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老师,选项D其他取得收入的组织是不是指的非居民企业?
杨沛锦老师
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提问时间:05/17 15:20
#税务师#
您好,这里是包括非居民企业的,不过更多的是指非企业性质的组织,他们通过各种方式获得收入,而不仅限于生产经营活动。这包括事业单位、基金会、慈善组织等。他们获得的收入可能来自资产租赁、投资收益、财产转让等。这些组织也需要按照相关法律规定缴纳企业所得税。
阅读 6541
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老师,采购商品记到哪个现金流量
小林老师
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提问时间:05/17 05:33
#税务师#
你好,用于生产经营计入购买商品支付的现金
阅读 6539
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我们是小规模纳税人,现在要开具无形资产转让土地使用权的发票,经营范围里面要加啥才能开具这种发票,开具这种发票是几个点的税率
小锁老师
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提问时间:05/16 15:42
#税务师#
这个的话,是出租吧,土地是国家的不能转让啊
阅读 6537
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这种题怎么记有技巧或者总结?
廖君老师
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提问时间:05/17 01:44
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 6528
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老师,劳务费费汇算清缴表和预扣表是一个表吗
郭老师
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提问时间:05/17 06:45
#税务师#
不一个 这个是预缴的
阅读 6519
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公司是主做生产及销售仪表的,这个月有一笔24万收入开技术服务费发票,入的是其它业务收入,但没有成本,因为公司平常有技术人员,平常做的是管理费用工资,因为没有另外就这个技术服务费外加技术人员工资,那这个其它业务成本就是0,这个可以的吗?
郭老师
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提问时间:05/16 17:07
#税务师#
你好,最好做一部分其他业务成本,你分出一部分其他的工资来,要不你汇算清缴。填写的时候你没有成本,只有收入,它会提示你。
阅读 6509
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老师这道题的分录怎么写
张静老师
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提问时间:05/17 14:09
#税务师#
学员你好,我看一下
阅读 6503
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公户账户收入10000元 提取备用金发工资9000元 企业所得税怎么报?剩余的1000元备用金怎么办?
高辉老师
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提问时间:04/22 22:23
#税务师#
你好,小规模收入等10000元, 成本费用等9000元,利润总额为1000元,填写企业所得税申报表 剩余1000元做为库存现金
阅读 6490
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老师,劳务报酬的收入按工资薪金报了,有什么影响
东老师
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提问时间:05/16 05:36
#税务师#
您好,劳务报酬按照工资薪金申报了,就会造成申报期少交个税,被查到的话需要补税。
阅读 6489
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老师,2020年材料采购发票没入账,2024年怎么入账,今年的现在报汇算清缴用调之前的报表吗
东老师
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提问时间:05/17 05:27
#税务师#
您好之前的财务报表不需要修改
阅读 6479
收藏 0
老师,有一笔,车船税100元。入了营业税金及附加。但是还是筹建期间,应该入长期待摊费用-税费,怎样好点?
郭老师
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提问时间:04/22 18:31
#税务师#
你好,管理费用开办费做这个里面
阅读 6479
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这种题怎么记?有总结或者口诀?
薇老师
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提问时间:05/17 00:32
#税务师#
您好,正在解答中请稍等。
阅读 6472
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损益类科目 老师,损益类科目怎么做账,汇算清缴时候怎么调整
廖君老师
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提问时间:05/17 05:58
#税务师#
您好,我们根据业务来做分录,比如借:管理费用-办公费 贷:银行存款 汇缴调整是调整以下 1.广告费和业务宣传费税前扣除标准:当年销售(营业)收入(这是税法上的收入:会计收入+视同销售收入如捐赠)的15%扣除,超过部分向以后结转(但是化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造(不含酒类制造)企业发生的广告费和业务宣传费支出的税前扣除比例30%。超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。)、 2.企业实际发生的业务招待费的60%在不超过当年收入的5‰的部分允许在税前扣除。 3.企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分(注意个体工商户是2.5%基本培训)( 集成电路设计和软件企业职工培训费用全额扣除),准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。 4.职工福利费扣除标准是不超过工资、薪金总额14%的部分(退休人员福利费不能扣)。 5.工会经费按工资总额的2%计提。 6.捐赠是会计利润(未经纳调整,不含视同销售收入,但考虑了会计差错的)的12%,可在3年内扣除。(注意:个体工商户是应纳税所得额30%的部分可以据实扣除,没有利润总额的说法,可能就没有账务).(扶贫捐赠支出全额扣除)(个税捐赠是30%) 6.手续费及佣金收入5%(电信企业按照企业当年收入总额的 5%计算,保险企业按照当年全部保费收入扣除退保金等后余额的 18%计算可扣除佣金限额;允许结转以后年度扣除,没有年限限制)(境外委托销售费用不超过10%)《财政部 国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知》(财税〔2009〕29号) 7.企业根据国家有关政策规定,为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分,在计算应纳税所得额时准予扣除;超过的部分,不予扣除。
阅读 6471
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变更公司股权,原股东认缴还未交,新的股东也是认缴,这种情况下涉及哪些税种
meizi老师
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提问时间:05/17 09:28
#税务师#
你好;如果是个人; 会涉及个人所得税和 印花税的
阅读 6470
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老师,请问汇算清缴填职工薪酬231092.48工资数后,纳税调整表也要跟着调增231092.48
钟存老师
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提问时间:05/16 18:49
#税务师#
您单位的实际情况是这些工资没有实际发放嘛? 为啥全部调增了?
