财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

提问：蔬菜税收编码是多少
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 15:43

#实务#

您好，是开这个的。1010112150000000000 其他蔬菜蔬菜 9%

阅读 11

收藏 0
一家代运营店铺公司，帮甲方运营推广店铺，给消费者赠送礼品的费用由运营公司承担，这个费用能税前扣除吗，算什么费用呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 15:43

#实务#

您好，这种计入业务招待费，能抵扣企税

阅读 10

收藏 0
老师，你看一下，第一张图片是科目余额表，第二张图片是现金流量表，麻烦帮我看一下，这个能不能对上啊，
apple老师 | 提问时间：04/16 15:43

#实务#

同学你好，这两个图片上的数据是对的，

阅读 41

收藏 0
老师，退质保金到公户，这个账怎么记，税务怎么处理啊？
家权老师 | 提问时间：04/16 15:40

#实务#

做交质保金相反的分录

阅读 16

收藏 0
老师，总分公司都是小规模公司，总分公司合并财报的抵消收入分录考虑增值税吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 15:40

#实务#

你好，结论：总分公司均为小规模纳税人时，合并报表抵消内部收入、成本，不单独抵消增值税

阅读 33

收藏 0
老师，根据这位同学提供的数据，工资薪金支出实际发生额应该填写哪个数？
杨老师 | 提问时间：04/16 15:37

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：工资薪金支出实际发生额填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额，也就是实际发放的工资薪金。若2023年2月到2024年1月实际发放工资12万元，且这里的发放是符合“应付职工薪酬”借方发生额统计范畴的，那么实际发生额应填报12万元；如果已经代扣代缴了个人负担部分的社保和个税，这部分也应包含在实际发生额内。若要申报所属期2023年度企业所得税时，附表A105050职工薪酬调整明细表第1行工资薪金支出对应的第2列实际发生额，假设1月份工资为10万元，应填报2023年2月实际发放的1月份工资10万元。祝您学习愉快！

阅读 65

收藏 0
请问老师，小规模纳税人开的普票，没有超30万内的销项税额转入一级科目的营业外收入，那二级明细是什么？是政府补助还是减免税额？谢谢老师！
家权老师 | 提问时间：04/16 15:37

#实务#

营业外收入-税费减免

阅读 27

收藏 0
老师你好，我们施工企业有个合同桩基机械施工合同可以在劳务分包吗
家权老师 | 提问时间：04/16 15:36

#实务#

那个也算是劳务分包的哈

阅读 12

收藏 0
进项票不够用，怎么找发票？
王一老师 | 提问时间：04/16 15:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：绝对不能通过买卖、虚开、找第三方代开等方式找发票，这是刑事犯罪，会坐牢、罚款、上黑名单。唯一合法、安全、能长期用的办法只有3条： 1.所有真实采购、成本支出，一律要求合作方开具正规增值税发票，不漏开、不缺开； 2.梳理业务，能取得专票的尽量取得专票（供应商、分包、服务、租赁、运输等）； 3.符合条件的，申请适用简易计税、税收优惠、核定征收等政策降低税负。祝您学习愉快！

阅读 79

收藏 0
老师报税系统上传第一季度利润表上传上去有黄色感叹号是啥意思？
家权老师 | 提问时间：04/16 15:35

#实务#

上传图片看看什么情况》？

阅读 32

收藏 0
之前法人提了备用金，挂其他应收款-法人，开了采购的进货发票，可以做借：库存商品贷：其他应收款-法人吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 15:32

#实务#

是的，就是那样做的账

阅读 40

收藏 0
老师，已计入成本费用的职工薪酬、实际支付给职工的应付职工薪酬，在明细账中如何取数？
家权老师 | 提问时间：04/16 15:32

#实务#

填报说明：（五）附报事项根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。也就是：应付职工薪酬一级科目的贷方本年累计如果没通过应付职工薪酬计提的，就直接统计销售费用、管理费用里边的职工薪酬。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”-工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额本年累计金额。

