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长期资产发票关联,500万以下税务局让做关联,说是不用建台账,只关联资产和发票
小菲老师
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提问时间:03/09 10:08
#税务师#
同学,你好 是可以的
阅读 357
收藏 0
老师,请问一下,老板娘经常私家公用,开业务无关的发票,然后从公户中转账,这样可以入账吗?(董孝彬老师)
董孝彬老师
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提问时间:03/08 22:18
#税务师#
朋友您好,感谢 您的信任
阅读 258
收藏 0
老师好,我公司农民工工资1、2月份工资一起发,申报个税时入职都填了1月1日,为啥计算税时累计扣除标准是5千元,不是1万元?
暖暖老师
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提问时间:03/08 18:52
#税务师#
你好,你1月又没申报,如果申报了就1万
阅读 224
收藏 1
应付职工薪酬\\辞退福利\\解除劳动关系补偿,作为计提工会经费的基数么
刘艳红老师
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提问时间:03/07 18:52
#税务师#
您好,应付职工薪酬中的辞退福利不作为计提工会经费的基数。应付职工薪酬中的解除劳动关系补偿(即离职补偿金)不作为计提工会经费的基数。
阅读 266
收藏 1
老师,现在新规定个人向组织,单位提供服务,取得报酬,如果个人未开具发票,只能去税务局开具。支付方单位为了做账需要,它是可以统中开具反向开具发票,但需要自然人电子税务局进行确认。企业反向开具这样的发票,确认后为何企业还要涉及增值税,个税也是企业负担。那增值税那部分也要企业交,怎么交和计算
暖暖老师
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提问时间:03/07 17:49
#税务师#
你好,反向开票不缴纳增值税企业所得税呀
阅读 230
收藏 1
老师,我想问一下,小规模纳税人没有收入进账,但是确开出了发票,还申报了工资,这种情况会有影响吗,报企业所得税的时候收入是填0吗
文文老师
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提问时间:03/07 16:27
#税务师#
开了销售发票,按发票上金额填写收入
阅读 214
收藏 1
这题能给讲讲么
张老师
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提问时间:03/07 14:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 业务(1)中,甲厂向农业生产者收购烟叶并支付价外补贴,需缴纳烟叶税。烟叶税的计算公式为:烟叶收购价款×(1+10%)×20%。本题中,烟叶收购价款为360万元,加上10%的价外补贴,即360×(1+10%)=396万元,再乘以20%的税率,得出烟叶税为79.2万元。 2.业务(2)中,甲厂将烟叶委托乙企业加工烟丝,乙企业需代收代缴消费税。消费税的计算需先确定委托加工烟丝的组成计税价格,公式为:(材料成本+加工费)÷(1-消费税税率)。材料成本为烟叶成本加上烟叶税,即396万元;加工费为40万元,代垫辅料为10万元,合计50万元。烟丝消费税税率为30%。因此,组成计税价格为(396+50)÷(1-30%)=637.14万元。乙企业代收代缴的消费税为637.14×30%=1914万元。 3.业务(3)中,甲厂用委托加工的烟丝生产A牌卷烟并销售。A牌卷烟为甲类卷烟,需缴纳消费税,税率为56%加每箱150元。甲厂销售500箱,取得不含税收入1200万元。由于给予2%的折扣,实际收入为1200×(1-2%)=1176万元。应纳消费税为1176×56%+500×150÷10000=658.56+7.5=666.06万元。 4.业务(4)中,甲厂将剩余的20%委托加工烟丝对外出售,取得不含税收入150万元。烟丝的消费税税率为30%,因此应纳消费税为150×30%=45万元。但根据政策,如果烟丝销售后用于进一步加工应税消费品,可不征收消费税。因此,本题中甲厂销售烟丝不需缴纳消费税。 祝您学习愉快!
