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现金流量表的记得勾稽关系对，但是现金流量表的期末余额与现金流量表的货币资金的期末余额，对不起来，怎么查找错误，做账软件是用友软件
朴老师 | 提问时间：02/02 15:44

#实务#

先看范围差异：检查资产负债表的货币资金里，是否包含了受限资金（如保证金、冻结存款），这些在现金流量表中不算作现金及等价物，会导致余额不一致。检查凭证指定：在用友的「现金流量凭证查询」里，看所有涉及货币资金的凭证是否都正确指定了现金流量项目，未指定或错指定的凭证会直接导致现金流量表数据错误。核对期初与净增加额：先确认现金流量表的 “期初现金余额” 和资产负债表的 “年初货币资金” 是否一致，再用资产负债表算出的 “货币资金增减额”，和现金流量表的 “现金净增加额” 比对，差额就是错误来源。

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个人提供劳务，开具劳务发票后个人交多少税呢？
家权老师 | 提问时间：02/02 15:44

#实务#

劳务报酬个税： 4000以下的：(开票金额-增值税-附加税费-800)*20% 4001-20000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*20% 20001-50000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*30% -2000 50001以上的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*40% -7000 没开票的，不考虑增值税和附加税费

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老师，员工直接跟A公司签订的劳动合同，只拿底薪和交社保。再外派到B公司做业务，然后B公司发放业务提成，B公司可以按照工资报收入交税吗？按照税务局的说法非雇员不能按照工资申报，这个到底实操是怎么个情况呢
朴老师 | 提问时间：02/02 15:42

#税务#

B 公司不能按工资薪金申报该提成，员工与 B 无雇佣关系，提成需按劳务报酬所得申报代扣个税，B 需凭员工代开的发票入账税前扣除；A 公司按工资薪金申报底薪即可，员工次年汇算清缴合并两项所得计税。

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老师，我给我们老板的三个公司报税，现在的一人一号会有什么影响？有一家公司是异地的
文文老师 | 提问时间：02/02 15:42

#税务#

若能合理解释，没关系的

阅读 16

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老师，请问在系统里下单虚拟订单套组实物其实是办公室这里出库的，开票能按照实际，礼盒数量开吗？
文文老师 | 提问时间：02/02 15:41

#实务#

能，开票能按照实际礼盒数量开

阅读 88

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请问老师老板采购的一台手机专票可以抵扣进项税吗
文文老师 | 提问时间：02/02 15:41

#实务#

采购的一台手机专票可以抵扣进项税。

阅读 38

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小规模纳税人甲公司无偿划转给乙公司广告牌80万固定资产，会计如何做账？增值税申报表如何填报？
朴老师 | 提问时间：02/02 15:41

#实务#

一、甲公司（划出方）会计分录（假设原值 80 万，已提折旧 X，无减值，按 1% 计税，公允价值 80 万）固定资产转入清理借：固定资产清理 800000 - X 累计折旧 X 贷：固定资产 - 广告牌 800000 计提增值税（800000/1.03×1%≈7766.99）借：固定资产清理 7766.99 贷：应交税费 - 应交增值税 7766.99 确认营业外支出借：营业外支出 800000 - X + 7766.99 贷：固定资产清理 800000 - X + 7766.99 二、乙公司（划入方）会计分录借：固定资产 - 广告牌 807766.99 贷：营业外收入 807766.99 注：同一控制下按账面净值入账，差额入资本公积。三、增值税申报表填报主表填销售使用过的固定资产不含税销售额 776699.03，对应 3% 征收率栏次。减征额填 15533.98，在本期应纳税额减征额栏填报。开具 1% 普通发票，销售额与减征额按上述数据填列。若属资产重组且带债权债务劳动力划转，可申请不征税。

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老师您好，老板开了四个公司，有三个公司没经营，每年都是0申报个人所得税，可以吗
家权老师 | 提问时间：02/02 15:41

#实务#

可以的，0申报就行了哈，长期不打算经营就建议注销了

阅读 20

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老师您好，现代服务，一线城市精准引流开的6%的进项能勾选抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：02/02 15:40

