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老师，股东按协议书把投资款累计转完后，若再按投资款转可以吗？(收到的投资款将大于协议书书上的)
朴老师 | 提问时间：08/06 17:29

#税务#

可以转账，但要股东书面确认款项性质： 1. 多出来的钱算资本投入：计入资本公积，不能随意退回； 2. 约定为股东借款：挂其他应付款，后期可归还； 3. 想全部做实收资本：需要增资决议并变更章程。无书面约定，超额款项会被认定为资本公积。

阅读 126

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用网页版申报个税，老显示部分员工没有申报，然后我填了离职日期，还是显示
董孝彬老师 | 提问时间：08/06 17:29

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 202

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请问老师一般纳税人，上个月申报了一笔未开票收入，这个月开了发票可以在未开票收入那里填入相应的负数吗？因为没有其他的未开票收入，所以填的数据就是负数
朴老师 | 提问时间：08/06 17:25

#税务#

可以填负数冲减，但是会触发申报比对异常，需要带资料去税务局大厅办理申报，留存好前期未开票申报记录、新开的发票备查。

阅读 226

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股东讲物品给公司无偿使用怎么做账
暖暖老师 | 提问时间：08/06 17:20

#税务#

你好不需要做账无偿

阅读 8

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：08/06 17:11

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 153

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：08/06 17:09

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 158

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：08/06 16:56

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 96

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麻烦图片这个老师说下谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：08/06 16:54

#税务#

您好，苹果老师不在线哦，我来回答下好么个税可扣除项目（政策：个人所得税法第六条、国发〔2018〕41号、国发〔2023〕13号）应纳税所得额=累计工资收入−每月5000减除（年60000）−个人三险一金（养老/医疗/失业/公积金个人部分，公司缴纳部分不得扣除）−专项附加扣除。余额＞0交税，≤0不交税。专项附加扣除： 1.3岁以下婴幼儿照护、子女教育：每孩每月2000 2.赡养老人：独生子女每月3000；非独生子女合计3000，单人最高1500 3.首套房贷利息：每月1000；房租800/1100/1500，房贷、房租二选一 4.学历继续教育：每月400；证书当年扣3600 5.大病医疗：仅年度汇算扣除，预扣阶段不扣。举例：月薪6000，扣完个人社保、专项附加后正数，超出部分按3%计税；月薪3000‑3500，扣除后为负，不交个税。工资差异与税务风控 1.无政策要求员工工资必须接近上家5000；岗位不同，同时存在3000‑3500、6000多工资，业务真实、有合同考勤银行发放，属于合规。 2.税局预警重点：①社保参保人数与个税申报人数不一致；②账面计提工资和银行实发工资不符；③企业所得税工资薪金与个税申报总额差异过大。 3.员工别处另有工资：两家单位各自按发放金额预扣个税；**5000基本减除费用一年只能扣一次，不可两家同时扣**；员工次年自行汇算清缴合并计税、多退少补，企业不用管外部收入。会计分录（月薪6000，无个税，个人社保600）借：管理费用‑工资 6000 贷：应付职工薪酬‑工资 6000 借：应付职工薪酬‑工资 6000 贷：银行存款 5400 贷：其他应付款‑个人社保 600

阅读 156

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董老师在吗想问个问题
朴老师 | 提问时间：08/06 16:47

#税务#

同学你好是什么问题

阅读 91

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图片中的公式有政策依据吗
秦老师 | 提问时间：08/06 16:43

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：有政策依据。 2026年1月1日《中华人民共和国增值税法实施条例》正式施行后，10号公告明确了新的换算规则：纳税人适用简易计税方法缴纳增值税的，销售额按含税销售额÷(1+规定征收率)计算，这里的“规定征收率”指实际适用的2%优惠征收率，而非法定3%征收率。因此计算公式应纳税额=含税销售额÷(1+2%)×2%符合现行政策规定。祝您学习愉快！

阅读 96

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老师这个显示经营异常1是什么意思？
郭老师 | 提问时间：08/06 16:38

#税务#

看不出来去工商年报里面查下

阅读 131

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公寓短租可以开住宿服务发票吗？税率1% 这张票合规吗
朴老师 | 提问时间：08/06 16:38

#税务#

同学你好小规模是百分之一

阅读 17

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老师供应商发票冲红了这月我们做了进项转出转出怎么做分录呢？
朴老师 | 提问时间：08/06 16:37

#税务#

1、已抵扣收到红字发票，进项转出分录货物还在库存：借：应付账款贷：原材料贷：应交税费‑应交增值税（进项税额转出）已结转成本：借：应付账款贷：主营业务成本贷：应交税费‑应交增值税（进项税额转出） 2、月末结转借：应交税费‑应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费‑应交增值税（转出未交增值税） 3、申报：附表二填红字专票对应的进项转出栏。

