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老师，我是应该要设一个管理费用--车辆费用，还归集车子发生的，比如修车，洗车，加油，保养的费用吗
家权老师 | 提问时间：04/15 10:04

#实务#

可以的，管理费用--车辆使用费

阅读 23

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老师：报关单是FOB，产生的国际运费可以税前抵扣吧
郭锋老师 | 提问时间：04/15 10:02

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是否可以税前抵扣国际运费，取决于运费对应的用途和相关税务规定。如果运费取得的是增值税专用发票，且用于一般计税方法的应税项目，可以全额抵扣进项税额。但如果运费用于免税项目、集体福利、个人消费等，即使取得增值税专用发票，也不能全额抵扣，需要按用途比例转出部分进项税额。因此，运费是否可以全额抵扣，不能只看发票类型，还要结合具体用途判断。祝您学习愉快！

阅读 70

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企业除了入固定资产车辆，别的可以报油费吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 10:01

#实务#

租入的车可以报销邮费

阅读 21

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老师，我要请教劳务工程的问题，怎么报异地施工人员的个税，怎么做账。想请真正做过这个的老师教教我
张老师 | 提问时间：04/15 10:00

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：报异地施工人员的个税，应就所支付的工程作业人员的工资薪金所得向工程作业所在地税务机关办理全员全额扣缴明细申报。由具有办税权限的办税人员，登录自然人电子税务局Web端，点击“单位办税”，进入扣缴功能页面，注意要切换至已报验登记的企业信息，然后就可以进行相关人员信息采集和税费申报。账务处理方面，以报销费用的方式把费用给挂靠方更为妥当，对方相关的费用，取得您单位抬头的发票，差额的部分就相当于被挂靠单位的管理费，这样确认了收入，同时有了成本票，从账面上看不出任何挂靠迹象。具体分录如下：收到客户（货主）运费，以你司名义收款、开票借：银行存款贷：主营业务收入——运费收入应交税费——应交增值税（销项税额）挂靠方发生实际成本（油、修船、港口费、工资等），挂靠方拿合规发票抬头开你司来报销：借：主营业务成本——运输成本应交税费——应交增值税（进项税额）贷：其他应付款——挂靠方（或银行存款）结算给挂靠方借：其他应付款——挂靠方贷：银行存款祝您学习愉快！

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二手机械按五年计提的折旧，汇算清缴的时候应该怎么处理
家权老师 | 提问时间：04/15 09:59

#实务#

正常填报折旧表税前扣除就行

阅读 32

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老师，固定资产直接报废，没钱收要怎么入账？
家权老师 | 提问时间：04/15 09:59

#实务#

那么残值直接转入营业外支出

阅读 13

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1、双方对已完成运输到厂的**运费进行开票结算：双方对承运数据核对无误后，乙方向甲方开具税率为6%/9%的增值税专用发票(开票明细如下表所示)，并附上货物签收单据原件。如未能提供货物签收单据原件，甲方有权拒绝运费结算。具体费用明细如下： 1 掏箱费 35 - 6% 2 汽车配送费 200 - 9% 3 滞箱费扣款 -35 6% 这个滞箱费属于乙方违约。应该如何处理
朴老师 | 提问时间：04/15 09:58

#实务#

滞箱费违约扣款按销售折让处理，开6% 红字发票冲减运费收入及对应销项税即可。

阅读 44

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老师早上好，我公司25年10月开始做账。我现在看12月的资产负债表怎么没有年初余额，只有期末余额？
家权老师 | 提问时间：04/15 09:58

#实务#

那么就是系统出问题了，联系系统的客服远程处理

阅读 32

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老师，请问钢结构工程的税率是多少，如果我们提供钢结构，然后又安装的话，分两个合同，是不是可以适应不同税率
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:58

#实务#

同学，你好如果一个合同，那就是13%

阅读 10

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老师，只是计提工资，还没有发，个税零申报，这个分录这么写对吗？
朴老师 | 提问时间：04/15 09:57

