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去年12月多计提了500元的地方教育附加费，今年怎么更改分录
文文老师 | 提问时间：02/02 16:35

#实务#

直接冲减多计提的税金及附加

阅读 25

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老师：长期护理险不能税前扣除吗？个税税前，公司部分企业所得税税前，能扣除吗？
文文老师 | 提问时间：02/02 16:35

#实务#

长期护理险，个税不能税前扣除企业所得税，能税前扣除

阅读 24

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租房13个月做为办公室，房租已付3万元。需要装修才可以使用，工期预计3个月，找装修公司设计装修方案，已付2000元，发票已收。购买的地砖、装修材料5000元，款已付，发票已收，未达到使用状态，怎么做分录？费用发生时，借：长期待摊费用-装修费，贷：银存。达到可使用状态前，与装修相关的费用全部计入长期待摊吗？直到装修完工吗？可使用的次月开始计提，
家权老师 | 提问时间：02/02 16:35

#实务#

是的，就是那样做账，可使用的次月开始摊销

阅读 8

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即征即退项目应分摊进项税额=当期无法划分的全部进项税额x(即征即退项目销售额-全部销售额。这里面的全部销售额指的是当期申报的全部销售额还是本年全部销售额
家权老师 | 提问时间：02/02 16:35

#实务#

即征即退项目应分摊的进项税额 = 当期无法划分的全部进项税额 × (即征即退项目销售额 ÷ 当期全部销售额)

阅读 8

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计提印花税是这样做分录吗？借：税金及附加贷：应交税费-印花税
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 16:34

#建筑#

您好，是的，但印花税不用计提

阅读 32

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老师，比如我们买一些购物卡给员工做为福利，发票开预付卡项目，能税前扣除吗？如果想要能税前扣除，要怎么做比较好？
文文老师 | 提问时间：02/02 16:34

#CPA#

发票开预付卡项目，能税前扣除。

阅读 17

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老师，央企每个员工报销洗理费2000，合理吗
文文老师 | 提问时间：02/02 16:34

#实务#

你好，这与常理是不符合的，不合理

阅读 11

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老师，我1月做了全年一次性奖金，然后我晚两个月申报可以吗，因为有可能有改动
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 16:33

#实务#

您好，可以的，你可以先计提

阅读 27

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员工缴纳的企业年金，现在不缴纳了，把之前的个人部分退回了，这部分直接按工资综合所得申报个税吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 16:33

#税务#

您好，是的，这部分直接按工资综合所得申报个税

阅读 14

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老师，一般纳税人，在还没有销项前，取得的进项税额简单操作是不是都认证勾选，待后期再抵扣？
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 16:33

#实务#

您好，这个等后面再认证抵扣

阅读 10

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25年12月暂估服务成本借：主营业务成本贷：应付账款-暂估，26年1月收到发票怎么入账呢
文文老师 | 提问时间：02/02 16:32

#实务#

冲减原分录，再做有票分录

阅读 10

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你好老师，我是一家小规模的餐饮公司，地理位置比较偏僻，购进的蔬菜，家禽家畜类鱼类，多数是给农民直接购买，我们怎么入账呢，无法取得发票，目前也没有做农产品收购认证。
家权老师 | 提问时间：02/02 16:31

#实务#

那么需要有称重单，自制收据对方签字，证明业务交易的真实性。可以做成本，不能税前扣除

阅读 22

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刀闸开关的税收编码是配电控制设备还是高压开关设备？
家权老师 | 提问时间：02/02 16:30

#实务#

刀闸开关的税收编码是配电控制设备

阅读 21

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请问老师，我如果开票控制500万以下，这个对公司会不会有税务风险。
家权老师 | 提问时间：02/02 16:30

#税务#

不要差额太小，一般是差几万就可以，只差几百就会触发的

阅读 16

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要导出全年的明细账，导出来不知道保存在哪个盘了，怎么查找
文文老师 | 提问时间：02/02 16:30

#实务#

再导一下，看默认保存位置是在哪里

阅读 8

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老师请教一下，收到*预付卡销售*充值卡，税率不征税还收到*电信服务*预存通话费税率 * 请教老师这两张发票都能做帐吗？分别计入的会计科目，谢谢
家权老师 | 提问时间：02/02 16:29

#实务#

都计入预付账款，以后凭消费小票做费用

阅读 60

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当月放入长期待摊费用的金额需要当月摊销费用吗？
家权老师 | 提问时间：02/02 16:27

#实务#

那个是完成的次月摊销，如果是租金需要租期开始摊销

阅读 28

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老师，如果税费是刷卡交的话，在电子税务局里可以自行打印发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 16:27

#实务#

您好，你说的是打印完税证明吧

阅读 11

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怎么把资产负债表上银行磨平，未分配利润是负数
家权老师 | 提问时间：02/02 16:26

