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老师，外贸企业，塔吉克斯坦客户到中国来考察，用美金现款购买了一台设备，可以享受免退税政策吗？还能申请退税吗？
郭老师 | 提问时间：08/09 15:01

#税务#

你好，你这是销售的固定资产是吗？

阅读 25

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有一张住宿费发票专票，进项税不低可以抵扣，是直接全额入账，税务体统上不处理。还是做进项税，并且税务系统抵扣，下个月做进项税转出。
郭老师 | 提问时间：08/09 14:58

#税务#

你好，是不允许抵扣吗？是的话两种做法，一种是选择不抵扣勾选直接加税合计作，还有一种方法之后认证再转出

阅读 5

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下午好，老师。公司购买很多车辆机械，按揭基本是法人还。相当于公司欠法人好多钱。问：这种情况，公司欠法人的钱可以直接转为投资款吗？需要具备什么条件
郭老师 | 提问时间：08/09 13:03

#税务#

投资款需要有流水，你这个没有流水不可以你老板投资进来，然后你们再还借款或者是你们单位帐上有钱的可以直接还借款

阅读 84

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一般纳税人准备注销，资产表上银行存款有299916.25，其他应付款456358.43 实收资本2万，未分配利润-176442.18，这个表上数据都要清零？怎么下账呢
董孝彬老师 | 提问时间：08/09 12:29

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 252

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鲜海带开票项目选什么
莫老师 | 提问时间：08/09 12:01

#税务#

1010405000000000000 海水藻类海水产品 9%,您好，开这个就可以

阅读 4

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我们是统一的分销商。统一那边每年给我们开回来600万的普票，我们是个体户，没有做账的。怎么样才能规避风险，怎么样进行管理
董孝彬老师 | 提问时间：08/09 11:56

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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老师，我们公司是个体户，根据实际情况，我们公司一年开出来600万的成本发票回来，没有开票出去。我们要怎么样规范我们的税务
董孝彬老师 | 提问时间：08/09 11:54

#税务#

您好，若存在真实经营业务，仅未对外开票，按政策规范申报即可：查账征收依据《个体工商户个人所得税计税办法》（国家税务总局令第35号）、《税收征管法》第二十五条，据实申报未开票收入，合规入账600万成本票抵扣经营所得个税，足额申报对应增值税；严格做到四流一致，留存采购及销售合同、收付款流水、出入库单据，按照《个体工商户建账管理暂行办法》（国家税务总局令第17号）规范建账存档，规避虚列成本风险。若全年确实无任何销售业务，无真实经营收入，依据《税收征管法》第六十三条，不得将600万成本票入账抵扣税费，杜绝多列支出、虚假申报的偷税风险，及时清理无效成本发票，杜绝进销数据异常引发税务预警。规范等额会计分录（真实业务、确认600万未开票收入、匹配600万成本，小规模纳税人）：借：库存商品 6000000 贷：银行存款 6000000 借：银行存款 6000000 贷：主营业务收入 5825242.72，应交税费—应交增值税 174757.28 借：主营业务成本 6000000 贷：库存商品 6000000

阅读 8

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老师，问下税法二，应试指南第87页关于加计扣除的，部分特定行业购进的含房屋建筑物，单位价值低于500玩，也可以一次性扣除吗
赵老师 | 提问时间：08/09 11:04

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不对，不能一次性扣除。现行政策规定，500万元以下固定资产一次性扣除政策中，可扣除的资产仅限设备、器具，也就是除房屋、建筑物以外的固定资产。该政策不区分行业，哪怕是特定行业，房屋建筑物无论单位价值是否低于500万元，都不适用一次性扣除政策。目前政策执行期限到2027年12月31日，上述规则在该期限内有效。祝您学习愉快！

阅读 94

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请问老师，现在电子税务局开电子专票，购买方的开户行和银行账号是必须向对方索要的吗？还是只需要要填写单位名称和税号就行了呢？
apple老师 | 提问时间：08/09 10:34

#税务#

同学你好，专票，必须要向对方把信息要全了，在发票业务/客户信息维护时，全部维护好，正式开票时，你可以选择不把银行信息与地址显示出来，

阅读 160

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老师，我问一下，个体工商户经营所得A表，收入算营业在收入，减免税额的收入吗？利润总额，是只看利润，还是也要加上营业外收入减免税额。
董孝彬老师 | 提问时间：08/09 08:14