阅读 194

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如果账上应付职工薪酬（包含离职补偿）与个税系统申报的数据不一致，会预警吗
麦克老师 | 提问时间：08/06 16:30

#税务#

你好，当两者差异较大时，会出现预警；但离职补偿属于正常可解释差异，提供分项说明和明细表，可以解除预警

阅读 7

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我现在要学成本核算这块还有就是明天老板让我去工厂了解这些原材料和工序这些。为了要核算成本，我明天过去了需要做些啥
董孝彬老师 | 提问时间：08/06 16:18

#税务#

您好，了解生产流程，成本核算就是要知道我们的生产工艺，以前做的成本核算么：人工和制造费用的分配，要匹配我们生产的特点成本就3大块：料工费，就是您统计的原材料、工资、制造费用 1.原材料不用分配方法，每个产品有BOM，单位产品耗用原材料乘产量就是全部用料 2.人工好分配，每个产品多少工时，总工资除本月生产工时就是单位工时 3.制造费用有些麻烦，不是直接的耗用，按生产特点选择分配方法，上面的人工工时也是可以的，或者按完工产品产值，或机器工时。借：生产成本-原材料贷：原材料借：生产成本-人工贷：应付职工薪酬-工资借：生产成本-制造费用贷：制造费用-结转借：库存商品贷：生产成本-结转销售后借：主营业务成本贷：库存商品

阅读 11

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老师好，向您请教个问题，关于2025年票清算前也就2026.5.31前票都没还收到，已调增了，在2026.8.1这笔票到了，若不想退税，请问这该怎么处理？
朴老师 | 提问时间：08/06 16:16

#税务#

1、账务（企业准则）：用以前年度损益调整，只调资产负债表期初，不进 2026 利润表。小企业准则直接入 2026 当期成本。 2、税务：2025 汇算已经纳税调增；现在拿到发票，更正 2025 年度企业所得税年报，做纳税调减。 3、不想退税操作：更正后产生的多缴税款，不要申请退税，选择抵以后年度应交企业所得税。 4、留存：暂估资料、发票、入库单据备查。

阅读 72

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这个月进项已勾选确认，但是增值税申报时，进项数据没同步过来，请问这个问题怎么解决？
花花Summer老师 | 提问时间：08/06 16:15

#税务#

你好，问题正在解答中，请稍等～

阅读 7

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老师好，请教一个问题，我方为购买方，2025年供应商交付商品，开具随行单，我方做入库，暂估入账。现在收到对方2025年开具的发票，还可以付款入账吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/06 16:03

#税务#

您好，可以正常付款入账，属于同一年度内的常规业务处理，直接走冲暂估、按票入账流程即可。依据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国家税务总局公告2018年第28号），发票开具与入账同属2025年，可直接在当年税前扣除，无需做纳税调整。红字冲销原暂估分录：借：库存商品（红字）贷：应付账款-暂估应付款（红字）按发票金额入账分录：借：库存商品应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款付款分录：借：应付账款贷：银行存款

阅读 151

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员工拿了一张2022年的发票来报销，会计能正常入账吗？老师，费用是直实支出了。只是当时员工忘记了这个报销
钟存老师 | 提问时间：08/06 15:53

#税务#

可以正常入账只要是真实发生的还有其他资料可以作为辅助资料呢

阅读 178

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2021年支付的费用，当年回来了发票，但会计没有入账，现在还可以入当期的费用吗
钟存老师 | 提问时间：08/06 15:48

#税务#

可以计入当期的费用只是所得税前扣除有风险

阅读 74

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2021年支付了一笔费用，发票在2022年已经回来了，但会计没有入账，导致应付账款借款挂账。现在发现了，怎么处理？
莫老师 | 提问时间：08/06 15:45

#税务#

您好，这个有发票，直接做借：利润分配-未分配贷：应付账款

阅读 69

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你好，老师。就是我们正常申报的时候，这个销项税额，进项税额，然后，缴纳税款的。分录到底是怎样的
钟存老师 | 提问时间：08/06 15:43

#税务#

正在整理中请稍等借：应收账款等贷：主营业务收入应交税费-应交增值税销项税

阅读 20

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保险公司的金融服务意外伤害险专票，人保健康补充工伤团体意外伤害保险可以抵扣吗
暖暖老师 | 提问时间：08/06 15:42

#税务#

你好，人身类团体意外险归属员工集体福利，按36号文禁止抵扣规则，专票勾选后必须做进项税额转出，

阅读 60

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您好，我们提前搬离原来的办公楼，产生的违约金，对方应该给我们开什么发票呢？（违约金中含了3个月租金和3个月物业费）
暖暖老师 | 提问时间：08/06 15:32