阅读 37

收藏 0
第14题难道不应该选A吗？它都说了不是主营业务，其次它也没有确定收入，所以不应该是A或者C吗
王一老师 | 提问时间：04/16 15:31

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是。这里出租预收的租金应计入预收账款，不计入合同负债。合同负债是用于核算企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务，而经营租赁业务预收的租金通常通过“预收账款”科目核算。所以本题应选C（预收账款）。祝您学习愉快！

阅读 66

收藏 0
老师，你好，请问下纺织布的企业，没按订单结算，那财务这边核算成本用倒挤法，还是通过生产成本科目核算
王小龙老师 | 提问时间：04/16 15:30

#实务#

同学您好，即便是通过倒挤发，依然通过原材料，生产成本，库存商品这些科目核算。

阅读 31

收藏 0
老师，您有应付账款的账龄分析表吗？
小钰老师 | 提问时间：04/16 15:30

#实务#

你好，去学堂下载中心有模板直接下载

阅读 23

收藏 0
老师增值税期末有留底2600元起初建账的话该怎么记
apple老师 | 提问时间：04/16 15:28

#实务#

同学你好，把应交税费项下每个二级科目三级科目按照科目余额表数据对应借贷方进行录入

阅读 40

收藏 0
4月份申报3月份个税，3月份发放的是2月份的工资，3月份工资还未发放，那3月份新增人员需要申报个税吗。
家权老师 | 提问时间：04/16 15:27

#实务#

那个0申报就行了哈

阅读 26

收藏 0
老师，光伏系统分摊分录怎么做呀，按三年摊
家权老师 | 提问时间：04/16 15:27

#实务#

那个是发电设备，按10年折旧

阅读 23

收藏 0
应交税费这个余额在资产负债表上显示在其他流动资产报表项上是不是有问题呢
朴老师 | 提问时间：04/16 15:27

#实务#

没问题，完全正常，准则就是这么规定的。应交税费借方余额（多交、留抵、预缴）报表上重分类到其他流动资产（或其他非流动资产）只有贷方余额才在「应交税费」列示所以你现在这样显示是规范、正确的，不用改。

阅读 16

收藏 0
你好老师我们每个季度都有会有一些员工的现金奖励其实也不多也就一千多块钱公司都是人事直接报销走的无票费用一年也就四五千块钱这个风险可以忽略吗
家权老师 | 提问时间：04/16 15:22

#实务#

那个还是要申报个税的，不然不能税前扣除

阅读 25

收藏 0
老师，您好，个人代开培训费发票税率是多少
家权老师 | 提问时间：04/16 15:22

#实务#

个人代开培训费发票税率是1%

阅读 11

收藏 0
小规模纳税人利息收入的增值税税率与一般纳税人有何区别？
李老师 | 提问时间：06/20 21:58

#会计实务#

小规模纳税人与一般纳税人在利息收入的增值税税率上有以下区别： 1. 小规模纳税人：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，小规模纳税人的利息收入不计入增值税纳税范围，因此不需要缴纳增值税。 2. 一般纳税人：一般纳税人的利息收入需要计入增值税纳税范围，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，一般纳税人的利息收入适用6%的增值税税率。因此，小规模纳税人与一般纳税人在利息收入的增值税税率上存在明显的区别。小规模纳税人不需要缴纳增值税，而一般纳税人需要按照6%的税率缴纳增值税。

阅读 3521

收藏 15
如果银行利率是每年5%，一亿存银行一天可以获得多少利息？
李老师 | 提问时间：06/20 21:35

#会计实务#

根据题目所给的条件，银行利率为每年5%。要计算一亿存银行一天可以获得多少利息，首先需要将年利率转换为日利率。日利率 = 年利率 / 365 根据题目所给的年利率5%，可以得出日利率为：日利率 = 5% / 365 = 0.0137% 然后，将一亿乘以日利率，即可得到一天的利息：一天的利息 = 一亿 × 0.0137% = 13,700 元所以，一亿存银行一天可以获得13,700元的利息。