#实务#

那个是可以抵扣的哈

阅读 11

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你好一般纳税人增值税软件即征即退，进项只能分摊当月的吗
家权老师 | 提问时间：02/02 15:40

#实务#

关于软件产品增值税即征即退政策中进项税额的分摊问题，根据权威税务文件规定，进项税额的分摊并非仅限于当月，而是需要根据企业选择的分摊方式，对所有无法准确划分的进项税额进行合理分摊。具体规定如下：分摊范围：当增值税一般纳税人销售软件产品的同时，也销售其他货物或应税劳务，且存在无法准确划分的共同进项税额时，应按照实际成本比例或销售收入比例，将这部分进项税额在软件产品与其他货物/劳务之间进行分摊。这里的“无法划分的进项税额”是指在当期发生的、不能直接归属于某一项具体销售行为的共同成本对应的进项税，而非仅指当月新发生的进项税额。分摊方式：纳税人需在主管税务机关备案选定一种分摊方式（实际成本比例或销售收入比例），并自备案之日起一年内不得变更。备案后，该方式将作为长期适用的规则，用于计算各期可享受即征即退政策的软件产品对应的进项税额。不参与分摊的进项：专用于软件产品开发生产的设备及工具（如设计用计算机、测试软件、开发平台等）的进项税额，不得进行分摊，应全额计入软件产品的进项税额。

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老师，打印明细账，比如，24年应收账款有5万没有收回来，或者预付账款好几年了在账上，我每年打印明细账的时候只要科目下面有余额就都要全部打印出来吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 15:39

#实务#

您好，是的，如果有的话，全都要打出来的

阅读 26

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你好老师一般残保金是据实申报还是协商申报的啊我们目前是协商申报
家权老师 | 提问时间：02/02 15:39

#税务#

一般是据实申报的哈

阅读 16

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老师您好，请问融资租赁回租，我们是承租方需要缴纳哪些税呀？
郭老师 | 提问时间：02/02 15:38

#税务#

动产的情况下，只需要交一个印花税借款合同

阅读 19

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老师，取得的道路挺行费电子普通发票能抵扣进项吗
家权老师 | 提问时间：02/02 15:38

#实务#

发票上有通行费字样就可以抵扣

阅读 11

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老师，能作废去年开出的发票吗
家权老师 | 提问时间：02/02 15:34

#实务#

不能直接作废，可以红冲的

阅读 41

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甲公司开具销售商品给乙公司，甲公司月开票量较大，甲公司仍需要将每张开具的发票打印出来作为会计原始记账凭证吗，有没有简便的方式呢
家权老师 | 提问时间：02/02 15:34

#实务#

可以导出开票明细做账

阅读 22

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汇算清缴前，发现上一年度多结转了产品成本140万，应该调整上一年度报表还是等到汇算的时候调增
文文老师 | 提问时间：02/02 15:33

#税务#

等到汇算的时候调增

阅读 30

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前两个月刚注册的公司，没有开票出去也没有开票进来，但是有银行流水，打算注销了，银行流水可以不做账吗，直接数据都是0注销，可以吗
家权老师 | 提问时间：02/02 15:32

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 11

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老师公司的车收到客户关怀金需要交税吗
文文老师 | 提问时间：02/02 15:31

#实务#

收到客户关怀金，不用交增值税

阅读 85

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劳务派遣公司现在怎么开票新政下税率是几能不能开差额了
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 15:30

#实务#

您好，现在是6%，能差额开票

阅读 92

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老师请问下，公司高新企业，研发费用没加计扣除，利润是200万，假设研发费用是300万，那如果复审不通过，这研发费用300是不是不算，得把300加到利润里200，等于500来算所得税
家权老师 | 提问时间：02/02 15:30

#实务#

还是可以正常扣除，只是不能加计扣除

阅读 18

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小规模纳税人利息收入的增值税税率与一般纳税人有何区别？
李老师 | 提问时间：06/20 21:58

