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出租不动产，这个收入2026年还可以按月分摊么？还是只能一次性确认收入
暖暖老师 | 提问时间：08/07 09:34

#税务#

你好，预收款的需要一次性申报增值税，企业所得税需要分期确认收入

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税收分类编码在哪和数电发票号码是一个东西吗
小赵老师 | 提问时间：08/07 09:24

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是同一个东西，二者概念和用途完全不同。税收分类编码是给开票的商品或服务匹配的分类编码，用来标识业务的税务类别，数电发票号码是发票的唯一识别编号，二者作用不一样。数电发票开具时，查询和选择税收分类编码有两种常用路径： 1.登录电子税务局后，依次进入【我要办税】-【开票业务】-【开票信息维护】，通过【项目信息维护】模块，输入项目名称后可以自动赋码，也可以手动搜索选择对应编码。 2.也可以在开具蓝字发票时，在开票信息填写项目名称时，直接选择“自行选择商品编码”完成赋码。祝您学习愉快！

阅读 144

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老师，一般缴纳的商会会费他们有发票开具的吗，怎么入账。
花花Summer老师 | 提问时间：08/07 09:23

#税务#

你好，问题正在解答中，请稍等～

阅读 9

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消费税里面高档手表不含增值税单据1万元（含）以上的手表是什么意思
李老师 | 提问时间：08/07 09:22

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这句话是判断一款手表是否需要缴纳消费税的核心界定标准，具体含义如下： 1.它是划分高档手表（应税消费品）和普通手表（不征消费税）的价格门槛，只有不含增值税价格在10000元及以上的手表，才属于消费税里的高档手表税目，需要缴纳消费税；价格低于10000元的普通手表，不需要缴纳消费税。 2.这里的“不含增值税”指计算价格时，要把手表售价里包含的增值税税额扣除，不能把增值税算进计税的价格标准里。举个例子，如果一块手表含增值税售价是11300元，扣除13%的增值税后不含税价格是10000元，刚好达标，需要缴纳消费税。如果扣除增值税后价格不足10000元，就不需要缴纳。高档手表消费税适用20%的比例税率，在生产销售、委托加工、进口这三个环节征收。祝您学习愉快！

阅读 130

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请问，公司每月10号发工资，新进员工2026年 6月22日入职，7月 10日发了6月工资，7月16号社保新增成功，但未扣社保，8月10日发工资，该扣几个月的社保
暖暖老师 | 提问时间：08/07 09:22

#税务#

你好，这次是扣俩月的社保

阅读 16

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老师，江西省的社保客户端和电子税务局增减人员怎么操作
暖暖老师 | 提问时间：08/07 09:15

#税务#

你好，江西省电子税务局/社保费客户端：只能读取社保推送的人员数据，不直接办理参保增减员，仅完成申报、缴费

阅读 12

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老师，铁路电子客票的认证数据填到增值税附列表2的哪行里，（系统没有自动跳出来）
麦克老师 | 提问时间：08/07 09:12

#税务#

你好，根据最新的规则，应填入第2栏，同时填写第10栏

阅读 18

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老师，报关单上有数量及单位几个这样，也有几千克，这边的明细表是这样的，可以吗？
朴老师 | 提问时间：08/07 09:00

#税务#

1. 退税明细必须用 HS 编码对应的法定第一计量单位，不能直接照搬报关单成交单位。 2. 报关单会显示多组单位（件、千克），导入在线版容易读错，要核对商品代码带出的法定单位。 3. 截图是千克：和法定单位一致就可以；不一致要手动改成法定单位 + 换算后数量，否则产生疑点，审核不过。

阅读 109

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我们之前一直在离线版申请的免抵退税，从7月开始有商品代码失效提示且处理不了的情况下，转到了线上申报，申报过程中就发现5月的报关单以EXW成交方式的免抵退税额与之前在离线版不一样，请问这个正常吗？离线版与在线版的免抵退税额的取数逻辑分别是什么样的，以哪一个版本为准
朴老师 | 提问时间：08/07 08:52