#税务#

您好，根据个体工商户个人所得税计税办法（国家税务总局令第35号）第八条规定，经营所得a表的收入总额要把主营业务收入、营业外收入全部填进去，免税、不征税性质的减免类收入，季度预缴时先全额计入收入总额，暂不直接剔除。利润总额直接按收入总额 - 成本费用计算，已经包含营业外收入的影响，不需要额外再加营业外收入，也完全不涉及减免税额的加减，减免税额是最后算税环节单独填报的项，不影响前面的收入和利润计算。

阅读 5

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用外购已税原浆白酒勾兑56度白酒3000斤，购入的原浆白酒不含税价格为200元/斤，销售1000斤不含税出厂价250元/斤，白酒的成本利润率为10%白酒消费税计税价格核定比率为60%。应缴纳消费税为多少元？看了答案后，为什么这里不需要用组税价格？
秦老师 | 提问时间：08/09 00:04

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：结论：不需要用组价，直接按照实际出厂价格计算缴纳消费税即可，最终应缴纳消费税为28500元。不需要用组成计税价格的原因：组成计税价格仅适用于没有同类售价的自产自用、委托加工、进口等特殊情形，本题是直接对外销售，有明确的实际不含税出厂价格，不需要核定组价。本题核心消费税计算过程：白酒采用复合计税方法，公式为：应纳税额=不含税销售额×比例税率20%+销售数量×定额税率0.5元/斤，计算得：1000×250×20%+1000×0.5=50000+500=50500？不对，不对，这里要注意，只有当生产企业出厂价低于关联销售单位对外售价70%时才需要按核定价格计税，本题没有提到关联销售，所以直接按实际售价计税，另外，外购原浆白酒已纳消费税不得抵扣。重新计算：1000斤，不含税出厂价250元/斤，消费税=250×1000×20%+1000×0.5=50000+500=50500元。哦，题目给了核定比率60%，只有一种情况需要用这个60%：本题如果是销售给关联销售单位，出厂价低于对外售价70%才用，但是题目没说关联销售，只说直接销售，所以不需要用核定组价。为什么不需要组价的原因总结： 1.组价适用场景是没有同类应税消费品销售价格的情况，本题直接销售有明确的实际出厂价格，符合直接计税的条件。 2.题目给出的消费税计税价格核定比率60%，是针对需要税务机关核定最低计税价格的关联交易场景，本题不属于该场景，所以不需要使用该比率核定组价。 3.另外根据规定，外购白酒生产白酒，已经缴纳的消费税也不允许抵扣。祝您学习愉快！

阅读 247

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个体商户用微信经营账户收款好还是用营业执照申请银行收款码
董孝彬老师 | 提问时间：08/08 21:21

#税务#

您好，小额高频、客户主要用**付款的，选**经营账户；流水大、要一码通扫、要开票对账的，用营业执照办银行收款码；最稳妥是两个都开，主用一个、备用一个。**经营账户费率0.38%-0.6%，非信用卡收款费率0.1%，T+1自动免费提现到绑卡，小微商户单日限额30万、单笔5万，无执照也能走小微通道快速开通，自带账本、营销工具，仅支持**支付，远程收款易触发风控。银行收款码费率0.2%-0.38%，新户常有短期0费率优惠，T+1进绑卡或对公户，单笔1万、单日5万起，用满3个月可凭流水提额，支持**、支付宝、云闪付多渠道扫码，资金直接进银行账户，流水清晰便于报税开票，必须凭营业执照、银行卡、门店照办理，节假日到账可能延后。监管依据为《中国人民银行关于加强支付受理终端及相关业务管理的通知》（银发〔2021〕259号），2022年3月1日起个人收款码不得用于经营活动，经营场景必须使用特约商户收款码。另有四部门2021年联合印发的《关于降低小微企业和个体工商户支付手续费的通知》，相关降费优惠已延续到2027年9月30日，两类收款方式均属于合规经营收款渠道，按需选择即可，经营性收款流水均会纳入金税四期监控，需留存真实交易记录。

阅读 181

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老师：老板的商务车租给公司，一般一个月租金多少钱合适？除了增值税附加税印花税个税还需要交别的税吗？是不是需要公司代扣代缴老板个税，老板以自然人的名义开发票给公司。
莫老师 | 提问时间：08/08 21:11

#税务#

您好，800元吧，这样不用交个税，也不用交增值税

阅读 11

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老板的商务车租给公司，一个月租金多少合适？
暖暖老师 | 提问时间：08/08 21:04

