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@朴老师，我在看那我能在哪里看到单耗的备案吗
朴老师 | 提问时间：02/02 16:23

#实务#

在中国国际贸易单一窗口（金二加贸模块），输入手册号查单耗备案；也可查企业手册备案留存资料、电子口岸 / 金关二期系统，或主管海关加贸科调取

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收到红冲进项发票账务处理是普票
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 16:23

#实务#

您好，是去年的还是当年的？

阅读 11

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明细账怎么导出来
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 16:23

#实务#

您好，打开软件并选择相应的账套。进入菜单栏，点击报表选项，然后点击明细账菜单。在弹出的明细账窗口中，选择需要导出的明细账的起始日期和结束日期，然后选择导出格式，可以选择excel、pdf、word等常用格式。最后点击导出按钮即可导出明细账。

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老师您好！请问一下1月份出口发票用了1月第一个工作日（1月5日7.022）汇率开票了，那现在新增值税法又说得用有效汇率12月31日（7.0288），那么多发票全部重开太坑了吧，可否不调整呢？
家权老师 | 提问时间：02/02 16:22

#实务#

差额也不是很多，没事的

阅读 27

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老师，我公司之前是小型微利企业，从2025年下半年开始，资产总额已经超过5000万了，不再是小型微利企业了，需要自己去办理什么手续吗？
家权老师 | 提问时间：02/02 16:20

#实务#

不需要办理什么手续的，直接按25%交税就行

阅读 13

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要一下不同类型运输发票的备注栏填写要求
Fenny老师 | 提问时间：02/02 16:19

#税务#

你好，货物运输费发票备注是一样的。 (国家税务总局公告2015年第99号)规定，增值税一般纳税人提供货物运输服务，使用增值税专用发票和增值税普通发票，开具发票时应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中，如内容较多可另附清单。其中铁路运输企业受托代征的印花税款信息，可填写在发票备注栏中。

阅读 33

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我们是小规模纳税人，对方公司是一般纳税人，让我们开专票。可以只开普票吗？
家权老师 | 提问时间：02/02 16:18

#税务#

那个是双方协商的哈

阅读 14

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老师，发票1月红冲的去年9月份开的发票，但是，还没走交税，我刚在报税的时候只报了这张负数的发票。问我是否办理留抵？
朴老师 | 提问时间：02/02 16:17

#实务#

你这种情况是红冲发票产生了留抵税额，建议直接选「无需办理」。因为你没有往期欠税，这笔留抵税额可以留到以后有正常销项时自动抵扣，不需要额外办理留抵抵欠业务。

阅读 43

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今天接到税务电话，说退税所属期填有误公司是2025年7月营业，月出口量不大，10月份才收汇，我在1月份申报了7-10的退税额2.8万，所属期写的202512，这个所属期应孩写什么时候？已提交申报，流程正在处理中，我应如何处理？
朴老师 | 提问时间：02/02 16:17

#实务#

正确所属期按最晚出口月份填202510，而非 202512；已申报的话，立刻联系税务机关申请撤销正在处理的错误申报，撤销后按 202510 重新填报提交即可，提前备好报关单、出口发票、收汇凭证配合核查。

阅读 28

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老师你好，公司计划于今年年初和年中，分次发放去年的年终奖。在个税申报时可以先集中进行一次性申报，再分次支付吗？
文文老师 | 提问时间：02/02 16:16

#税务#

可以，在个税申报时可以先集中进行一次性申报，再分次支付

阅读 62

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请问商贸公司购进货物时发生的运输费和装卸费计入库存商品吗？
家权老师 | 提问时间：02/02 16:16

#实务#

是的，就是那样做的哈

阅读 21

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增值税扣缴义务人：中华人民共和国境外(以下简称境外)单位和个人在境内发生应税交易，以购买方为扣缴义务人。这里说的应税交易是包括销售货物和服务吗。
家权老师 | 提问时间：02/02 16:15

#税务#

一般指的是服务，是货物需要办报关进口

阅读 23

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请问老师公司给员工缴纳公积金怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 16:14

#实务#

您好，借：管理费用-公积金贷：应付职工

阅读 29

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老师好，我们公司对另一家用增资扩股方式进行收购，请问收购完成后是母子公司关系？还是总分公司关系呢？
家权老师 | 提问时间：02/02 16:14

#税务#

那个是母子公司关系

阅读 27

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老师公司的车收到4S店的客户关怀金需要交税吗
家权老师 | 提问时间：02/02 16:10

#实务#

那个计入营业外收入交所得税

阅读 173

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2026年元月所属于的个税申报目前提示你单位有X个人员没有注册个税APP（真实在职的员工），这个不妨碍继续申报个税后期没有税务风险吧？
家权老师 | 提问时间：02/02 16:10

#税务#

是的，那个不影响继续申报的

阅读 36

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现在还可以用金税盘开具发票吗？
杨家续老师 | 提问时间：02/02 16:09

