。原因在于，租赁期满设备所有权不转让，但该设备本身符合税法对融资租赁计税基础和折旧年限的规定，折旧年限以税法明确允许的年限为准。祝您学习愉快！

阅读 37

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老师好，是不是不能开修理修配服务*维修费，开票提示同类下商品重复
麦克老师 | 提问时间：08/25 16:05

#实务#

你好，可能是开票软件里已经存在相同税收分类编码和相同名称的商品，或者在同一张发票上重复添加了完全形同的商品行

阅读 11

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请问这道题的第二问计算普通股的资本成本，分子为什么是当期股利0.6，而不是0.6*（1+2%）呢
范老师 | 提问时间：08/25 16:04

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：结论的核心取决于题目中0.6元的性质：这道题里0.6元是预计2023年度发放的现金股利，已经是筹资完成后预计下一期要发放的股利D1，不是已经发放过的期初股利D0。股利增长模型中，普通股资本成本公式是K=D1/P0+g，其中D1本来就是预计下一期要发放的股利。如果题目给的D0是已经发放过的股利，才需要乘以(1+g)计算出D1。本题明确说明0.6元是预计2023年度的现金股利，已经是下一期的预计股利D1，因此不需要再乘以(1+2%)，直接用0.6代入计算即可，最终结果为0.6/12+2%=7%。祝您学习愉快！

阅读 35

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请教一下，同一个市，三个区，三个地方合成一个报价单，开发票开安装费，开项目地址怎么开呢
朴老师 | 提问时间：08/25 16:02

#实务#

安装属于建筑服务，同市 3 个区可合并开一张票，市内不用预缴。数电票：特定业务填其中一个区，备注栏写全另外两个区全部地址 + 项目名称。纸质税控票：备注栏直接写项目名称、全部 3 个区地址。务必留存合同、报价明细，区分各区金额备查；嫌麻烦就分 3 张开

阅读 92

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您好老师：单位采购的原材料之前货物没有单价，有运费，在金蝶里货物单价用的是运费单价，金额，现在货物供应商确定，开了货物发票，但是运费发票是在5月验收到货物里，现在是8月份，在金蝶KIS云专业版V15.1里去操作？
董孝彬老师 | 提问时间：08/25 16:02

#财务软件#

您好，金蝶KIS云专业版V15.1，不反结账修改5月单据，8月操作：录入物料供应商采购发票，填写真实货物数量、不含税货款，运费不再录入，选5月原外购入库单做钩稽，系统自动生成入库成本调整单；运费5月已经计入存货成本，原有5月单据、凭证全部保留。如果该原材料已经全部领用，需手工新增出库成本调整单结转差额，核对物料收发存汇总表，保证业务模块存货和总账原材料余额一致。采购发票生成凭证：借：原材料，应交税费—应交增值税—进项税额贷：应付账款—物料供应商入库成本调整单生成凭证：借：原材料贷：应付账款—物料供应商物料已全部领用时出库调整凭证：借：生产成本/主营业务成本贷：原材料

阅读 6

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老师，下午好。公司购买的土地，开始开工建设，老板自己找人砌了一面挡土墙，没有取得发票，费用直接从公司对公账转到做工工头的私人账户。这个要怎么入账？
董孝彬老师 | 提问时间：08/25 15:59

#实务#

您好，按小企业会计准则，该笔挡土墙支出直接计入对应在建工程科目。借在建工程-挡土墙工程贷银行存款后续项目整体完工结转时，再转入对应固定资产或长期待摊费用科目。留存好施工协议、工程量结算单、银行转账回单、工程验收单作为原始凭证。后续能补开发票可正常税前扣除，无法补开的，汇算清缴时直接做纳税调增处理。

阅读 3

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补缴24年增值税，怎么做会计分录
暖暖老师 | 提问时间：08/25 15:55

#实务#

你好增值税不会单独计提，和收入一起借应收账款或者银行存款贷以前年度损益调整应交税费未交增值税借应交税费未交增值税贷银行存款

阅读 4

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我们开0.13税，供应商开0.6请问赚还是亏
苏晓燕老师 | 提问时间：08/25 15:53

#实务#

您好，增值税是链条税，进销差交税，这样的话你们增值税是亏的

阅读 18

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老师，企业给员工发放结婚礼金，丧葬慰问金，伤病住院慰问金，要缴个人所得税吗？
赵老师 | 提问时间：08/25 15:50