#税务#

你好，一般需要1000以上这种商务用车

阅读 9

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老师，销售货物，既没开发票，又没有收到钱，怎么记帐？
董孝彬老师 | 提问时间：08/08 20:54

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 155

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老师，出口退税的无代价抵偿是具体怎么操作啊，我们是出口的货物有质量问题退回来了，让后重新补发
董孝彬老师 | 提问时间：08/08 20:39

#税务#

您好，原货退运进境监管方式9900，先向税局申请开具《出口货物退运已补税（未退税）证明》，已办理退税的要缴回已退税款；补发新货报关监管方式3100无代价抵偿，货值填0，不收汇、不征出口关税，该补发货物不得申报出口退税，需在原出口放行起3年内办理，留存原出口报关单、退运进口报关单、索赔协议、质检证明备查。政策依据：《中华人民共和国海关进出口货物征税管理办法》（海关总署令第272号）第二十四条、第二十五条、第二十六条；税务依据国家税务总局公告2012年第24号第十条第三项。借：主营业务收入—出口收入（红字），应收出口退税款（红字）贷：应收账款（红字），应交税费—应交增值税（出口退税）（红字）借：库存商品，销售费用—质量理赔贷：主营业务成本（红字），库存商品（补发货物成本）

阅读 125

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支付税局个税款借：应付职工薪酬——个人所得税贷：银行存款请问这些分录和科目指定什么现金流量支付税局社保款借：应付职工薪酬——社保款贷：其他应收——员工社保银行存款请问这些分录和科目指定什么现金流量，特别是其他应收款——员工社保指定什么现金流量支付员工工资借：应付职工薪酬工资贷：其他应收款——员工社保款其他应收款——员工公积金款其他应收款——水电费其他应收款——餐费应交税费——个人所得税银行存款请问这些分录和科目科目指定什么现金流量，特别是其他应收款——员工社保款其他应收款——员工公积金款其他应收款——水电费其他应收款——餐费应交税费——个人所得税
董孝彬老师 | 提问时间：08/08 20:30

#税务#

您好，三笔业务分录及对应现金流指定支付税局个税款借：应付职工薪酬——个人所得税贷：银行存款现金流指定：银行存款走支付给职工以及为职工支付的现金，依据企业会计准则第31号——现金流量表（财会〔2006〕3号）。支付税局社保款借：应付职工薪酬——社保款其他应收款——员工社保贷：银行存款现金流指定：银行存款全额走支付给职工以及为职工支付的现金，其他应收款——员工社保属于职工薪酬组成部分，软件强制指定时也归入该项目。支付员工工资借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——员工社保款其他应收款——员工公积金款其他应收款——水电费其他应收款——餐费应交税费——个人所得税银行存款现金流指定：银行存款实发额走支付给职工以及为职工支付的现金；其他应收款——员工社保款、员工公积金款，应交税费——个人所得税软件强制指定时归入支付给职工以及为职工支付的现金；其他应收款——水电费、餐费软件强制指定时归入支付其他与经营活动有关的现金。所有非现金的往来抵扣科目本身不产生现金流，仅财务软件强制要求每一行科目都挂流量项目时才按上述性质指定；代扣的职工个税、个人部分社保公积金不属于企业自身承担的税费，不进支付的各项税费项目，仅企业自身缴纳的增值税、企业所得税等才归入该项目，完全符合财会〔2006〕3号准则及财政部会计司相关答复要求。

阅读 138

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老师好!新注册的公司营业执照办好了，公司户也开好了。我想选增值税小规模，所得税小微企业。接下来要怎么操作呢?在电子税务局上怎么选呢?进去了电子税务局硬是不知道在哪操作。现在只是需要零申报就可以了。能教一下我具体的操作步骤吗？谢谢！
郭老师 | 提问时间：08/08 19:39

#税务#

登录电子税务局，以自然人身份进入【我要办税】-【综合信息报告】-【身份信息报告】-【新办纳税人开业】，核对预填信息后点击确定图中的一般纳税人不要勾选

阅读 201

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噢是的在做练习，筹建期一个月结束了，进入2月账了。要报税
郭老师 | 提问时间：08/08 19:28

#税务#

你好，具体的什么问题的？

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1月账已经做完了，要报税了吧
董孝彬老师 | 提问时间：08/08 19:25

#税务#

您好，咱是在练习么，今天都8月了，是申报7月的税了

阅读 160

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个体户公户里面的钱可以打到自己的私卡吗？备注什么合适一点
董孝彬老师 | 提问时间：08/08 19:21