#税务#

只写第一个计提的分录第二个不写第二个不对哦

阅读 22

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一般纳税人已经认证的发票（燃油费专票），老板要报销怎么做科目
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:57

#实务#

同学，你好借：管理费用应交税费-应交增值税-进贷：银行存款

阅读 8

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2000块的烘箱入低值易耗品还是固定资产
家权老师 | 提问时间：04/15 09:56

#实务#

那个直接计入固定资产

阅读 31

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老师，请问下有没有会计交接模版清单
朴老师 | 提问时间：04/15 09:56

#实务#

账清、税清、钱清、资料全、手续齐、签字留痕。账总账、明细账、科目余额表、财务报表齐全账实、账账、账表核对一致未记账单据、暂估、往来挂账要说明清楚税各税种申报是否完成、有无欠税、未申报发票领用存、发票章留抵税额、待抵扣进项、异常申报记录钱银行对账单、余额调节表现金、有价票据、U 盾、网银账号密码应收应付明细，重点坏账、长期挂账证记账凭证、原始凭证装订齐全合同、报关单、外汇资料、资质证件审计报告、汇算清缴、备案资料系统财务软件账号、权限、备份电子税务局、个税扣缴端、社保公积金账号各类平台账号密码交接清楚未了事项待办工作、异常账务、税务风险点正在办理的退税、注销、变更等特殊业务处理方式、习惯做法手续列交接清单，逐项签字监交人（领导）在场一式三份，双方 + 监交人各一份

阅读 26

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老师大学生兼职发过来这个证明可以吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 09:55

#税务#

可以的，按劳务报酬申报个税就行

阅读 21

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小企业会计准则库存商品的过期报废和盘亏应该怎么记账？
家权老师 | 提问时间：04/15 09:55

#实务#

一、库存商品过期报废（如食品、药品过期）这通常被视为正常经营损耗（非人为事故），计入“管理费用”。会计分录两步走：发现报废，转入待处理（减少库存）借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢贷：库存商品注：如果你是一般纳税人，且当初抵扣了进项税，此时需做“进项税额转出”（贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出））。小规模纳税人忽略此条。批准后，结转损失（计入费用）借：管理费用——存货盘亏损失贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢注：如果有残料变卖收入，先记入“银行存款”等，冲减损失。二、库存商品盘亏（盘点发现短少）盘亏的处理取决于原因，需在审批后区分对待。会计分录两步走：盘点发现短少（同报废第一步）借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢贷：库存商品（同样记得考虑进项税转出）查明原因后，分情况结转：情况A：正常损耗、收发误差或管理不善借：管理费用——存货盘亏损失贷：待处理财产损溢（这是最常见的情况，与报废处理一致）情况B：自然灾害等不可抗力（如火灾、洪水）借：营业外支出——非常损失贷：待处理财产损溢情况C：有责任人赔偿（含保险理赔）借：其他应收款——XX责任人/保险公司贷：待处理财产损溢（差额部分再转入管理费用或营业外支出）三、核心要点与税务风险科目统一：小企业准则下，无论报废还是盘亏，不使用“资产减值损失”科目（那是企业会计准则用的），直接通过“待处理财产损溢”核销。增值税是关键：如果是管理不善（包括过期、盘亏）导致的损失，其对应的进项税额必须转出，不能抵扣。如果是自然灾害，通常无需转出（具体以当地税务局口径为准）。税前扣除：报废和盘亏损失在企业所得税前扣除时，需留存内部审批单、盘点表、报废清单等证据链，以备税务核查。简单记忆：过期和正常盘亏走 “管理费用”；天灾人祸走 “营业外支出”。

