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老师,公司改制,分厂剥离,分厂23名员工与上级主管公司签订委托技术服务合同,这23名职工工资先由本公司发,再跟上级主管公司申请发这23名员工的工资到本公司。那这样的话,我们公司还要给上级主管公司开这23名职工工资的发票吗?
小菲老师
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提问时间:04/15 09:22
#中级职称#
同学,你好 你们已经剥离,独自经营,那需要的
阅读 213
收藏 1
老师您好,有问题问一下
apple老师
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提问时间:04/14 20:49
#中级职称#
同学你好,请说吧,看看能否帮到你
阅读 276
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老师您好。关于季度报表问题请教一下
朴老师
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提问时间:04/14 20:18
#中级职称#
同学你好 是什么问题
阅读 237
收藏 1
老师,公司给员工报了个人工资薪金,但是没有发放工资,企业所得税中实际支付的工资写还是不写
刘艳红老师
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提问时间:04/14 18:17
#中级职称#
您好,实际支付不用填,因为没有支付
阅读 221
收藏 1
实务多选:下列关于投资性房地产的表述,正确的有( )。 A.按照国家有关规定认定的闲置土地不属于持有并准备增值后转让的土地使用权 B.企业将某项房地产部分用于出租,部分自用,如果出租部分能单独计量和出售的,企业应将出租部分确认为投资性房地产 C.企业将某项房地产部分用于出租,部分自用,即使出租部分能单独计量和出售,企业也不得将该部分房地产确认为投资性房地产 D.企业将某项房地产整体对外经营出租,并负责提供日常维护、保安服务,企业应将其确认为投资性房地产
钟存老师
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提问时间:04/14 17:42
#中级职称#
正确答案,第一项,第二项,第四项
阅读 215
收藏 1
老师您好,有关财务报表问题请教一下,
朴老师
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提问时间:04/14 14:42
#中级职称#
你得带着你的问题提问
阅读 266
收藏 0
老师您好,有问题请教一下,谢谢
小菲老师
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提问时间:04/14 13:27
#中级职称#
同学,你好 具体什么问题??
阅读 274
收藏 1
老师,您好,我想问下荞面、芝麻加工的行业是属于什么行业?我实操选择哪类公司账经行实操练习
小菲老师
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提问时间:04/14 13:18
#中级职称#
同学,你好 你这个是加工行业。 学堂有类似的实操,可以联系在线客服
阅读 262
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董老师在吗?可以讲一下动态回收期吗
董孝彬老师
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提问时间:04/14 12:52
#中级职称#
朋友您好,好的,有具体的题么,我们一起分析下,光说文字讲理论效果不直接
阅读 259
收藏 1
老师 您好 我们26年2月开了一笔27000元红字发票 冲红的是24年收入发票 我们申报2月增值税的时候总收入里面是减去了27000元金额的 我们账上可以直接冲减当期收入吗 还是需要通过以前年度损益调整科目调整呢
家权老师
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提问时间:04/14 11:53
#中级职称#
直接做账冲减当期收入,成本还是冲
阅读 285
收藏 1
老师您好,关于季度报表问题,想请教一下您?
小菲老师
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提问时间:04/14 11:45
#中级职称#
同学,你好 具体什么问题?
阅读 261
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老师,现在季报,系统系统识别的成本,对,我修改按照实际成本来填,但是有些成本没有把发票开出来。我填进去了。有问题吗,系统就提示我修改的成本与系统默认的成本差额较大
暖暖老师
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提问时间:04/14 10:03
#中级职称#
你好,没开具发票的不可以,所以才有提示差距过大
阅读 242
收藏 0
老师,普票开票要加税点吗?