阅读 12019

收藏 24
利息是银行为存款人提供的一种回报，用于鼓励存款和增加存款的价值。
欧阳老师 | 提问时间：06/20 20:50

#会计实务#

利息是指银行根据存款人存入的资金金额和存款期限，按照一定的利率计算并支付给存款人的回报。利息是银行为了鼓励存款人存款，增加存款的价值而提供的一种报酬。利息的计算是根据存款金额和存款期限以及利率来确定的。一般来说，存款金额越大、存款期限越长、利率越高，所获得的利息也就越多。利息的计算方法可以是简单利息或复利息。简单利息是指按照存款金额和存款期限以及利率计算出的固定利息金额，不考虑利息的再投资。复利息是指按照存款金额和存款期限以及利率计算出的利息，在每个计息周期结束后，将利息再加入到本金中，下一个计息周期的利息就会在此基础上计算，这样利息会逐年递增。利息的支付方式可以根据存款人的要求进行选择，可以选择定期支付或到期一次性支付。总之，利息是银行为存款人提供的一种回报，用于鼓励存款和增加存款的价值。

阅读 1135

收藏 5
欠款利息计算公式中的主要变量有哪些？
王一老师 | 提问时间：06/20 18:51

#会计实务#

在欠款利息计算公式中，主要变量包括： 1. 欠款本金：即借款的原始金额，也称为贷款本金。 2. 利率：指借款人需要支付的年利率或利息率。可以是固定利率或浮动利率。 3. 时间：指借款的期限，可以是年、月、日等单位。 4. 利息计算方法：根据不同的计算方法，利息的计算方式也会有所不同。常见的计算方法包括简单利息计算和复利息计算。 5. 计息周期：指利息的计算周期，可以是按年、按月、按日等。 6. 还款方式：指借款人按照何种方式进行还款，如等额本息还款、等额本金还款等。这些变量的不同组合和计算方法会影响到欠款利息的计算结果。在实际应用中，还可能涉及到其他因素，如罚息、逾期利率等。

阅读 1061

收藏 4
损益类会计科目是指用于记录企业经营活动中的收入和支出的会计科目。常见的损益类会计科目包括营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。
王一老师 | 提问时间：06/20 18:15

#会计实务#

损益类会计科目是用于记录企业经营活动中的收入和支出的会计科目。它们用于记录企业的营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。 1. 营业收入：用于记录企业从销售商品、提供劳务等经营活动中获得的收入。常见的营业收入科目包括销售收入、服务收入、利息收入等。 2. 营业成本：用于记录企业在销售商品、提供劳务等经营活动中发生的与生产、销售相关的成本。常见的营业成本科目包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 3. 销售费用：用于记录企业在销售商品、提供劳务等经营活动中发生的与销售相关的费用。常见的销售费用科目包括广告费用、销售人员工资、运输费用等。 4. 管理费用：用于记录企业在管理经营活动中发生的费用。常见的管理费用科目包括行政人员工资、办公费用、差旅费用等。 5. 财务费用：用于记录企业在融资、投资等财务活动中发生的费用。常见的财务费用科目包括利息费用、手续费用、汇兑损益等。这些损益类会计科目在企业的损益表中起到重要的作用，用于计算企业的营业利润、净利润等指标，反映企业的盈利能力和经营状况。在会计实务中，正确使用和处理这些损益类会计科目是非常重要的。