#会计实务#

小规模纳税人与一般纳税人在利息收入的增值税税率上有以下区别： 1. 小规模纳税人：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，小规模纳税人的利息收入不计入增值税纳税范围，因此不需要缴纳增值税。 2. 一般纳税人：一般纳税人的利息收入需要计入增值税纳税范围，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，一般纳税人的利息收入适用6%的增值税税率。因此，小规模纳税人与一般纳税人在利息收入的增值税税率上存在明显的区别。小规模纳税人不需要缴纳增值税，而一般纳税人需要按照6%的税率缴纳增值税。

阅读 3357

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如果银行利率是每年5%，一亿存银行一天可以获得多少利息？
李老师 | 提问时间：06/20 21:35

#会计实务#

根据题目所给的条件，银行利率为每年5%。要计算一亿存银行一天可以获得多少利息，首先需要将年利率转换为日利率。日利率 = 年利率 / 365 根据题目所给的年利率5%，可以得出日利率为：日利率 = 5% / 365 = 0.0137% 然后，将一亿乘以日利率，即可得到一天的利息：一天的利息 = 一亿 × 0.0137% = 13,700 元所以，一亿存银行一天可以获得13,700元的利息。

阅读 11207

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利息是银行为存款人提供的一种回报，用于鼓励存款和增加存款的价值。
欧阳老师 | 提问时间：06/20 20:50

#会计实务#

利息是指银行根据存款人存入的资金金额和存款期限，按照一定的利率计算并支付给存款人的回报。利息是银行为了鼓励存款人存款，增加存款的价值而提供的一种报酬。利息的计算是根据存款金额和存款期限以及利率来确定的。一般来说，存款金额越大、存款期限越长、利率越高，所获得的利息也就越多。利息的计算方法可以是简单利息或复利息。简单利息是指按照存款金额和存款期限以及利率计算出的固定利息金额，不考虑利息的再投资。复利息是指按照存款金额和存款期限以及利率计算出的利息，在每个计息周期结束后，将利息再加入到本金中，下一个计息周期的利息就会在此基础上计算，这样利息会逐年递增。利息的支付方式可以根据存款人的要求进行选择，可以选择定期支付或到期一次性支付。总之，利息是银行为存款人提供的一种回报，用于鼓励存款和增加存款的价值。

阅读 1038

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欠款利息计算公式中的主要变量有哪些？
王一老师 | 提问时间：06/20 18:51

#会计实务#

在欠款利息计算公式中，主要变量包括： 1. 欠款本金：即借款的原始金额，也称为贷款本金。 2. 利率：指借款人需要支付的年利率或利息率。可以是固定利率或浮动利率。 3. 时间：指借款的期限，可以是年、月、日等单位。 4. 利息计算方法：根据不同的计算方法，利息的计算方式也会有所不同。常见的计算方法包括简单利息计算和复利息计算。 5. 计息周期：指利息的计算周期，可以是按年、按月、按日等。 6. 还款方式：指借款人按照何种方式进行还款，如等额本息还款、等额本金还款等。这些变量的不同组合和计算方法会影响到欠款利息的计算结果。在实际应用中，还可能涉及到其他因素，如罚息、逾期利率等。

阅读 1017

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损益类会计科目是指用于记录企业经营活动中的收入和支出的会计科目。常见的损益类会计科目包括营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。
王一老师 | 提问时间：06/20 18:15

#会计实务#

损益类会计科目是用于记录企业经营活动中的收入和支出的会计科目。它们用于记录企业的营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。 1. 营业收入：用于记录企业从销售商品、提供劳务等经营活动中获得的收入。常见的营业收入科目包括销售收入、服务收入、利息收入等。 2. 营业成本：用于记录企业在销售商品、提供劳务等经营活动中发生的与生产、销售相关的成本。常见的营业成本科目包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 3. 销售费用：用于记录企业在销售商品、提供劳务等经营活动中发生的与销售相关的费用。常见的销售费用科目包括广告费用、销售人员工资、运输费用等。 4. 管理费用：用于记录企业在管理经营活动中发生的费用。常见的管理费用科目包括行政人员工资、办公费用、差旅费用等。 5. 财务费用：用于记录企业在融资、投资等财务活动中发生的费用。常见的财务费用科目包括利息费用、手续费用、汇兑损益等。这些损益类会计科目在企业的损益表中起到重要的作用，用于计算企业的营业利润、净利润等指标，反映企业的盈利能力和经营状况。在会计实务中，正确使用和处理这些损益类会计科目是非常重要的。

