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老师，我去年年底弄了固定资产一次性扣除，这个我是要在什么时候调整呢？
家权老师 | 提问时间：04/16 16:57

#实务#

现在季度申报，税收金额填0

阅读 11

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铁路电子客票分录和抵扣计算麻烦老师说下谢谢
家权老师 | 提问时间：04/16 16:56

#实务#

借：管理费用-差旅费应交税费-增值税-进项发票金额/1.09*0.09 贷：银行存款

阅读 24

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老师小规模公司，开出去普票按季度不超30万，记账需要价税分离记账吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 16:53

#实务#

是的，记账需要价税分离的

阅读 23

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老师，上月有留抵，这个月抵的上个月的留抵也要交税，那这个留抵和这次的计提都是怎么做帐的
家权老师 | 提问时间：04/16 16:53

#实务#

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 24

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公司是收汇企业，美金入账和结汇时怎么做会计分录，汇率是固定一个不变吗，中间差额怎么做
朴老师 | 提问时间：04/16 16:52

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 43

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生产设备的折旧费进制造费用怎么理解
家权老师 | 提问时间：04/16 16:52

#实务#

意思是设备的折旧费用计入制造费用-折旧费用科目

阅读 27

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公司开的去超市买水果蔬菜的发票，分录怎么写
家权老师 | 提问时间：04/16 16:49

#实务#

借：管理费用-福利费贷：银行存款

阅读 25

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老师，公司业务少，一个月只有一个单子，我3月做1-3月份的可以吗？1、2月不做了
家权老师 | 提问时间：04/16 16:48

#实务#

可以的，可以那样做的

阅读 23

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老师律师事务所提供咨询服务发票已经开了服务也提供了收入金额15万成本90% 13.5万收益1.5万现在确定对方不给钱了这个要怎么处理做坏账吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 16:47

#实务#

您好，是的，如果确定收不到了就做坏账处理

阅读 36

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老师，本年利润转利润分配未分配利润里，是结转损益之前做分录，还是结转损益之后做
家权老师 | 提问时间：04/16 16:45

#实务#

那个是在12月末做最后一笔

阅读 26

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老师，我们做运输的，开了个充电卡，别的公司也跟着一起用，我们一起付钱一起收钱了，因为不对一个月就几千块，所以对方公司就没有单独开号，我现在要跟对方结算，我现在开不出电费发票，我可以开什么发票给对方
王一老师 | 提问时间：04/16 16:44

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你直接开“现代服务—服务费”或“其他现代服务”发票给对方即可，税率6%。不用开电费，也不用纠结充电卡、转售电，就按共享使用充电服务来开票，完全合规、好入账、税务局也认可。祝您学习愉快！

阅读 67

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老师，公司发个客户的产品有不良，产品没退回来不收钱，仓库有做了报废单形成了待处理财产损益，这个怎么做账呢
邹老师 | 提问时间：04/16 16:44

#实务#

你好，根据你的描述，账务处理是借：待处理财产损益，贷：库存商品借：营业外支出，贷：待处理财产损益

阅读 26

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购入天然气报警器计入哪里
家权老师 | 提问时间：04/16 16:44

#实务#

那个直接计入管理费用就行

阅读 14

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如果本季度应交税费不到三十万减免的话，做账的时候是要做到三月底还是四月份？
家权老师 | 提问时间：04/16 16:43

#实务#

那个是在3月底结转的哈

阅读 25

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借:管理费用-费用化支出贷:研发支出-费用化支出的摘要应该怎么写呢
家权老师 | 提问时间：04/16 16:42

#实务#

就是结转本期的研发费用

阅读 13

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老师，当月社保费扣款后，分录怎么做，当月还没计提工资
家权老师 | 提问时间：04/16 16:35

#实务#

那么直接挂在其他应收款

阅读 14

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老师，我们属于种植蓝莓的个体工商户，可以享受取消农业税从事四业所得暂免征收个人所得税吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 16:33

#实务#

你好可以的，自产自销初级农产品免个人所得税

阅读 54

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老师，新接手的公司个税系统分散在各个办公室，老板让移到一个电脑上怎么操作
小钰老师 | 提问时间：04/16 16:33

#实务#

你好，把每个办公室电脑上的个税系统文件拷贝到新电脑上，这个是快的办法。麻烦一点点，就是去到每个办公室打印个税名单，一个个录到新电脑上

阅读 26

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申报利润表中的教育费附加包含地方教育费附加吗
黄老师 | 提问时间：04/16 16:31

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：申报利润表时，教育费附加项目（小企业会计准则）包含地方教育费附加；企业会计准则下两者分列。祝您学习愉快！