#税务#

你好同学！目前金税盘已经逐步退出历史舞台了，多数地区是已经明确通知不能适用了，存在极少部分地区还允许使用，建议同学咨询一下当地的主管税务机关，询问其是否还再适用。

阅读 23

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咨询下：为了防止账户久悬，转款1元，这种摘要怎么写？
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 16:09

#实务#

您好，这种摘要防止账户久悬，到时查账就明白是什么意思了

阅读 20

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老师，固定资产盘点盘亏金额如何计算
家权老师 | 提问时间：02/02 16:09

#实务#

盘亏的金额就是资产的折余价值

阅读 16

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请教一下，如果公司领导的绩效是40000，我能不能拆分成4000工资+36000绩效进行申报个税啊？
家权老师 | 提问时间：02/02 16:09

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 10

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顺丰储值卡开的储值发票，假如充值500(500已开票，税额0)，消费400这400还能开票吗
小菲老师 | 提问时间：02/02 16:08

#税务#

同学，你好不可以了

阅读 45

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小规模纳税人利息收入的增值税税率与一般纳税人有何区别？
李老师 | 提问时间：06/20 21:58

#会计实务#

小规模纳税人与一般纳税人在利息收入的增值税税率上有以下区别： 1. 小规模纳税人：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，小规模纳税人的利息收入不计入增值税纳税范围，因此不需要缴纳增值税。 2. 一般纳税人：一般纳税人的利息收入需要计入增值税纳税范围，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，一般纳税人的利息收入适用6%的增值税税率。因此，小规模纳税人与一般纳税人在利息收入的增值税税率上存在明显的区别。小规模纳税人不需要缴纳增值税，而一般纳税人需要按照6%的税率缴纳增值税。

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如果银行利率是每年5%，一亿存银行一天可以获得多少利息？
李老师 | 提问时间：06/20 21:35

#会计实务#

根据题目所给的条件，银行利率为每年5%。要计算一亿存银行一天可以获得多少利息，首先需要将年利率转换为日利率。日利率 = 年利率 / 365 根据题目所给的年利率5%，可以得出日利率为：日利率 = 5% / 365 = 0.0137% 然后，将一亿乘以日利率，即可得到一天的利息：一天的利息 = 一亿 × 0.0137% = 13,700 元所以，一亿存银行一天可以获得13,700元的利息。

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利息是银行为存款人提供的一种回报，用于鼓励存款和增加存款的价值。
欧阳老师 | 提问时间：06/20 20:50

#会计实务#

利息是指银行根据存款人存入的资金金额和存款期限，按照一定的利率计算并支付给存款人的回报。利息是银行为了鼓励存款人存款，增加存款的价值而提供的一种报酬。利息的计算是根据存款金额和存款期限以及利率来确定的。一般来说，存款金额越大、存款期限越长、利率越高，所获得的利息也就越多。利息的计算方法可以是简单利息或复利息。简单利息是指按照存款金额和存款期限以及利率计算出的固定利息金额，不考虑利息的再投资。复利息是指按照存款金额和存款期限以及利率计算出的利息，在每个计息周期结束后，将利息再加入到本金中，下一个计息周期的利息就会在此基础上计算，这样利息会逐年递增。利息的支付方式可以根据存款人的要求进行选择，可以选择定期支付或到期一次性支付。总之，利息是银行为存款人提供的一种回报，用于鼓励存款和增加存款的价值。

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欠款利息计算公式中的主要变量有哪些？
王一老师 | 提问时间：06/20 18:51

#会计实务#

在欠款利息计算公式中，主要变量包括： 1. 欠款本金：即借款的原始金额，也称为贷款本金。 2. 利率：指借款人需要支付的年利率或利息率。可以是固定利率或浮动利率。 3. 时间：指借款的期限，可以是年、月、日等单位。 4. 利息计算方法：根据不同的计算方法，利息的计算方式也会有所不同。常见的计算方法包括简单利息计算和复利息计算。 5. 计息周期：指利息的计算周期，可以是按年、按月、按日等。 6. 还款方式：指借款人按照何种方式进行还款，如等额本息还款、等额本金还款等。这些变量的不同组合和计算方法会影响到欠款利息的计算结果。在实际应用中，还可能涉及到其他因素，如罚息、逾期利率等。

阅读 1017

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损益类会计科目是指用于记录企业经营活动中的收入和支出的会计科目。常见的损益类会计科目包括营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。
王一老师 | 提问时间：06/20 18:15