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老师，A员工报销开工利是的分录：1、计提开工利是借：管理费用-工资贷：应付工资-员工工资 2、应付A员工报销开工利是费用借：应付工资-员工工资贷：其他应付款-A员工 3、付A员工报销开工利是费用借：其他应付款-A员工贷：银行存款贷：应交税金-个人所得税老师，您帮忙看下这样做分录对嘛
杨老师 | 提问时间：04/15 09:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：分录1和3基本正确，但分录2存在问题。分录1，计提开工利是时，将其计入管理费用-工资，贷记应付工资-员工工资，这是合理的，因为开工利是本质上属于员工薪酬的一部分。分录2，不需要通过“其他应付款-A员工”过渡。因为在计提时已经贷记了“应付工资-员工工资”，支付时直接冲减“应付工资-员工工资”即可。分录3，支付A员工报销开工利是费用时，冲减“其他应付款-A员工”，同时贷记银行存款支付款项，贷记“应交税金-个人所得税”代扣个税，这部分逻辑正确，但应将“应交税金”改为“应交税费”，这是更规范的科目名称。正确的分录如下： 1.计提开工利是借：管理费用-工资贷：应付工资-员工工资 2.支付A员工报销开工利是费用借：应付工资-员工工资贷：银行存款应交税费-个人所得税祝您学习愉快！

阅读 70

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请问一般纳税人每月做账采购商品凭证，是按收到的所有发票数额，还是按当月勾选认证的发票数额
家权老师 | 提问时间：04/15 09:54

#实务#

一般纳税人每月做账采购商品凭证，是按收到的所有发票数额

阅读 17

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老师，我想问下，我们是劳务派遣，员工跟项目经理借了500，给员工发工资的时候会从员工工资里扣500，给项目经理发工资的时候，会多发500，那项目经理比如工资5000，加500就成5500了，会有个税，怎么处理呢
家权老师 | 提问时间：04/15 09:54

#实务#

那个是借款，不是发工资，你要备注清楚

阅读 7

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朴老师，框黄的是每个月要做的是吗？框红的是只有年底才用做的是吗？
朴老师 | 提问时间：04/15 09:53

#实务#

同学你好你是有图片吗

阅读 12

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老师，我们**的别家公司，人家的给我们发的工资，我们这边再不用报个税呗
家权老师 | 提问时间：04/15 09:53

#建筑#

是的，那个是以**公司名义发放的

阅读 10

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第四和第五问对吗？简答题
朴老师 | 提问时间：04/15 09:51

#CPA#

同学你好稍等一下哦

阅读 45

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营业收入利润率是指企业每一单位的营业收入中所获得的利润占比，反映了企业经营活动的盈利能力。如何计算营业收入利润率？
周老师 | 提问时间：06/27 16:45

#会计实务#

营业收入利润率可以通过以下公式计算：营业收入利润率 = 净利润 / 营业收入 × 100% 其中，净利润是企业经营活动所获得的利润，营业收入是企业在一定期间内实现的销售收入。通过计算营业收入利润率，可以评估企业的盈利能力，了解企业在销售收入中所获得的利润占比。这个指标可以帮助企业管理层和投资者判断企业的经营状况和盈利能力。

阅读 3489

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众生药业2022年资产负债表中，负债项目中有哪些是短期负债？
李老师 | 提问时间：06/27 16:26

#会计实务#

在众生药业2022年资产负债表中，短期负债通常包括以下项目： 1. 短期借款：指公司在一年内到期的借款，如银行贷款、短期信用贷款等。 2. 应付票据：指公司向他人签发的、规定在一定期限内支付的票据，如应付商业汇票等。 3. 应付账款：指公司购买商品或服务后尚未支付的款项，如应付供应商款、应付劳务款等。 4. 预收款项：指公司预先收取的但尚未履行相应业务的款项，如预收客户定金等。 5. 应付职工薪酬：指公司尚未支付的员工工资、奖金、福利等。 6. 应交税费：指公司尚未支付的各种税费，如应交增值税、所得税等。 7. 其他短期负债：指公司其他一年内到期的负债项目，如应付利息、应付股利等。需要注意的是，具体的负债项目可能因公司的具体情况而有所不同，以上仅为一般情况下的常见短期负债项目。在编制资产负债表时，应根据公司的具体财务情况进行准确分类和披露。