#税务#

你好，和租赁费一起只能，违约金在销售方看来是价外费用，是租赁费的一部分

阅读 14

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残疾人保障金申报，2025年只报了法人1人，没工资的，要怎么填工资总额和人数？
朴老师 | 提问时间：08/06 15:23

#税务#

1、上年在职职工人数：填1（法人） 2、上年在职职工工资总额：填0，全年没实际发放工资；系统弹窗提示忽略即可，不要虚填社保个人部分当工资。 3、优惠：30 人以下，直接免征残保金，应缴为 0。 4、留存备查：全年个税零申报截图，证明确实未发工资。

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工厂预收账款，应该确认收入吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/06 15:17

#税务#

你好，预收款不可以确认收入的

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我公司为集团公司，因下属两家公司（一个全资、一个联营企业）经营用土被收储，为保障生产供应正常，经区高新管委会意见指导，与A公司签订保供经营补贴协议。协议约定由A公司支付保供经营补贴给我公司，我公司等额将补贴支付给下属两家公司，我公司同步与下属两家公司签订了保供经营补贴协议。请问，此业务中，我公司（集团)是否有涉税？如涉及有哪几种税？收到经营补贴如何开票？开什么发票？收到的保供补贴是对运营成本补贴，包括场地租赁、场站建设、人工成本、设备采购等。我公司（集团公司）是否涉及增值税和所得税
金老师 | 提问时间：08/06 15:07

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你公司（集团）需要缴纳企业所得税，不涉及增值税，不需要开具发票。具体说明如下： 1.增值税方面，你公司只是代收代转该笔补贴，未发生增值税应税行为，不需要缴纳增值税，也不需要开具增值税发票，开具收款收据即可。 2.企业所得税方面，该笔补贴不属于不征税收入的情形（你公司未取得财政部门的专项拨付文件，也未进行专门管理核算），需要将收到的全额补贴并入应纳税所得额缴纳企业所得税，同时你公司向下属两家公司支付补贴时，可按规定作为支出在税前扣除。 3.若你公司能满足财政性资金作为不征税收入的条件（有政府专项文件、对资金专门核算、支出对应的收支单独核算），可将该补贴作为不征税收入免交企业所得税，但对应的支出也不能税前扣除。祝您学习愉快！

阅读 81

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老师您好！请问企业投资取得的股东分红的分录怎么写？
朴老师 | 提问时间：08/06 15:06

#税务#

借银行贷投资收益

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老师我这里有个跨境电商平台企业小规模纳税人在亚马逊做海外仓，有报关单增值税如何申报就免税了呢？
朴老师 | 提问时间：08/06 14:53

#税务#

1、电子税务局做出口退（免）税备案，勾选 9810 跨境电商出口免税。 2、报关监管方式选9810（海外仓），拿报关单，回款进对公户。 3、小规模季报：主表13 栏出口免税销售额填 FOB 收入，填减免税明细表；不用做退税申报。 4、资料企业留存 5 年：报关单、海外仓入库单、亚马逊结算、收汇水单；进项不能抵扣计入成本。

阅读 115

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我公司为集团公司，因下属两家公司（一个全资、一个联营企业）经营用土被收储，为保障生产供应正常，经区高新管委会意见指导，与A公司签订保供经营补贴协议。协议约定由A公司支付保供经营补贴给我公司，我公司等额将补贴支付给下属两家公司，我公司同步与下属两家公司签订了保供经营补贴协议。请问，此业务中，我公司（集团)是否有涉税？如涉及有哪几种税？收到经营补贴如何开票？开什么发票
李老师 | 提问时间：08/06 14:39

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：该业务需要缴纳增值税和企业所得税，印花税可结合实际情况确定，开票相关处理如下： 1.增值税你公司收到A公司支付的保供经营补贴后，等额转付给下属两家公司，属于转收款业务。该补贴实质是A公司对下属企业的经营补贴，你公司作为中转方，若你公司未向A公司提供增值税应税服务，不属于增值税应税范围，不需要缴纳增值税。若你公司提供了相关服务，则需要按对应业务缴纳增值税。 2.企业所得税你公司收取补贴后全额支付给下属企业，该补贴不计入你公司的应纳税所得额，不产生企业所得税税款。 3.印花税该业务签订的保供经营补贴协议不属于印花税列举的应税凭证，不需要缴纳印花税。开票处理：若该业务不属于增值税应税范围，你公司可以给A公司开具不征税发票，发票类目选择“615与销售行为不挂钩的财政补贴收入”。若业务属于增值税应税范围，按实际提供的业务选择对应编码开具增值税发票即可。祝您学习愉快！

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