阅读 529
收藏 2
请问老,张三是54岁,女已退休,但是她有一家甲企业是个人独资企业,甲个人独资企业汇算清缴可以扣除6万元么
刘艳红老师
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提问时间:03/07 12:20
#税务师#
您好,可以的,这个可以抵扣的
阅读 219
收藏 1
老师你好,公司新成立,没有业务,但有费用支出,这个有什么影响呢,需要交什么税吗
家权老师
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提问时间:03/07 11:33
#税务师#
不需要交税的,只是费用还是要做账,填报利润表
阅读 222
收藏 0
公司的老板娘在公司交社保交失业金满一年,老板娘这个月辞职不干了,这个月另外自己成立个体工商户是法人。她在公司也交够满一年的失业金,她想领失业金,这种情况能不能领取失业金。
家权老师
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提问时间:03/06 17:10
#税务师#
他有工商户就没法领的哈
阅读 254
收藏 1
全外贸公司购过增值税发票怎么做账?
周老师
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提问时间:03/06 15:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般纳税人取得增值税专用发票后,应在取得发票的当月做会计分录,将其计入相关成本费用科目。购进货物取得专用发票就可以入账,抵扣进项税。分录如下: 借:原材料等 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 也就是说,当取得专用发票时,就可以按照上述分录进行账务处理,而不是等到勾选认证该增值税专用发票的当月才入账。 祝您学习愉快!
阅读 258
收藏 0
@董孝彬老师,我们个体户是定期定额户,是不是开票出去,暂时可以是不是不需要成本票,也不需要做账
朴老师
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提问时间:03/06 12:35
#税务师#
定期定额户: 暂时不用成本票抵税,也不用像查账那样精细做账。 但要留简单单据(进货单、收据、转账记录),证明是真实做生意,不然有虚开风险。 开票别超定额太多,超了要主动补税。
阅读 455
收藏 2
老师,个体户茶饮店开具发票的时候发票税率是系统确定好的吗
刘艳红老师
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提问时间:03/06 12:28
#税务师#
您好,这个是按一个点来开就可以
阅读 222
收藏 1
老师,个体户开具发票,发票上没有自己的银行账户信息也是可以的是吗
刘艳红老师
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提问时间:03/06 12:27
#税务师#
您好,可以的,这个不影响的
阅读 254
收藏 0
老师,个体户2025年是核定征收,2026年3月显示是查账征收,怎么变更回核定征收,影响2026年3月开票吗,开具的发票税率是按之前核定的核定征收的税率还是按查账征收的税率确定
刘艳红老师
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提问时间:03/06 12:24
#税务师#
您好,要去找专管员,这个不影响开票的
阅读 264
收藏 1
老师,个体户开发票必须填写自己的银行账户信息吗,个体户可以没有自己的银行账户吗,比如只有现金收入
刘艳红老师
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提问时间:03/06 12:21
#税务师#
您好,开通公账了就填上,没有开通,可以不用填
阅读 266
收藏 1
我们是一般纳税人公司,超市,可以开促销服务费这个税目吗
刘艳红老师
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提问时间:03/06 12:20
#税务师#
您好,如果有这个经营范围是可以的
阅读 218
收藏 1
资产负债率如何降低呢
文文老师
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提问时间:03/06 11:57
#税务师#
你好,可直接增加实收资本
阅读 236
收藏 0
老师,15题中有5人行权,为什么人数不减掉?
朴老师
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提问时间:03/06 11:02
#税务师#
因为这道题是以现金结算的股份支付,在 2025 年确认公允价值变动损益时,计算的是所有最终可行权的 42 人对应的负债公允价值,而不是减去已行权人数后的剩余人数。 行权是结算行为,只影响负债的支付,不改变应确认的总费用基数。
阅读 253
收藏 1
老师,有个实操问题需要请教下: 1.我们24年10月开始有业务,主营做培训的,跟很多老师合作,老师给我们开具劳务发票,我们10月的工资11月发放,11月老师给我们开劳务发票(10月工资),现在老师做汇算清缴退税被驳回了,我们才发现11月老师开的劳务发票和我们11月报的10月的工资完全对不上,老师开票开错了,现在银行实发和工资对的上,但是发票和个税申报的很多老师都不一致(从24年10月到25年12月,每个月都有这样的情况,我们都是提前申报的),这种情况我们应该怎么更正个税,账面怎么处理? 2.从本月开始调整,我们又该如何处理?