暖暖老师
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提问时间:04/14 09:58
#中级职称#
你好不需要的,普票和专票一样的
阅读 228
收藏 1
老师,税务局要求自来水公司整改,原先按简易征收,整改后是水费销售按简易征收税率3%,水表销售按税率13%。现在的问题是,自来水公司前几个月购买一批水表,没有进行进项认证,现在销售一批水表,免费安装一批水表,免费安装水表的记账凭证是借:制造费用——水表XX,贷:原材料——水表XX,应交税金—增值税—进项转出 XX。这里的,应交税金—增值税—进项转出该怎么冲,还有之前购买水表的进项发票没进行认证抵扣,这里的应交税金——进项,又该怎么冲,整个往来才能合规呢
朴老师
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提问时间:04/14 09:19
#中级职称#
一、免费安装水表(按税局要求做进项转出) 原错误: 借:制造费用 —— 水表 贷:原材料 —— 水表 贷:应交税费 — 应交增值税 —进项税额转出 正确冲平(已抵扣才需转出): 先红字冲销错误凭证 重做: 借:销售费用 / 主营业务成本(免费安装属业务成本) 贷:原材料 —— 水表 贷:应交税费 — 应交增值税 —进项税额转出 月末结转增值税: 借:应交税费 — 应交增值税 — 进项税额转出 贷:应交税费 — 应交增值税 —转出未交增值税 (这样 “进项税额转出” 就平了,最终进未交增值税) 二、之前买水表:发票已入账但未认证 原错误(直接入了进项): 借:原材料 —— 水表 借:应交税费 — 应交增值税 —进项税额 贷:银行存款 调整(未认证不能算进项): 借:应交税费 — 应交增值税 —进项税额(红字) 借:应交税费 —待认证进项税额 后续: 认证后: 借:应交税费 — 应交增值税 — 进项税额 贷:应交税费 — 待认证进项税额 不认证 / 不能抵扣(如用于简易 / 免税): 借:原材料 / 销售费用 贷:应交税费 — 待认证进项税额
阅读 221
收藏 0
老师,公司为自来水公司,一般纳税人,购买一批水表,销售一部分,免费安装一部分,免费安装的水表记账凭证该怎么做呢?
暖暖老师
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提问时间:04/14 08:33
#中级职称#
你好借销售费用 贷库存商品 应缴税费销项税额 视同销售缴纳增值税
阅读 232
收藏 1
董老师麻烦在讲一下这个题
董孝彬老师
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提问时间:04/13 22:24
#中级职称#
朋友您好,答案:C A错:应收账款属于货币性资产,不适用非货币性资产交换准则。 B错:补价比例 40 /100 = 40%,大于25%,视为货币性交易。 C对:双方均为非货币性资产,且补价比例 5 /60=8.3%,小于25%,符合准则。 D错:增发股票属于权益性交易(筹资行为),不适用该准则。
阅读 252
收藏 1
老师可以讲一下财管的这个题吗?
董孝彬老师
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提问时间:04/13 21:29
#中级职称#
您好,忘记附上题了哦
阅读 273
收藏 0
怎么计算资产组方差?文字的公式是什么?
董孝彬老师
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提问时间:04/13 20:21
#中级职称#
您好,咱是有具体的题么,还是直接回答文字呀
阅读 278
收藏 1
M公司的相关资料如下 资料一:M公司2022年5月1日购入N公司债券作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,债券面值100万元,票面利率为6%,每年4月1日,10月1日各付息一次,N公司本应于2 X22年4月1日结付的利息因资金紧张延至2X22年5月6日才兑付。债券买价为110万元,另支付交易费用1.7万元。资料二:2x22年5月6日收到利息 资料三:2x22年6月30日债券市价为120万元(不含利息)资料四:2x22年10月1日M公司如期收到利息 资料五:2x22年年末债券公允价值为137万元(不含利息) 资料六:2x23年1月20日M公司处置债券,售价为140万元(不含利息) 要求,根据上述资料编制相关会计分录 注意:所有计算以"万元"为单位,"交易性金融资产"写出必 要的明细科目)
王一老师
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提问时间:04/13 17:03
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2022年5月1日购入债券 借:交易性金融资产——成本109 应收利息3 投资收益7 贷:银行存款113.7 2.2022年5月6日收到利息 借:银行存款3 贷:应收利息3 3.2022年6月30日确认公允价值变动 借:交易性金融资产——公允价值变动11 贷:公允价值变动损益11 4.2022年10月1日收到利息 借:银行存款3 贷:投资收益3 5.2022年年末确认公允价值变动 借:交易性金融资产——公允价值变动17 贷:公允价值变动损益17 6.2023年1月20日处置债券 借:银行存款140 贷:交易性金融资产——成本109 ——公允价值变动28 投资收益3 同时,将原计入公允价值变动损益的金额转出: 借:公允价值变动损益28 贷:投资收益28 祝您学习愉快!