阅读 1621

收藏 7
财税会计中，什么是现金流量表？
秦老师 | 提问时间：06/20 18:15

#会计实务#

现金流量表是财务会计报告中的一项重要财务报表，用于展示企业在一定会计期间内现金流入和流出的情况。它记录了企业从经营活动、投资活动和筹资活动中所产生的现金流量，以及这些现金流量的净增减额。现金流量表主要分为三个部分： 1. 经营活动现金流量：记录企业日常经营活动所产生的现金流量，如销售商品、提供劳务所收到的现金、支付给供应商的现金、支付给员工的现金等。 2. 投资活动现金流量：记录企业进行投资活动所产生的现金流量，如购买和出售固定资产、购买和出售股权、收到投资收益等。 3. 筹资活动现金流量：记录企业进行筹资活动所产生的现金流量，如发行债券、股票的现金收入、偿还债务的现金、支付股息和利息的现金等。现金流量表的编制目的是为了提供企业现金流量的相关信息，帮助用户评估企业的现金流量状况、现金流量的来源和运用情况，以及企业的偿债能力、盈利能力和经营风险等。同时，现金流量表也是评估企业经营活动的重要工具，可以帮助企业管理者及时了解企业的现金流动情况，进行合理的资金管理和决策。

阅读 1381

收藏 0
应收账款借方期初余额的计算方法是将上期期末余额作为本期期初余额。
李老师 | 提问时间：06/20 18:14

#会计实务#

是的，计算应收账款借方期初余额的方法是将上期期末余额作为本期期初余额。这是因为应收账款是一个持续增加的账户，在每个会计期间结束时，会将该期间的应收账款发生额进行记录，并将其累计到上期期末余额上，作为本期期初余额。这样可以确保应收账款的余额连续性和准确性。

阅读 1910

收藏 0
财务、出纳和会计在工作内容和职责方面有何不同？
王一老师 | 提问时间：06/20 15:13

#会计实务#

财务、出纳和会计在工作内容和职责方面有一些不同之处。 1. 财务部门的职责通常包括财务规划、预算编制、财务报告和分析等。财务部门负责整体的财务管理和决策，确保公司的财务状况良好，为公司的发展提供支持。 2. 出纳的职责主要是处理现金和银行交易，包括现金收付、银行存取款、支票和电汇等。出纳需要确保现金和银行账户的准确性和安全性，处理日常的财务事务。 3. 会计的职责是记录和分析公司的财务交易和业务活动。会计需要准确地记录和分类各种财务交易，编制财务报表，进行财务分析和报告，确保公司的财务记录符合法规和准则。总体而言，财务部门负责整体的财务管理和决策，出纳负责日常的现金和银行交易，会计负责记录和分析公司的财务交易和业务活动。这些职能在公司中相互配合，确保公司的财务管理和运营的顺利进行。

阅读 1990

收藏 8
主营业务成本对企业经营状况和利润的影响是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：06/20 14:18

#会计实务#

主营业务成本是指企业在生产和销售产品或提供服务的过程中所发生的直接和间接成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用、销售费用等。主营业务成本对企业经营状况和利润的影响是非常重要的。 1. 经营状况影响：主营业务成本直接反映了企业经营活动的规模和效率。如果主营业务成本高，说明企业的生产和销售成本较高，可能存在生产效率低下、成本控制不力等问题。相反，如果主营业务成本低，说明企业的生产和销售成本相对较低，可能存在生产效率高、成本控制良好等优势。因此，主营业务成本的高低直接影响着企业的经营状况。 2. 利润影响：主营业务成本是计算企业利润的重要组成部分，直接影响着企业的净利润水平。如果主营业务成本高，企业的利润水平可能较低，因为高成本会压缩利润空间。相反，如果主营业务成本低，企业的利润水平可能较高，因为低成本会扩大利润空间。因此，主营业务成本的高低直接影响着企业的利润水平。综上所述，主营业务成本对企业经营状况和利润有着直接的影响。企业应该通过优化生产和销售流程，提高生产效率，控制成本，以降低主营业务成本，从而改善经营状况和提高利润水平。

阅读 1875

收藏 8

没有找到问题？直接来提问