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 15

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这种怎么做账呢，平台的收入
钟存老师 | 提问时间：08/08 18:15

#税务#

按照成交金额入账收入平台扣款计入费用

阅读 537

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老师，会员入会交了2000块钱，返旅游金366给会员，然后，这个会员再推荐会员返400给他，这个366和400怎么做到税前扣除
董孝彬老师 | 提问时间：08/08 18:01

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 2

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老师，现在工会经费还需要申报吗，0申报可以吗
高辉老师 | 提问时间：08/08 17:17

#税务#

你好，在实际中，之前的老公司默认核定的是有工会经费的，也必须要做申报，新的公司好多不核定这个税种，多数公司也没做申报，有的注销的时候也未查。税务上的规定是必须要做申报的，申报按照工资表，不能做0申报

阅读 649

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交接的时候没有衔接好，估计中间错了一个月的工资，等下次去县城把今年的个税申报表都打印出来，看看哪个月开始错的，在系统里只能看到每月申报的数据都是39500元，几年没有变化，以前的员工有一半都换掉了，我们现在的员工工资调整后有需要缴纳个税的，每个月按发电量发工资不可能一模一样啊。4月5月是我们接手了，但是账和公章都没有交接，申报纳税还是原来的财务申报的，工资都是随意填写的数据申报的，我做工资表的时候是按照现在的发放标准做的，把总数控制在39500元，不然和他申报的金额就不一致了，六月底正式交接以后，我们按照现在的标准做了工资表，按实际发放金额申报缴纳个税，这样做对吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/08 17:10

#税务#

您好，6月底正式交接后按实际发放金额做工资表并申报缴纳个税，做法正确，符合《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》（国家税务总局公告2018年第61号）第二条、第三条全员全额如实扣缴申报要求。4月、5月账章未交接，仍由原财务负责申报，你方为匹配前任申报数据人为把工资总额控制为39500元，不符合政策要求，存在虚假申报风险，该阶段涉税责任归属原财务，你留存实际工资发放凭证备查。打印纸质申报表确认错报月份后，在自然人电子税务局扣缴端更正往期申报，少缴税款办理补税，多缴税款申请退税，6月之后保持账面工资、工资表、个税申报数据三者一致。补发往期工资：借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款补计提对应期间工资：借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资

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建筑行业连续三个月预缴增值税本月开票预缴所属期缴到了上月，无法退税，把本月开票，预缴到上月税款部分填到付表4的本期发生额，其他表还要改动吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/08 17:07

#税务#

您好，其他报表无需改动，附表一正常填报本月开票销项，附表二、附加税费表不作调整；附表四第3行，该笔错属期预缴填入本期发生额，依据本月应交增值税填本期实际抵减税额，剩余余额系统自动结转下期，主表28栏分次预缴税额同步取附表四数据仅核对不手动修改。会触发一窗式比对异常，携带完税凭证、情况说明至大厅人工解锁申报，政策依据：国家税务总局公告2016年第17号第八条，预缴税款可抵减当期应纳税额，抵减不完可结转下期，完税凭证留存备查。缴纳错属期预缴税款分录：借应交税费-预缴增值税贷银行存款后期实际抵减应纳税额分录：借应交税费-未交增值税贷应交税费-预缴增值税

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老师，就是上游公司被稽查了，然后开的发票给我们的发票说定性为虚开，我们应该怎么做，税务局会不会来查我们啊？
高辉老师 | 提问时间：08/08 17:02

#税务#

你好，尽早准备合同、发票、付款凭据，如果是货物的，也最好准备货物运单一般税务不会来查，目前是怎么确定的虚开了，是不是给出具的有通知书

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新注册的个体工商户，他是生鲜超市，报税时还需要申报未开票收入吗？还是只申报开票收入？
高辉老师 | 提问时间：08/08 17:01

#税务#

你好，需要申报未开票收入的，需要把开票的部分和未开票的分别填写到申报表确认收入申报

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我想咨询一下新注册的个体工商户，法人在别的单位申报个税，这个个体工商户还需要给法人申报吗？
apple老师 | 提问时间：08/08 17:00

#税务#

同学你好，如果没有其他员工的话，就给单独给个体户业主 0申报

阅读 9

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老师，个税上面申报的养老保险等部分，本期收入哪里要加上单位缴纳的部分不
郭老师 | 提问时间：08/08 16:54

#税务#

不加单位缴纳的部分，

阅读 198

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