阅读 147
收藏 0
老师,自来水公司销售水表,税率为13%,免费安装水表的应交税金要做吗?该怎么出凭证呢
家权老师
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提问时间:04/13 16:58
#中级职称#
免费安装做账的,只结转水表的成本
阅读 229
收藏 1
老师你好 中级长投权益法调利润是为什么要调减利润呢,调减的同时,是不是应该调增呢? 你吧多出来的部分调减了,总体上他是增加的呀
Fenny老师
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提问时间:04/13 16:20
#中级职称#
你好,长期股权投资权益法确认的投资收益是没有真正实现的利润。税务那边要真金白银真正实现的。所以这部分收益要进行纳税调减。
阅读 271
收藏 1
老师,异地施工,异地预交,开给甲方全额增值税专票,2026新规不能扣除分包款了,那预交的时候是扣除分包,回机构所在地的时候再不扣分包,还是直接异地预交就不扣除分包款
暖暖老师
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提问时间:04/13 13:46
#中级职称#
你好,预缴不扣除分包款的
阅读 233
收藏 1
老师 学校的就餐率怎么算的 每餐金额不同
小菲老师
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提问时间:04/13 13:03
#中级职称#
同学,你好 就餐率 = (实际就餐总人次数 ÷ 应就餐总人次数)× 100% 是算人次,不是算金额
阅读 300
收藏 1
老师,往年的利息收入,做到贷方了,如何调整。只记得老师讲的借贷必相等原则,忘记考虑它是费用类科目了
小菲老师
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提问时间:04/13 09:54
#中级职称#
同学,你好 往年的,不要管了,已经损益结转了
阅读 247
收藏 1
你好老师,去年2025年第一季度多计提1分,现在账上一直贷方余额0.01
家权老师
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提问时间:04/13 09:29
#中级职称#
那么直接调整计入税金及附加,或者管理费用
阅读 248
收藏 1
为什么是,借:投资收益 贷:长期股权投资-损益调整
朴老师
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提问时间:04/12 18:21
#中级职称#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 274
收藏 1
考中级,一定要继续教育吗?
妮老师
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提问时间:04/12 17:58
#中级职称#
你好,是的,不然报名报不了
阅读 237
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老师,在职会计可以接私活吗?如果被公司知道了,有什么后果?
刘艳红老师
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提问时间:04/12 13:37
#中级职称#
您好,这个就算知道了也没啥事,不影响你正常工作就可以
阅读 224
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老师,公司支付长期借款利息,正确分录是:借方:应付利息,贷:银行存款。但是当时做错了,做成借方:财务费用-利息,贷方:银行存款。我现在冲红错误分录,做正确分录,导致利润表上的财务费用为负,我错在哪儿?
家权老师
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提问时间:04/12 10:03
#中级职称#
跨年了就不能直接冲了,要调整利润分配 借:应付利息 贷;利润分配-未分配利润
阅读 309
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乙公司实现净利润600万元,不需要冲减固定资产折旧30万元吗
董孝彬老师
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提问时间:04/12 09:55
#中级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 271
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