#税务#

借：实收资本贷：银行存款未分配利润

阅读 19

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老师，我想问一下啊，我有2个子公司无偿划转出去了，然后我账上怎么做账啊
文文老师 | 提问时间：02/02 16:25

#实务#

账上有长期股权投资吗

阅读 21

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1521020203\\投资性房地产\\以公允价值模式计量的投资性房地产\\公允价值变动\\出租房屋建筑物本期贷方有发生额，请问老师是什么意思？企业所得税汇算清缴需要调整么？怎么调整，为何调整。
朴老师 | 提问时间：02/02 16:25

#税务师#

公允价降记贷方，会计扣了损失，税法不认，汇算 A105000 第 7 行调增；无实际交易，税法只认实际处置时的损益。

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营业收入利润率是指企业每一单位的营业收入中所获得的利润占比，反映了企业经营活动的盈利能力。如何计算营业收入利润率？
周老师 | 提问时间：06/27 16:45

#会计实务#

营业收入利润率可以通过以下公式计算：营业收入利润率 = 净利润 / 营业收入 × 100% 其中，净利润是企业经营活动所获得的利润，营业收入是企业在一定期间内实现的销售收入。通过计算营业收入利润率，可以评估企业的盈利能力，了解企业在销售收入中所获得的利润占比。这个指标可以帮助企业管理层和投资者判断企业的经营状况和盈利能力。

阅读 2696

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众生药业2022年资产负债表中，负债项目中有哪些是短期负债？
李老师 | 提问时间：06/27 16:26

#会计实务#

在众生药业2022年资产负债表中，短期负债通常包括以下项目： 1. 短期借款：指公司在一年内到期的借款，如银行贷款、短期信用贷款等。 2. 应付票据：指公司向他人签发的、规定在一定期限内支付的票据，如应付商业汇票等。 3. 应付账款：指公司购买商品或服务后尚未支付的款项，如应付供应商款、应付劳务款等。 4. 预收款项：指公司预先收取的但尚未履行相应业务的款项，如预收客户定金等。 5. 应付职工薪酬：指公司尚未支付的员工工资、奖金、福利等。 6. 应交税费：指公司尚未支付的各种税费，如应交增值税、所得税等。 7. 其他短期负债：指公司其他一年内到期的负债项目，如应付利息、应付股利等。需要注意的是，具体的负债项目可能因公司的具体情况而有所不同，以上仅为一般情况下的常见短期负债项目。在编制资产负债表时，应根据公司的具体财务情况进行准确分类和披露。

阅读 1104

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未分配利润年末结转到第二年的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：06/27 15:30

#会计实务#

未分配利润年末结转到第二年的目的是为了保留和积累企业的资本，以支持企业的持续发展和扩大经营规模。具体来说，未分配利润是企业在过去一年中所获得的净利润减去各项分配后的剩余利润。这部分利润可以用于以下几个方面： 1. 应对未来的风险和挑战：未分配利润可以作为企业的应急备用金，用于应对未来可能出现的经营风险和挑战。例如，面临市场萎缩、原材料价格上涨、竞争加剧等情况时，企业可以利用未分配利润来平衡损失和维持正常经营。 2. 支持企业扩大规模和投资：未分配利润可以用于企业的扩大规模和投资，包括购买新设备、扩建生产线、开展新产品研发等。这些投资可以提高企业的生产能力和竞争力，为企业创造更多的利润。 3. 分配给股东：未分配利润也可以用于分配给股东，作为股息或红利进行分配。这可以提高股东的回报率，增加他们对企业的投资信心，吸引更多的投资。 4. 补充企业资本：未分配利润可以用于补充企业的资本，以增加企业的净资产和信用度。这样可以提高企业的融资能力，获取更多的贷款和融资渠道，支持企业的发展。总之，未分配利润年末结转到第二年的目的是为了保留和积累企业的资本，以支持企业的持续发展和扩大经营规模。这样可以增加企业的稳定性、竞争力和回报率，为企业的长期发展打下坚实的基础。

阅读 1407

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现金流量表的附表填写过程中需要注意哪些会计准则或规定？
周老师 | 提问时间：06/27 14:17

#会计实务#

在填写现金流量表的附表时，会计师需要注意以下会计准则或规定： 1. 会计准则的适用：根据所适用的会计准则（如中国会计准则、国际财务报告准则等），确保填写的现金流量表符合相关准则的要求。 2. 会计政策的一致性：确保现金流量表的填写与公司的会计政策一致，即使用相同的会计方法和估计。 3. 现金定义：根据会计准则对现金的定义，确保只包括现金和现金等价物，如银行存款、现金等。 4. 现金流量的分类：根据会计准则对现金流量的分类要求，将现金流量分为经营活动、投资活动和筹资活动三类，并在附表中正确填写。 5. 现金流量的计量：根据会计准则对现金流量的计量要求，确保正确计量和记录现金流量的金额，如使用直接法或间接法计算经营活动现金流量净额。 6. 报告期间的一致性：确保附表填写的现金流量信息与财务报表的报告期间一致，如年度或中期。 7. 披露要求：根据会计准则对现金流量表的披露要求，确保在附表中提供必要的信息和注释，如非现金交易的披露。 8. 内部控制：在填写现金流量表的过程中，会计师需要遵守公司的内部控制政策和程序，确保数据的准确性和完整性。总之，会计师在填写现金流量表的附表时需要遵守相关的会计准则或规定，以确保现金流量表的准确性和合规性。