阅读 70

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老师这个申报个人所得税填写应发工资金额还是实发工资金额，这个个税是一月份
家权老师 | 提问时间：04/16 16:31

#实务#

申报个人所得税填写应发工资金额

阅读 23

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法人开了两家公司，a公司借了五千给b公司，b公司是新公司并没有业务发生，那么b公司需要填写关联业务往来年度报告申报吗
家权老师 | 提问时间：04/16 16:31

#实务#

需要填报。虽然 B 公司是新公司且无主营业务收入，但 A 公司借给 B 公司 5000 元属于关联资金融通。只要存在关联交易，无论金额大小，双方（A 和 B）在年度企业所得税汇算清缴时，都必须附送《企业年度关联业务往来报告表》。

阅读 8

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小规模纳税人利息收入的增值税税率与一般纳税人有何区别？
李老师 | 提问时间：06/20 21:58

#会计实务#

小规模纳税人与一般纳税人在利息收入的增值税税率上有以下区别： 1. 小规模纳税人：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，小规模纳税人的利息收入不计入增值税纳税范围，因此不需要缴纳增值税。 2. 一般纳税人：一般纳税人的利息收入需要计入增值税纳税范围，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，一般纳税人的利息收入适用6%的增值税税率。因此，小规模纳税人与一般纳税人在利息收入的增值税税率上存在明显的区别。小规模纳税人不需要缴纳增值税，而一般纳税人需要按照6%的税率缴纳增值税。

阅读 3521

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如果银行利率是每年5%，一亿存银行一天可以获得多少利息？
李老师 | 提问时间：06/20 21:35

#会计实务#

根据题目所给的条件，银行利率为每年5%。要计算一亿存银行一天可以获得多少利息，首先需要将年利率转换为日利率。日利率 = 年利率 / 365 根据题目所给的年利率5%，可以得出日利率为：日利率 = 5% / 365 = 0.0137% 然后，将一亿乘以日利率，即可得到一天的利息：一天的利息 = 一亿 × 0.0137% = 13,700 元所以，一亿存银行一天可以获得13,700元的利息。

阅读 12020

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利息是银行为存款人提供的一种回报，用于鼓励存款和增加存款的价值。
欧阳老师 | 提问时间：06/20 20:50

#会计实务#

利息是指银行根据存款人存入的资金金额和存款期限，按照一定的利率计算并支付给存款人的回报。利息是银行为了鼓励存款人存款，增加存款的价值而提供的一种报酬。利息的计算是根据存款金额和存款期限以及利率来确定的。一般来说，存款金额越大、存款期限越长、利率越高，所获得的利息也就越多。利息的计算方法可以是简单利息或复利息。简单利息是指按照存款金额和存款期限以及利率计算出的固定利息金额，不考虑利息的再投资。复利息是指按照存款金额和存款期限以及利率计算出的利息，在每个计息周期结束后，将利息再加入到本金中，下一个计息周期的利息就会在此基础上计算，这样利息会逐年递增。利息的支付方式可以根据存款人的要求进行选择，可以选择定期支付或到期一次性支付。总之，利息是银行为存款人提供的一种回报，用于鼓励存款和增加存款的价值。

阅读 1135

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欠款利息计算公式中的主要变量有哪些？
王一老师 | 提问时间：06/20 18:51

#会计实务#

在欠款利息计算公式中，主要变量包括： 1. 欠款本金：即借款的原始金额，也称为贷款本金。 2. 利率：指借款人需要支付的年利率或利息率。可以是固定利率或浮动利率。 3. 时间：指借款的期限，可以是年、月、日等单位。 4. 利息计算方法：根据不同的计算方法，利息的计算方式也会有所不同。常见的计算方法包括简单利息计算和复利息计算。 5. 计息周期：指利息的计算周期，可以是按年、按月、按日等。 6. 还款方式：指借款人按照何种方式进行还款，如等额本息还款、等额本金还款等。这些变量的不同组合和计算方法会影响到欠款利息的计算结果。在实际应用中，还可能涉及到其他因素，如罚息、逾期利率等。

阅读 1061

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损益类会计科目是指用于记录企业经营活动中的收入和支出的会计科目。常见的损益类会计科目包括营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。
王一老师 | 提问时间：06/20 18:15