阅读 1520

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财税会计中，什么是现金流量表？
秦老师 | 提问时间：06/20 18:15

#会计实务#

现金流量表是财务会计报告中的一项重要财务报表，用于展示企业在一定会计期间内现金流入和流出的情况。它记录了企业从经营活动、投资活动和筹资活动中所产生的现金流量，以及这些现金流量的净增减额。现金流量表主要分为三个部分： 1. 经营活动现金流量：记录企业日常经营活动所产生的现金流量，如销售商品、提供劳务所收到的现金、支付给供应商的现金、支付给员工的现金等。 2. 投资活动现金流量：记录企业进行投资活动所产生的现金流量，如购买和出售固定资产、购买和出售股权、收到投资收益等。 3. 筹资活动现金流量：记录企业进行筹资活动所产生的现金流量，如发行债券、股票的现金收入、偿还债务的现金、支付股息和利息的现金等。现金流量表的编制目的是为了提供企业现金流量的相关信息，帮助用户评估企业的现金流量状况、现金流量的来源和运用情况，以及企业的偿债能力、盈利能力和经营风险等。同时，现金流量表也是评估企业经营活动的重要工具，可以帮助企业管理者及时了解企业的现金流动情况，进行合理的资金管理和决策。

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应收账款借方期初余额的计算方法是将上期期末余额作为本期期初余额。
李老师 | 提问时间：06/20 18:14

#会计实务#

是的，计算应收账款借方期初余额的方法是将上期期末余额作为本期期初余额。这是因为应收账款是一个持续增加的账户，在每个会计期间结束时，会将该期间的应收账款发生额进行记录，并将其累计到上期期末余额上，作为本期期初余额。这样可以确保应收账款的余额连续性和准确性。

阅读 1808

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财务、出纳和会计在工作内容和职责方面有何不同？
王一老师 | 提问时间：06/20 15:13

#会计实务#

财务、出纳和会计在工作内容和职责方面有一些不同之处。 1. 财务部门的职责通常包括财务规划、预算编制、财务报告和分析等。财务部门负责整体的财务管理和决策，确保公司的财务状况良好，为公司的发展提供支持。 2. 出纳的职责主要是处理现金和银行交易，包括现金收付、银行存取款、支票和电汇等。出纳需要确保现金和银行账户的准确性和安全性，处理日常的财务事务。 3. 会计的职责是记录和分析公司的财务交易和业务活动。会计需要准确地记录和分类各种财务交易，编制财务报表，进行财务分析和报告，确保公司的财务记录符合法规和准则。总体而言，财务部门负责整体的财务管理和决策，出纳负责日常的现金和银行交易，会计负责记录和分析公司的财务交易和业务活动。这些职能在公司中相互配合，确保公司的财务管理和运营的顺利进行。

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主营业务成本对企业经营状况和利润的影响是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：06/20 14:18

#会计实务#

主营业务成本是指企业在生产和销售产品或提供服务的过程中所发生的直接和间接成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用、销售费用等。主营业务成本对企业经营状况和利润的影响是非常重要的。 1. 经营状况影响：主营业务成本直接反映了企业经营活动的规模和效率。如果主营业务成本高，说明企业的生产和销售成本较高，可能存在生产效率低下、成本控制不力等问题。相反，如果主营业务成本低，说明企业的生产和销售成本相对较低，可能存在生产效率高、成本控制良好等优势。因此，主营业务成本的高低直接影响着企业的经营状况。 2. 利润影响：主营业务成本是计算企业利润的重要组成部分，直接影响着企业的净利润水平。如果主营业务成本高，企业的利润水平可能较低，因为高成本会压缩利润空间。相反，如果主营业务成本低，企业的利润水平可能较高，因为低成本会扩大利润空间。因此，主营业务成本的高低直接影响着企业的利润水平。综上所述，主营业务成本对企业经营状况和利润有着直接的影响。企业应该通过优化生产和销售流程，提高生产效率，控制成本，以降低主营业务成本，从而改善经营状况和提高利润水平。

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