阅读 1165

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未分配利润年末结转到第二年的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：06/27 15:30

#会计实务#

未分配利润年末结转到第二年的目的是为了保留和积累企业的资本，以支持企业的持续发展和扩大经营规模。具体来说，未分配利润是企业在过去一年中所获得的净利润减去各项分配后的剩余利润。这部分利润可以用于以下几个方面： 1. 应对未来的风险和挑战：未分配利润可以作为企业的应急备用金，用于应对未来可能出现的经营风险和挑战。例如，面临市场萎缩、原材料价格上涨、竞争加剧等情况时，企业可以利用未分配利润来平衡损失和维持正常经营。 2. 支持企业扩大规模和投资：未分配利润可以用于企业的扩大规模和投资，包括购买新设备、扩建生产线、开展新产品研发等。这些投资可以提高企业的生产能力和竞争力，为企业创造更多的利润。 3. 分配给股东：未分配利润也可以用于分配给股东，作为股息或红利进行分配。这可以提高股东的回报率，增加他们对企业的投资信心，吸引更多的投资。 4. 补充企业资本：未分配利润可以用于补充企业的资本，以增加企业的净资产和信用度。这样可以提高企业的融资能力，获取更多的贷款和融资渠道，支持企业的发展。总之，未分配利润年末结转到第二年的目的是为了保留和积累企业的资本，以支持企业的持续发展和扩大经营规模。这样可以增加企业的稳定性、竞争力和回报率，为企业的长期发展打下坚实的基础。

阅读 1487

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现金流量表的附表填写过程中需要注意哪些会计准则或规定？
周老师 | 提问时间：06/27 14:17

#会计实务#

在填写现金流量表的附表时，会计师需要注意以下会计准则或规定： 1. 会计准则的适用：根据所适用的会计准则（如中国会计准则、国际财务报告准则等），确保填写的现金流量表符合相关准则的要求。 2. 会计政策的一致性：确保现金流量表的填写与公司的会计政策一致，即使用相同的会计方法和估计。 3. 现金定义：根据会计准则对现金的定义，确保只包括现金和现金等价物，如银行存款、现金等。 4. 现金流量的分类：根据会计准则对现金流量的分类要求，将现金流量分为经营活动、投资活动和筹资活动三类，并在附表中正确填写。 5. 现金流量的计量：根据会计准则对现金流量的计量要求，确保正确计量和记录现金流量的金额，如使用直接法或间接法计算经营活动现金流量净额。 6. 报告期间的一致性：确保附表填写的现金流量信息与财务报表的报告期间一致，如年度或中期。 7. 披露要求：根据会计准则对现金流量表的披露要求，确保在附表中提供必要的信息和注释，如非现金交易的披露。 8. 内部控制：在填写现金流量表的过程中，会计师需要遵守公司的内部控制政策和程序，确保数据的准确性和完整性。总之，会计师在填写现金流量表的附表时需要遵守相关的会计准则或规定，以确保现金流量表的准确性和合规性。

阅读 1234

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劳务派遣公司劳务费的支付对财务报表有什么影响？
李老师 | 提问时间：06/27 12:36

#会计实务#

劳务派遣公司支付劳务费对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：劳务费的支付会减少公司的现金或银行存款，因此会导致资产负债表中的现金或银行存款减少。 2. 利润表：劳务费的支付会计入利润表中的费用项目，因此会导致公司的净利润减少。这将影响公司的盈利能力和业绩。 3. 现金流量表：劳务费的支付将计入现金流量表中的经营活动现金流出项目，因此会减少公司的经营活动现金流量。总结起来，劳务派遣公司支付劳务费会导致资产负债表中的现金或银行存款减少，利润表中的净利润减少，以及现金流量表中的经营活动现金流出减少。