阅读 1164

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劳务派遣公司劳务费的支付对财务报表有什么影响？
李老师 | 提问时间：06/27 12:36

#会计实务#

劳务派遣公司支付劳务费对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：劳务费的支付会减少公司的现金或银行存款，因此会导致资产负债表中的现金或银行存款减少。 2. 利润表：劳务费的支付会计入利润表中的费用项目，因此会导致公司的净利润减少。这将影响公司的盈利能力和业绩。 3. 现金流量表：劳务费的支付将计入现金流量表中的经营活动现金流出项目，因此会减少公司的经营活动现金流量。总结起来，劳务派遣公司支付劳务费会导致资产负债表中的现金或银行存款减少，利润表中的净利润减少，以及现金流量表中的经营活动现金流出减少。

阅读 1056

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深圳小规模纳税人增值税申报的截止日期是什么时候？
欧阳老师 | 提问时间：06/27 10:19

#会计实务#

深圳小规模纳税人增值税申报的截止日期是每月的15日。也就是说，每个月的15日之前需要完成上一个月的增值税申报工作。例如，1月份的增值税申报需要在2月15日之前完成。需要注意的是，如果遇到节假日或者法定假日，截止日期会顺延至下一个工作日。

阅读 1214

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单台利润如何计算？
周老师 | 提问时间：06/27 09:58

#会计实务#

单台利润的计算方法是将某一产品或服务的销售收入减去与该产品或服务相关的成本和费用，然后再除以销售数量或销售台数。具体的计算公式如下：单台利润 = （销售收入 - 相关成本和费用） / 销售台数其中，销售收入是指销售某一产品或服务所获得的总收入；相关成本和费用包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用、销售费用、管理费用等与该产品或服务相关的成本和费用；销售台数是指销售的产品或服务的数量或台数。举例来说，假设某公司销售了100台电视机，销售收入为10,000美元，与电视机相关的成本和费用为5,000美元，那么单台利润的计算如下：单台利润 = （10,000 - 5,000）/ 100 = 50美元这意味着每台电视机的利润为50美元。

阅读 1701

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卡拉迪亚银行利率计算中，如何计算存款利息？
周老师 | 提问时间：06/27 09:52

#会计实务#

在卡拉迪亚银行的利率计算中，计算存款利息的方法可以根据以下步骤进行： 1. 确定存款金额：首先确定存款的金额，即存入银行的资金数额。 2. 确定存款期限：确定存款的期限，即存款的时间长度，例如一年、三个月等。 3. 确定利率：根据卡拉迪亚银行的利率政策，确定适用于该存款的利率。 4. 计算利息：使用以下公式来计算存款利息：存款利息 = 存款金额 × 存款期限 × 利率例如，如果存款金额为10000元，存款期限为一年，利率为5%，则计算存款利息的公式为：存款利息 = 10000 × 1 × 0.05 = 500元 5. 考虑利息计算方式：在实际应用中，有两种常见的利息计算方式：简单利息和复利息。简单利息是只针对存款本金计算利息，而复利息是将已获得的利息加入到存款本金中再计算利息。在卡拉迪亚银行的利率计算中，需要确定使用哪种计算方式，并根据相应的计算公式进行计算。需要注意的是，以上是一般的计算方法，具体的利率计算方式可能会根据卡拉迪亚银行的政策和规定而有所不同。因此，在实际操作中，应该根据卡拉迪亚银行的具体要求来进行利息计算。

阅读 1447

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银行承兑汇票的查询方法是什么？
李老师 | 提问时间：06/27 09:10

#会计实务#

银行承兑汇票的查询方法主要有以下几种： 1. 网上查询：许多银行都提供了网上查询服务，持票人可以通过银行的网上银行系统或手机银行App查询汇票的承兑情况。一般来说，持票人需要输入汇票的相关信息，如票号、出票日期等，然后系统会显示出该汇票的承兑情况。 2. 柜台查询：持票人可以亲自前往银行的柜台进行查询。在柜台，持票人需要提供汇票的相关信息，如票号、出票日期等，银行工作人员会通过系统查询该汇票的承兑情况。 3. 电话查询：持票人可以通过拨打银行的客服电话进行查询。在电话中，持票人需要提供汇票的相关信息，如票号、出票日期等，客服人员会帮助持票人查询该汇票的承兑情况。无论采用哪种查询方法，持票人都需要提供汇票的相关信息，以确保查询的准确性。此外，持票人还应该及时查询汇票的承兑情况，以便做出相应的决策。

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