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：分情况判断是否缴纳个人所得税： 1.如果符合免税条件，无需缴纳个税。具体要求是：这笔慰问金/礼金是从企业提留的福利费或者工会经费中支出，且是因为结婚、丧葬、伤病导致员工家庭生活困难，给员工个人发放的临时性生活困难补助。 2.如果不符合上述条件，需要并入工资薪金缴纳个税，常见情形包括三种：一是从超出国家规定比例或基数计提的福利费、工会经费中发放的补助。二是给单位所有员工人人都发放的福利，不是针对特定困难员工的专属补助。三是不属于临时性生活困难补助性质的其他福利支出。祝您学习愉快！

阅读 36

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小规模纳税人利息收入的增值税税率与一般纳税人有何区别？
李老师 | 提问时间：06/20 21:58

#会计实务#

小规模纳税人与一般纳税人在利息收入的增值税税率上有以下区别： 1. 小规模纳税人：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，小规模纳税人的利息收入不计入增值税纳税范围，因此不需要缴纳增值税。 2. 一般纳税人：一般纳税人的利息收入需要计入增值税纳税范围，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，一般纳税人的利息收入适用6%的增值税税率。因此，小规模纳税人与一般纳税人在利息收入的增值税税率上存在明显的区别。小规模纳税人不需要缴纳增值税，而一般纳税人需要按照6%的税率缴纳增值税。

阅读 3812

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如果银行利率是每年5%，一亿存银行一天可以获得多少利息？
李老师 | 提问时间：06/20 21:35

#会计实务#

根据题目所给的条件，银行利率为每年5%。要计算一亿存银行一天可以获得多少利息，首先需要将年利率转换为日利率。日利率 = 年利率 / 365 根据题目所给的年利率5%，可以得出日利率为：日利率 = 5% / 365 = 0.0137% 然后，将一亿乘以日利率，即可得到一天的利息：一天的利息 = 一亿 × 0.0137% = 13,700 元所以，一亿存银行一天可以获得13,700元的利息。

阅读 12668

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利息是银行为存款人提供的一种回报，用于鼓励存款和增加存款的价值。
欧阳老师 | 提问时间：06/20 20:50

#会计实务#

利息是指银行根据存款人存入的资金金额和存款期限，按照一定的利率计算并支付给存款人的回报。利息是银行为了鼓励存款人存款，增加存款的价值而提供的一种报酬。利息的计算是根据存款金额和存款期限以及利率来确定的。一般来说，存款金额越大、存款期限越长、利率越高，所获得的利息也就越多。利息的计算方法可以是简单利息或复利息。简单利息是指按照存款金额和存款期限以及利率计算出的固定利息金额，不考虑利息的再投资。复利息是指按照存款金额和存款期限以及利率计算出的利息，在每个计息周期结束后，将利息再加入到本金中，下一个计息周期的利息就会在此基础上计算，这样利息会逐年递增。利息的支付方式可以根据存款人的要求进行选择，可以选择定期支付或到期一次性支付。总之，利息是银行为存款人提供的一种回报，用于鼓励存款和增加存款的价值。

阅读 1359

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欠款利息计算公式中的主要变量有哪些？
王一老师 | 提问时间：06/20 18:51

#会计实务#

在欠款利息计算公式中，主要变量包括： 1. 欠款本金：即借款的原始金额，也称为贷款本金。 2. 利率：指借款人需要支付的年利率或利息率。可以是固定利率或浮动利率。 3. 时间：指借款的期限，可以是年、月、日等单位。 4. 利息计算方法：根据不同的计算方法，利息的计算方式也会有所不同。常见的计算方法包括简单利息计算和复利息计算。 5. 计息周期：指利息的计算周期，可以是按年、按月、按日等。 6. 还款方式：指借款人按照何种方式进行还款，如等额本息还款、等额本金还款等。这些变量的不同组合和计算方法会影响到欠款利息的计算结果。在实际应用中，还可能涉及到其他因素，如罚息、逾期利率等。

阅读 1193

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损益类会计科目是指用于记录企业经营活动中的收入和支出的会计科目。常见的损益类会计科目包括营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。
王一老师 | 提问时间：06/20 18:15

#会计实务#

损益类会计科目是用于记录企业经营活动中的收入和支出的会计科目。它们用于记录企业的营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。 1. 营业收入：用于记录企业从销售商品、提供劳务等经营活动中获得的收入。常见的营业收入科目包括销售收入、服务收入、利息收入等。 2. 营业成本：用于记录企业在销售商品、提供劳务等经营活动中发生的与生产、销售相关的成本。常见的营业成本科目包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 3. 销售费用：用于记录企业在销售商品、提供劳务等经营活动中发生的与销售相关的费用。常见的销售费用科目包括广告费用、销售人员工资、运输费用等。 4. 管理费用：用于记录企业在管理经营活动中发生的费用。常见的管理费用科目包括行政人员工资、办公费用、差旅费用等。 5. 财务费用：用于记录企业在融资、投资等财务活动中发生的费用。常见的财务费用科目包括利息费用、手续费用、汇兑损益等。这些损益类会计科目在企业的损益表中起到重要的作用，用于计算企业的营业利润、净利润等指标，反映企业的盈利能力和经营状况。在会计实务中，正确使用和处理这些损益类会计科目是非常重要的。