朴老师
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提问时间:03/06 08:33
#税务师#
过去错误怎么处理 个税:从 24 年 10 月起逐月更正申报,按银行实发金额改,劳务 / 工资别混报。 发票:让老师重开正确发票,错票作废 / 红冲。 账务:原凭证红字冲销,按正确数据重新入账。 以后怎么规范 老师 = 劳务报酬:当月劳务费,次月发、次月收票、次月申报个税。 员工 = 工资薪金:当月工资,次月发、次月申报个税。 做到:银行流水 = 工资 / 劳务表 = 个税申报 = 发票金额四一致。
阅读 292
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请问老师,物业公司收取的供暖费、制冷费,发票开具的是企业管理服务*中央空调,税率6% 可以么。记得税法书上学的是空调制冷和制热9%呀。为啥物业开9%。发票项目名称和税率都对么?
家权老师
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提问时间:03/05 15:37
#税务师#
他们开的是服务费,不是供暖
阅读 226
收藏 1
师我们老会计季报时不是按利润表啊 为什么人家也报了呢,都是先报税后做账啊
家权老师
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提问时间:03/05 15:04
#税务师#
说明他是天才,骚操作
阅读 199
收藏 1
我们在A的公司有一笔长股投资500万,当时入股的时候是一元一股,A公司说现在是亏的,现在亏到多少钱每股没告诉,但现在我们想这股权转让给个人,如果只看A公司的财报的话,怎么算得出这个大概现在每股多少钱,或者说最低可按每股多少钱出售?
小菲老师
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提问时间:03/05 14:29
#税务师#
同学,你好 每股净资产 = 净资产总额 ÷ 总股本数
阅读 224
收藏 1
请问公司请的临时清洁工月收入500元,公账直接付对方,不申报个税合规吗?
小菲老师
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提问时间:03/05 12:23
#税务师#
同学,你好 不合规,要申报的
阅读 234
收藏 1
请问,有劳务派遣业务发生的公司,是不是全部合同免交印花税?还是单指有关派遣业务的合同才能免交印花税?谢谢
文文老师
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提问时间:03/05 10:46
#税务师#
单指有关派遣业务的合同才能免交印花税。
阅读 188
收藏 0
老师,我公司是2024年4月份成交的,当时是认缴的,请问我最迟要什么时候实缴
家权老师
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提问时间:03/05 10:06
#税务师#
要看公司章程的认缴期 如果老公司注册资本认缴期超过2032.6.30日的, 必须在2027年6.30前办理变更登记,把认缴期调整到2032.6.30前交清。 如果你们注册资本认缴期在2032.6.30日前的,不需要变更登记认缴期。
阅读 242
收藏 0
企业一直未经营,一直保留营业执照,企业工商年报报0吗
家权老师
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提问时间:03/05 09:41
#税务师#
是的,0申报就行了哈
阅读 208
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老师,进货凭证信息回退申请已经通过,但是这张发票还在用途确认里,勾选里面没有这张发票
文文老师
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提问时间:03/04 15:26
#税务师#
是对方已经红冲了该发票?
阅读 251
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请问老师,取得滴滴发票和地铁发票电子普票,需要列明旅客信息么?
文文老师
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提问时间:03/04 15:10
#税务师#
若列明有旅客信息,才能进项计算抵扣
阅读 205
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出口退税,进项发票与关单不一致,打算让供货商红冲重开,但是这个电子税务局申报表已填这个退税发票的金额,需要修改吗,这张发票同时也已经用途确认了在2月,需要撤回吗,但是好像撤不回,怎么操作?
郭老师
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提问时间:03/04 14:08
#税务师#
选择了退税勾选的需要在电子税务局里面申请退回 登录电子税务局,依次点击“我要办税”——“出口退税管理”——“出口退(免)税申报”; 第二步:进入“出口退(免)税申报”——“进货凭证信息回退申请”模块,点击“在线申报”; 然后发票退回去,让对方红冲重新开
阅读 282
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