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有笔暂估的成本调不平,该如何处理?
文文老师
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提问时间:01/15 17:43
#建筑#
调不平,是指哪个科目不平?
阅读 127
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老师,下午好!深圳一般纳税人25年12月开具建筑发票280多万,收到小规模企业1%劳务发票290多万,是简易征收的项目。因为每份发票金额都很大,少抵扣一份发票就要交几十万的税。全勾选完又超了开出发票金额。这290万进项全部勾选完,留抵可以吗?其中一份发票只抵扣部分可以吗?
朴老师
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提问时间:01/15 17:34
#建筑#
简易征收项目对应的进项税额不得抵扣,290 万劳务发票进项即使勾选也需全部转出,不能留抵,更不能部分抵扣。 若发票同时用于简易和一般计税项目,按销售额比例计算不得抵扣进项并转出,可抵扣部分勾选后超销项可留抵。 操作要点:先区分发票用途,简易项目进项全转出;兼用项目按比例转出,剩余合规进项可留抵或申请退税
阅读 164
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老师您好,这个月的个税申报时间是否也是到20号
家权老师
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提问时间:01/15 17:23
#建筑#
是的,个税也是截止到20号
阅读 121
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员工体检支付的资料费计入哪个科目的科目以及二级明细?
文文老师
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提问时间:01/15 16:51
#建筑#
你好,计入管理费用-福利费
阅读 162
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支付电信违约金计入哪个科目?
刘艳红老师
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提问时间:01/15 16:49
#建筑#
您好,这个计入营业外支出里面
阅读 141
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老师,项目今天开的外经证,税是不是本月缴纳了就行?不用必须当天缴纳
家权老师
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提问时间:01/15 16:38
#建筑#
那个可以在次月申报期交税
阅读 116
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2025年度,有一笔成本暂估金额写错了 原分录: 借:主营业务成本 51940 贷:应付帐款-暂估51940 次月发票回来时,分录 借:主营业务成本 -5194(红字) 贷:应付帐款 -5194(红字) 如何调帐,把金额写进去
家权老师
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提问时间:01/15 16:22
#建筑#
直接原分录冲 借:主营业务成本 -51940 贷:应付帐款-暂估 -51940
阅读 181
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请问老师,我是一家总承包施工企业,现在开发商(业主方)用房抵工程款,合同约定用房抵扣工程款为1000万,房子实际没有过户,房子是施工企业找到第三方,第三方正好需要购买房子,第三方决定用800万购买此房子,跟开发商签订房屋购买协议,开发商收到房款800万支付800万给施工企业,实际抵扣工程款1000万,这个差额200万,第一:施工企业税务怎么处理,第二,差额的200万工程款怎么处理妥当。
朴老师
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提问时间:01/15 16:17
#建筑#
税务处理 增值税和企业所得税均按1000 万工程款全额计税;差额 200 万作为债务重组损失留存三方协议、评估报告等资料可税前扣除;按 1000 万工程款和 800 万房款分别缴印花税。 差额 200 万处理 三方协议明确 200 万为债务重组差额,账务上计入营业外支出,无需开发商另行支付;需提供房产公允价值证明,避免税务认定低价售房。
阅读 143
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现在这环境增值税税负率低于2%,在1.96%左右,可以吗?会引起税务风险不?业绩差又收不到钱,不想交这么多税了
文文老师
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提问时间:01/15 15:59
#建筑#
你好,环境增值税税负率低于2%,在1.96%左右,可以的
阅读 111
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老师你好,稳岗返还的会计分录如何做
暖暖老师
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提问时间:01/15 15:47
#建筑#
你好借银行存款贷营业外收入
阅读 109
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建筑公司,项目部支付的房租费发票写的是“物业管理服务”怎么做账务处理
钟存老师
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提问时间:01/15 15:38
#建筑#
物业管理服务可以计入“合同履约成本-合同成本-合同费用”
阅读 126
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老师,我们公司刚转道路劳务施工,同时接了好些个小项目,安排了同事分别去现场管理,有时临时请了一些清淤泥的、一些杂工、一些交通安全员,然后道路施工都是涉及十几、几十公里,所以每次请的人,都是干了几天换了路段又重新请,当下现场管理人员就会从申请的业务借支中就直接支付了他们工资,请我们这边如何入账,需要申报个税吗?(现在情况都是这些人做完几天都结钱走人了,身份证、名字信息都根本没有)
朴老师
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提问时间:01/15 15:38
#建筑#
入账 借:工程施工 - 合同成本 - 人工费 贷:其他应收款 - 现场管理人员 (小额零星≤500 元:凭收款凭证 + 内部审批单入账;超 500 元:需个人代开发票或找劳务公司结算) 个税 必须申报。按工资薪金或劳务报酬判定,无身份证信息无法合规申报,需补收集人员信息
阅读 133
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老师,建筑企业当年异地预缴的企业所得税,次年汇算清缴后不用交企业所得税,那预缴的所得税可以结转到以后年度,抵减以后年度的企业所得税吗?
暖暖老师
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提问时间:01/15 15:06
#建筑#
你好可以的,这个没有问题的
阅读 124
收藏 1
老师,交了社保必须发工资报个税吗?我们公司的建造师挂证一年费用1.2万。建议是一次性给?还是按月发?