#会计实务#

损益类会计科目是用于记录企业经营活动中的收入和支出的会计科目。它们用于记录企业的营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。 1. 营业收入：用于记录企业从销售商品、提供劳务等经营活动中获得的收入。常见的营业收入科目包括销售收入、服务收入、利息收入等。 2. 营业成本：用于记录企业在销售商品、提供劳务等经营活动中发生的与生产、销售相关的成本。常见的营业成本科目包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 3. 销售费用：用于记录企业在销售商品、提供劳务等经营活动中发生的与销售相关的费用。常见的销售费用科目包括广告费用、销售人员工资、运输费用等。 4. 管理费用：用于记录企业在管理经营活动中发生的费用。常见的管理费用科目包括行政人员工资、办公费用、差旅费用等。 5. 财务费用：用于记录企业在融资、投资等财务活动中发生的费用。常见的财务费用科目包括利息费用、手续费用、汇兑损益等。这些损益类会计科目在企业的损益表中起到重要的作用，用于计算企业的营业利润、净利润等指标，反映企业的盈利能力和经营状况。在会计实务中，正确使用和处理这些损益类会计科目是非常重要的。

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财税会计中，什么是现金流量表？
秦老师 | 提问时间：06/20 18:15

#会计实务#

现金流量表是财务会计报告中的一项重要财务报表，用于展示企业在一定会计期间内现金流入和流出的情况。它记录了企业从经营活动、投资活动和筹资活动中所产生的现金流量，以及这些现金流量的净增减额。现金流量表主要分为三个部分： 1. 经营活动现金流量：记录企业日常经营活动所产生的现金流量，如销售商品、提供劳务所收到的现金、支付给供应商的现金、支付给员工的现金等。 2. 投资活动现金流量：记录企业进行投资活动所产生的现金流量，如购买和出售固定资产、购买和出售股权、收到投资收益等。 3. 筹资活动现金流量：记录企业进行筹资活动所产生的现金流量，如发行债券、股票的现金收入、偿还债务的现金、支付股息和利息的现金等。现金流量表的编制目的是为了提供企业现金流量的相关信息，帮助用户评估企业的现金流量状况、现金流量的来源和运用情况，以及企业的偿债能力、盈利能力和经营风险等。同时，现金流量表也是评估企业经营活动的重要工具，可以帮助企业管理者及时了解企业的现金流动情况，进行合理的资金管理和决策。

阅读 1311

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应收账款借方期初余额的计算方法是将上期期末余额作为本期期初余额。
李老师 | 提问时间：06/20 18:14

#会计实务#

是的，计算应收账款借方期初余额的方法是将上期期末余额作为本期期初余额。这是因为应收账款是一个持续增加的账户，在每个会计期间结束时，会将该期间的应收账款发生额进行记录，并将其累计到上期期末余额上，作为本期期初余额。这样可以确保应收账款的余额连续性和准确性。

阅读 1810

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财务、出纳和会计在工作内容和职责方面有何不同？
王一老师 | 提问时间：06/20 15:13

#会计实务#

财务、出纳和会计在工作内容和职责方面有一些不同之处。 1. 财务部门的职责通常包括财务规划、预算编制、财务报告和分析等。财务部门负责整体的财务管理和决策，确保公司的财务状况良好，为公司的发展提供支持。 2. 出纳的职责主要是处理现金和银行交易，包括现金收付、银行存取款、支票和电汇等。出纳需要确保现金和银行账户的准确性和安全性，处理日常的财务事务。 3. 会计的职责是记录和分析公司的财务交易和业务活动。会计需要准确地记录和分类各种财务交易，编制财务报表，进行财务分析和报告，确保公司的财务记录符合法规和准则。总体而言，财务部门负责整体的财务管理和决策，出纳负责日常的现金和银行交易，会计负责记录和分析公司的财务交易和业务活动。这些职能在公司中相互配合，确保公司的财务管理和运营的顺利进行。

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主营业务成本对企业经营状况和利润的影响是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：06/20 14:18

#会计实务#

主营业务成本是指企业在生产和销售产品或提供服务的过程中所发生的直接和间接成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用、销售费用等。主营业务成本对企业经营状况和利润的影响是非常重要的。 1. 经营状况影响：主营业务成本直接反映了企业经营活动的规模和效率。如果主营业务成本高，说明企业的生产和销售成本较高，可能存在生产效率低下、成本控制不力等问题。相反，如果主营业务成本低，说明企业的生产和销售成本相对较低，可能存在生产效率高、成本控制良好等优势。因此，主营业务成本的高低直接影响着企业的经营状况。 2. 利润影响：主营业务成本是计算企业利润的重要组成部分，直接影响着企业的净利润水平。如果主营业务成本高，企业的利润水平可能较低，因为高成本会压缩利润空间。相反，如果主营业务成本低，企业的利润水平可能较高，因为低成本会扩大利润空间。因此，主营业务成本的高低直接影响着企业的利润水平。综上所述，主营业务成本对企业经营状况和利润有着直接的影响。企业应该通过优化生产和销售流程，提高生产效率，控制成本，以降低主营业务成本，从而改善经营状况和提高利润水平。

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