#会计实务#

损益类会计科目是用于记录企业经营活动中的收入和支出的会计科目。它们用于记录企业的营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。 1. 营业收入：用于记录企业从销售商品、提供劳务等经营活动中获得的收入。常见的营业收入科目包括销售收入、服务收入、利息收入等。 2. 营业成本：用于记录企业在销售商品、提供劳务等经营活动中发生的与生产、销售相关的成本。常见的营业成本科目包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 3. 销售费用：用于记录企业在销售商品、提供劳务等经营活动中发生的与销售相关的费用。常见的销售费用科目包括广告费用、销售人员工资、运输费用等。 4. 管理费用：用于记录企业在管理经营活动中发生的费用。常见的管理费用科目包括行政人员工资、办公费用、差旅费用等。 5. 财务费用：用于记录企业在融资、投资等财务活动中发生的费用。常见的财务费用科目包括利息费用、手续费用、汇兑损益等。这些损益类会计科目在企业的损益表中起到重要的作用，用于计算企业的营业利润、净利润等指标，反映企业的盈利能力和经营状况。在会计实务中，正确使用和处理这些损益类会计科目是非常重要的。

阅读 1624

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财税会计中，什么是现金流量表？
秦老师 | 提问时间：06/20 18:15

#会计实务#

现金流量表是财务会计报告中的一项重要财务报表，用于展示企业在一定会计期间内现金流入和流出的情况。它记录了企业从经营活动、投资活动和筹资活动中所产生的现金流量，以及这些现金流量的净增减额。现金流量表主要分为三个部分： 1. 经营活动现金流量：记录企业日常经营活动所产生的现金流量，如销售商品、提供劳务所收到的现金、支付给供应商的现金、支付给员工的现金等。 2. 投资活动现金流量：记录企业进行投资活动所产生的现金流量，如购买和出售固定资产、购买和出售股权、收到投资收益等。 3. 筹资活动现金流量：记录企业进行筹资活动所产生的现金流量，如发行债券、股票的现金收入、偿还债务的现金、支付股息和利息的现金等。现金流量表的编制目的是为了提供企业现金流量的相关信息，帮助用户评估企业的现金流量状况、现金流量的来源和运用情况，以及企业的偿债能力、盈利能力和经营风险等。同时，现金流量表也是评估企业经营活动的重要工具，可以帮助企业管理者及时了解企业的现金流动情况，进行合理的资金管理和决策。

阅读 1381

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应收账款借方期初余额的计算方法是将上期期末余额作为本期期初余额。
李老师 | 提问时间：06/20 18:14

#会计实务#

是的，计算应收账款借方期初余额的方法是将上期期末余额作为本期期初余额。这是因为应收账款是一个持续增加的账户，在每个会计期间结束时，会将该期间的应收账款发生额进行记录，并将其累计到上期期末余额上，作为本期期初余额。这样可以确保应收账款的余额连续性和准确性。

阅读 1910

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财务、出纳和会计在工作内容和职责方面有何不同？
王一老师 | 提问时间：06/20 15:13

#会计实务#

财务、出纳和会计在工作内容和职责方面有一些不同之处。 1. 财务部门的职责通常包括财务规划、预算编制、财务报告和分析等。财务部门负责整体的财务管理和决策，确保公司的财务状况良好，为公司的发展提供支持。 2. 出纳的职责主要是处理现金和银行交易，包括现金收付、银行存取款、支票和电汇等。出纳需要确保现金和银行账户的准确性和安全性，处理日常的财务事务。 3. 会计的职责是记录和分析公司的财务交易和业务活动。会计需要准确地记录和分类各种财务交易，编制财务报表，进行财务分析和报告，确保公司的财务记录符合法规和准则。总体而言，财务部门负责整体的财务管理和决策，出纳负责日常的现金和银行交易，会计负责记录和分析公司的财务交易和业务活动。这些职能在公司中相互配合，确保公司的财务管理和运营的顺利进行。

阅读 1990

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主营业务成本对企业经营状况和利润的影响是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：06/20 14:18

#会计实务#

主营业务成本是指企业在生产和销售产品或提供服务的过程中所发生的直接和间接成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用、销售费用等。主营业务成本对企业经营状况和利润的影响是非常重要的。 1. 经营状况影响：主营业务成本直接反映了企业经营活动的规模和效率。如果主营业务成本高，说明企业的生产和销售成本较高，可能存在生产效率低下、成本控制不力等问题。相反，如果主营业务成本低，说明企业的生产和销售成本相对较低，可能存在生产效率高、成本控制良好等优势。因此，主营业务成本的高低直接影响着企业的经营状况。 2. 利润影响：主营业务成本是计算企业利润的重要组成部分，直接影响着企业的净利润水平。如果主营业务成本高，企业的利润水平可能较低，因为高成本会压缩利润空间。相反，如果主营业务成本低，企业的利润水平可能较高，因为低成本会扩大利润空间。因此，主营业务成本的高低直接影响着企业的利润水平。综上所述，主营业务成本对企业经营状况和利润有着直接的影响。企业应该通过优化生产和销售流程，提高生产效率，控制成本，以降低主营业务成本，从而改善经营状况和提高利润水平。

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