阅读 1154

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深圳小规模纳税人增值税申报的截止日期是什么时候？
欧阳老师 | 提问时间：06/27 10:19

#会计实务#

深圳小规模纳税人增值税申报的截止日期是每月的15日。也就是说，每个月的15日之前需要完成上一个月的增值税申报工作。例如，1月份的增值税申报需要在2月15日之前完成。需要注意的是，如果遇到节假日或者法定假日，截止日期会顺延至下一个工作日。

阅读 1276

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单台利润如何计算？
周老师 | 提问时间：06/27 09:58

#会计实务#

单台利润的计算方法是将某一产品或服务的销售收入减去与该产品或服务相关的成本和费用，然后再除以销售数量或销售台数。具体的计算公式如下：单台利润 = （销售收入 - 相关成本和费用） / 销售台数其中，销售收入是指销售某一产品或服务所获得的总收入；相关成本和费用包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用、销售费用、管理费用等与该产品或服务相关的成本和费用；销售台数是指销售的产品或服务的数量或台数。举例来说，假设某公司销售了100台电视机，销售收入为10,000美元，与电视机相关的成本和费用为5,000美元，那么单台利润的计算如下：单台利润 = （10,000 - 5,000）/ 100 = 50美元这意味着每台电视机的利润为50美元。

阅读 1860

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卡拉迪亚银行利率计算中，如何计算存款利息？
周老师 | 提问时间：06/27 09:52

#会计实务#

在卡拉迪亚银行的利率计算中，计算存款利息的方法可以根据以下步骤进行： 1. 确定存款金额：首先确定存款的金额，即存入银行的资金数额。 2. 确定存款期限：确定存款的期限，即存款的时间长度，例如一年、三个月等。 3. 确定利率：根据卡拉迪亚银行的利率政策，确定适用于该存款的利率。 4. 计算利息：使用以下公式来计算存款利息：存款利息 = 存款金额 × 存款期限 × 利率例如，如果存款金额为10000元，存款期限为一年，利率为5%，则计算存款利息的公式为：存款利息 = 10000 × 1 × 0.05 = 500元 5. 考虑利息计算方式：在实际应用中，有两种常见的利息计算方式：简单利息和复利息。简单利息是只针对存款本金计算利息，而复利息是将已获得的利息加入到存款本金中再计算利息。在卡拉迪亚银行的利率计算中，需要确定使用哪种计算方式，并根据相应的计算公式进行计算。需要注意的是，以上是一般的计算方法，具体的利率计算方式可能会根据卡拉迪亚银行的政策和规定而有所不同。因此，在实际操作中，应该根据卡拉迪亚银行的具体要求来进行利息计算。

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银行承兑汇票的查询方法是什么？
李老师 | 提问时间：06/27 09:10

#会计实务#

银行承兑汇票的查询方法主要有以下几种： 1. 网上查询：许多银行都提供了网上查询服务，持票人可以通过银行的网上银行系统或手机银行App查询汇票的承兑情况。一般来说，持票人需要输入汇票的相关信息，如票号、出票日期等，然后系统会显示出该汇票的承兑情况。 2. 柜台查询：持票人可以亲自前往银行的柜台进行查询。在柜台，持票人需要提供汇票的相关信息，如票号、出票日期等，银行工作人员会通过系统查询该汇票的承兑情况。 3. 电话查询：持票人可以通过拨打银行的客服电话进行查询。在电话中，持票人需要提供汇票的相关信息，如票号、出票日期等，客服人员会帮助持票人查询该汇票的承兑情况。无论采用哪种查询方法，持票人都需要提供汇票的相关信息，以确保查询的准确性。此外，持票人还应该及时查询汇票的承兑情况，以便做出相应的决策。

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