小菲老师
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提问时间:01/15 15:05
#建筑#
同学,你好 按月比较合适
阅读 142
收藏 1
老师,请问一下,我们的劳务公司好几个项目2025年的成本都高于了开票金额,合计几百万,是项目提供的工资表且申报了个税,但是有的发放了有的没发放,计入工程施工科目,不结转成本可以不?2026年开发票的时候再结转成本,但是明年结转成本的时候,金税系统是不是就会预警说我2026年没有成本?
暖暖老师
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提问时间:01/15 14:12
#建筑#
你好按照合同履约进度确认收入,结转成本
阅读 130
收藏 1
航空公司开的票,开票内容写的是燃油附加费,计入管理费用-差旅费吗?
小菲老师
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提问时间:01/15 13:41
#建筑#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 113
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老师好,发票章在哪儿刻?
文文老师
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提问时间:01/15 12:05
#建筑#
你好,可直接在街边的刻章店
阅读 133
收藏 1
老师,11月份就2个凭证,用结转吗?
家权老师
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提问时间:01/15 11:47
#建筑#
有损益科目就得结转
阅读 123
收藏 1
老师建筑公司印花税税率是多少?
家权老师
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提问时间:01/15 11:01
#建筑#
建筑公司印花税税率是0.03%
阅读 95
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项目上采购的“切割机”计入哪个科目?
文文老师
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提问时间:01/15 10:40
#建筑#
可计入工程施工科目
阅读 139
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如何在税务系统里测算离线个税? 比如,项目工人2026年1月份发2025年12月份的工资。在1月份要把个税以及工资金额算好后发给甲方来发放工资。
家权老师
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提问时间:01/15 10:39
#建筑#
登录首页点击【系统设置】-【申报管理】-【综合所得税】-【离线算税】-【确定】,回到首页,选择下一属期填写报表来提前准备;已申报时,直接在首页选择下一属期填写计算即可
阅读 165
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老师,建筑企业异地施工预缴的附加税、印花税、个人所得税、企业所得税,当月预缴时怎么做分录?当月预缴需要结算到损益里面吗?
朴老师
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提问时间:01/15 08:03
#建筑#
预缴增值税 借:应交税费 — 预交增值税 贷:银行存款 月末结转: 借:应交税费 — 未交增值税 贷:应交税费 — 预交增值税财政部 预缴附加税(城建税、教育费附加、地方教育附加) 计提: 借:税金及附加 贷:应交税费 — 应交城建税 贷:应交税费 — 应交教育费附加 贷:应交税费 — 应交地方教育附加 缴纳: 借:应交税费 — 应交城建税 借:应交税费 — 应交教育费附加 借:应交税费 — 应交地方教育附加 贷:银行存款 预缴印花税 借:税金及附加 贷:银行存款(或先计提再缴纳,同附加税) 预缴个人所得税(代扣代缴) 借:应交税费 — 代扣代交个人所得税 贷:银行存款 计提时: 借:工程施工 — 合同成本(人工) 贷:应交税费 — 代扣代交个人所得税 预缴企业所得税 借:应交税费 — 应交企业所得税(预缴) 贷:银行存款 计提时: 借:所得税费用 贷:应交税费 — 应交企业所得税(预缴)
阅读 155
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在2024年度把税金及附加这个科目的金额多计30元,在次年时,没有用以前年度损益调整这个科目 在2025年度红冲2024年度12月份分录:借:税金及附加 -870.15 贷:其他应付款-870.15 更正分录:借:税金及附加840.15 贷:基他应付款840.15 正确的方法,该如何更正? 请老师写正确的分录
董孝彬老师
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提问时间:01/14 23:33
#建筑#
您好,该处理基于《小企业会计准则》,采用未来适用法,直接调整当期(2025年)损益,不通过“以前年度损益调整”科目。 由于2024年“税金及附加”多计30元,应在2025年直接冲减:借:其他应付款 30 贷:税金及附加 30。此分录冲回上年多计的费用,调增2025年利润,符合业务实质;且无需额外分录,该笔分录已完整更正差错,期末“税金及附加”科目余额会自动结转至“本年利润”,最终影响“利润分配—未分配利润”。
阅读 194
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老师,第四季度补交了第一季度和第三季度的印花税,有建筑合同和买卖合同,有个税务罚没收款100,分录怎么做?
小林老师
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提问时间:01/14 21:41
#建筑#
你好,正在回复题目
阅读 117
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购买方公司注册地在兰州市,施工地点是陇南市,销售方也是陇南市,开具建筑服务,需要开外经证吗?
郭老师
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提问时间:01/14 20:41
#建筑#
不需要的 不属于异地施工
阅读 117
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老师,种业公司买的熏仓药,计入哪个科目合适?熏大豆用的,会计分录怎么做?
董孝彬老师
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提问时间:01/14 20:03
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 146
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小规模企业,有货物销售,也有建筑服务,建筑服务在申报差额征收的附表一后,主表建筑服务的销售额不变,是怎么回事
郭老师
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提问时间:01/14 19:19
#建筑#
截图你的附列资料一看一下
阅读 114
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2025年度开票6300多万,不知能否享受小微?
文文老师
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提问时间:01/14 16:38
#建筑#
从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
阅读 115
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老项目的消防安装的应该按建筑服务还是工程服务开具发票(普票)
文文老师
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提问时间:01/14 16:32
#建筑#
老项目的消防安装的 按建筑服务
阅读 93
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小规模纳税人机械租赁开票税率是多少
文文老师
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提问时间:01/14 16:28
#建筑#
小规模纳税人机械租赁开票税率 1%
阅读 88
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