阅读 6470
收藏 27
我们是一般纳税人超市,取得蔬菜水果肉的进项发票,和去税局申请农产品收购发票,这两者有什么区别,和优势
郭老师
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提问时间:06/20 15:41
#税务师#
你好,超市这边的是商贸,它不是自产自销。即使取得免税普通发票,你也抵扣不了增值税。如果是收购发票,这个是从个人手里购买的,他是自己种植再销售给你们的。如果你们销售出去不免税,这边收购发票可以抵扣增值税。
阅读 6469
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税务师考试题型都是什么?老师
廖君老师
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提问时间:06/20 13:15
#税务师#
您好,这是22年的您参考下哈 1、《税法一》:单项选择题60分、多项选择题40分、计算题16分、综合分析题24分。 2、《税法二》:单项选择题60分、多项选择题40分、计算题16分、综合分析题24分。 3、《财务与会计》:单项选择题60分、多项选择题40分、计算题16分、综合分析题24分。 4、《涉税服务相关法律》:单项选择题60分、多项选择题40分、综合分析题40分。 5、《涉税服务实务》:单项选择题30分、多项选择题20分、简答题40分、综合分析题50分。
阅读 6463
收藏 27
老师,就我们计入工资里面扣完个税多福利费,是包涵在汇算的时候只能扣除工资14%的福利费里面的吗?
郭老师
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提问时间:05/17 13:14
#税务师#
你好,扣完个税做福利费是什么意思?
阅读 6461
收藏 25
纸质银行承兑汇票能在电脑上查到吗?
meizi老师
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提问时间:05/16 09:25
#税务师#
你好; 电子承兑是可以网银查看的;纸质的话要看银行; 你可以进入自己银行那边查看; 比如网银的票据业务窗口,在电子商业汇票下点击背书中的申请选项。 下一步会进入一个新的页面,选择需要查询的承兑汇票类型。 在操作界面的右侧找到结果查询并点击进入。 根据自己的实际情况选择相关条件,就可以进行查询了。
阅读 6461
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apple老师这个第二问怎么写分录,怎么理解
apple老师
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提问时间:05/16 09:45
#税务师#
同学你好,早上好。对同学的信任表示感谢。 我会计考过太久了,平时工作中,有的业务也没接触过,因此。也不记得怎么写会计科目了。 真对不起,这个题目不能帮到你了。
阅读 6454
收藏 27
老师,收账户验证费一分钱怎么记账
文文老师
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提问时间:05/17 14:46
#税务师#
可以计入营业外收入科目
阅读 6453
收藏 0
老师,帮我算下土增税,土地买成2.5万,卖120万,大概要交多少税
廖君老师
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提问时间:05/17 11:53
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 6449
收藏 15
老师,公司借员工个人款,需要出具什么手续,公司与公司之间借款,需要出具什么手续
东老师
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提问时间:05/16 05:35
#税务师#
您好,需要双方签订借款协议,约定借款利息
阅读 6445
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老师,课件p1里面说,自产货物对内处置属于视同销售,那为什么p2这个题的正确答案不选acde,而是ade呢?自产的办公桌用于财务部门办公使用,不也是自产货物对内处置吗?为什么不视同销售?
bamboo老师
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提问时间:05/16 21:21
#税务师#
您好 P1的意思应该是对内处置给员工 财务部门使用 所有权没有转移不是处置 还是单位生产经营使用 不需要视同销售的
阅读 6441
收藏 0
请问老师这里职工教育经费比例为什么是2.5%呢
益华老师
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提问时间:07/20 15:17
#税务师#
您好,因为是个体户还有个人独资企业,仍然按照2,5%计算的这个
阅读 6441
收藏 27
请问老师,有遇到过像我们公司的这种情况吗,如果说他个人去**那些建筑公司,后面建筑公司把发票开给我们公司,但是现在资金流不相符,税务局认可这个发票吗?
venus老师
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提问时间:06/20 11:10
#税务师#
这个个人和你们公司有什么关系
阅读 6439
收藏 27
我变更股权提交资料时,财务报表审核不通过。提示:审核反馈:《资产负债表》《利润表》净利润的勾稽关系不平衡,规则如下: 《资产负债表》未分配利润(期末余额-年初余额) 盈余公积(期末余额-年初余额) <= 《利润表》净利润(本期金额)。帮我看一下具体怎么修改?上传的是2024年第一季度的财务报表
meizi老师
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提问时间:05/16 09:02
#税务师#
你好;你去看看你有调整过以前年度损益调整科目或者利润分配-未分配利润科目没有; 就是说你是否有调整过跨年损益类业务。
阅读 6433
收藏 27
老师,2023年有几张发票录到2024年,比如说加油费和材料采购,怎么做账,用到以前年度损益调整科目吗,企业所得税汇算清缴怎么处理
小林老师
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提问时间:05/17 05:19
#税务师#
你好,发票对应的业务是哪年?
阅读 6432
收藏 27
请问老师,退休返聘人员的工资作为福利费的基数吗?
郭老师
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提问时间:05/16 20:40
#税务师#
你好账上做了工资的可以
阅读 6432
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2024税务师考试税务政策到2023年12月31日 还是2024年几月??
文文老师
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提问时间:06/20 16:51
#税务师#
2024税务师考试税务政策,一般到2023年12月31日
阅读 6428
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