阅读 1874

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财税会计中，什么是现金流量表？
秦老师 | 提问时间：06/20 18:15

#会计实务#

现金流量表是财务会计报告中的一项重要财务报表，用于展示企业在一定会计期间内现金流入和流出的情况。它记录了企业从经营活动、投资活动和筹资活动中所产生的现金流量，以及这些现金流量的净增减额。现金流量表主要分为三个部分： 1. 经营活动现金流量：记录企业日常经营活动所产生的现金流量，如销售商品、提供劳务所收到的现金、支付给供应商的现金、支付给员工的现金等。 2. 投资活动现金流量：记录企业进行投资活动所产生的现金流量，如购买和出售固定资产、购买和出售股权、收到投资收益等。 3. 筹资活动现金流量：记录企业进行筹资活动所产生的现金流量，如发行债券、股票的现金收入、偿还债务的现金、支付股息和利息的现金等。现金流量表的编制目的是为了提供企业现金流量的相关信息，帮助用户评估企业的现金流量状况、现金流量的来源和运用情况，以及企业的偿债能力、盈利能力和经营风险等。同时，现金流量表也是评估企业经营活动的重要工具，可以帮助企业管理者及时了解企业的现金流动情况，进行合理的资金管理和决策。

阅读 1472

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应收账款借方期初余额的计算方法是将上期期末余额作为本期期初余额。
李老师 | 提问时间：06/20 18:14

#会计实务#

是的，计算应收账款借方期初余额的方法是将上期期末余额作为本期期初余额。这是因为应收账款是一个持续增加的账户，在每个会计期间结束时，会将该期间的应收账款发生额进行记录，并将其累计到上期期末余额上，作为本期期初余额。这样可以确保应收账款的余额连续性和准确性。

阅读 2088

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财务、出纳和会计在工作内容和职责方面有何不同？
王一老师 | 提问时间：06/20 15:13

#会计实务#

财务、出纳和会计在工作内容和职责方面有一些不同之处。 1. 财务部门的职责通常包括财务规划、预算编制、财务报告和分析等。财务部门负责整体的财务管理和决策，确保公司的财务状况良好，为公司的发展提供支持。 2. 出纳的职责主要是处理现金和银行交易，包括现金收付、银行存取款、支票和电汇等。出纳需要确保现金和银行账户的准确性和安全性，处理日常的财务事务。 3. 会计的职责是记录和分析公司的财务交易和业务活动。会计需要准确地记录和分类各种财务交易，编制财务报表，进行财务分析和报告，确保公司的财务记录符合法规和准则。总体而言，财务部门负责整体的财务管理和决策，出纳负责日常的现金和银行交易，会计负责记录和分析公司的财务交易和业务活动。这些职能在公司中相互配合，确保公司的财务管理和运营的顺利进行。

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主营业务成本对企业经营状况和利润的影响是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：06/20 14:18

#会计实务#

主营业务成本是指企业在生产和销售产品或提供服务的过程中所发生的直接和间接成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用、销售费用等。主营业务成本对企业经营状况和利润的影响是非常重要的。 1. 经营状况影响：主营业务成本直接反映了企业经营活动的规模和效率。如果主营业务成本高，说明企业的生产和销售成本较高，可能存在生产效率低下、成本控制不力等问题。相反，如果主营业务成本低，说明企业的生产和销售成本相对较低，可能存在生产效率高、成本控制良好等优势。因此，主营业务成本的高低直接影响着企业的经营状况。 2. 利润影响：主营业务成本是计算企业利润的重要组成部分，直接影响着企业的净利润水平。如果主营业务成本高，企业的利润水平可能较低，因为高成本会压缩利润空间。相反，如果主营业务成本低，企业的利润水平可能较高，因为低成本会扩大利润空间。因此，主营业务成本的高低直接影响着企业的利润水平。综上所述，主营业务成本对企业经营状况和利润有着直接的影响。企业应该通过优化生产和销售流程，提高生产效率，控制成本，以降低主营业务成本，从而改善经营状况和提高利润水平。

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