#税务#

1、以电子税务局在线版为准，离线版仅本地制单预览，不是税务审核口径。 2、离线版：读入 EXW 报关单，直接用 EXW 金额算退税，不会自动换算 FOB；受本地旧商品码库影响，计算仅本地参考。 3、在线版：调用税务官方报关信息、最新退税率库；EXW 会还原成计税 FOB 价计算免抵退，数据为审核口径。 4、差异主要原因：EXW 未做 FOB 换算、商品码 / 退税率库版本不一致。 5、5 月如已审核通过，不能直接线上改原属期，需红字冲减更正，咨询税局；未审核，直接按线上数据申报。 6、EXW 业务做好台账，区分账面 EXW 收入和退税计税 FOB。

阅读 9

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老板手机号码的话费账单可以入公司的通讯费吗
暖暖老师 | 提问时间：08/07 08:45

#税务#

你好，计入管理费用福利费只能

阅读 103

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老师您好总公司是小规模纳税人可以注册一个分公司吗然后增值税和企业所得税汇总申报
朴老师 | 提问时间：08/07 08:19

#税务#

1. 可以注册分公司。 2. 企业所得税：备案后自动汇总申报。 3. 增值税：默认分开申报；要汇总必须税局审批，跨省基本批不下来，汇总后销售额合并容易变成一般纳税人。 4. 山东小规模想增值税汇总，先问当地税局，大多不批。

阅读 10

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你好老师，就是公司食堂买菜这块没有发票怎么入账的问题，是不能日超过1000就可以入账吗？那那个条怎么打啊？有格式吗？急急急
暖暖老师 | 提问时间：08/07 08:01

#税务#

你好，没发票可以分摊到就餐人员头，按福利费申报个税

阅读 26

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老师你好，我们是物业公司，今年承包了一个学校的物业管理（合同内容主要是清洁卫生和保安），这个合同需要缴纳印花税？
郭老师 | 提问时间：08/07 07:41

#税务#

你好不需要交印花税

阅读 8

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我们的商品成本200元，现在给他充值账户没收钱599元，商品卖599元，但是每次购买都返还40%，由于599元是送的，，那我会因为这个送了599元亏多少钱，怎么算的
朴老师 | 提问时间：08/07 06:44

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 26

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外贸公司出口退税，办理人名币基本户对公+万里汇外汇账户可以么，会影响退税吗？
朴老师 | 提问时间：08/07 00:43

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 136

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老师：运费发票1480货拉拉，只有发票和t银行回单证据链可以吗？金额小不要合同可以吗
暖暖老师 | 提问时间：08/06 22:19

#税务#

你好可以的，没合同也可以入账

阅读 12

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老师印花税如何把按次申报改成按月或者按季节申报
董孝彬老师 | 提问时间：08/06 22:18

#税务#

您好，政策依据：中华人民共和国印花税法第十六条、国家税务总局上海市税务局公告2022年第3号，印花税已取消按月申报，仅可申请调整为按季申报。线上办理登录电子税务局，走我要办税 - 综合信息报告 - 税（费）种认定路径提交申请，线下带营业执照、公章到主管办税厅办理，审核1-3个工作日。变更后当年内不得再次调整，按季申报后即使无业务也需每季度完成零申报，如果本年度已有按次申报记录，需次年1月才能提交变更申请。

阅读 6

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应纳税所得额指？利润总额的区别？
董孝彬老师 | 提问时间：08/06 21:48

#税务#

您好，应纳税所得额是企业所得税计税基数，依据《企业所得税法》第五条，等于收入总额−不征税收入−免税收入−各项扣除−允许弥补的以前年度亏损；实务汇算用间接法：应纳税所得额=利润总额+纳税调增−纳税调减，为税法口径。利润总额是会计账面经营成果，执行企业会计准则，公式：营业利润+营业外收入−营业外支出，属于会计口径。二者差异为账税差异，通过纳税调整实现会计利润向计税基数转换。

阅读 106

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员工按最低档缴纳社保工资发5000可以吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/06 21:40

#税务#

您好，不行，直接按最低档给月工资5000的员工缴社保属于违法行为。政策依据为《关于规范社会保险缴费基数有关问题的通知》（劳社险中心函〔2006〕60号）。社保基数按员工上一年度月平均工资核定，仅当5000元工资低于当地社保缴费基数下限时，按最低档缴纳才合规；若5000元高于当地最低基数，必须按5000元作为缴费基数申报。

阅读 19

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公司有其他员工买了社保报了个税，法人没买社保可以申报工资吗
朴老师 | 提问时间：08/06 21:34

#税务#

同学你好可以的哦

阅读 26

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老师好，我单位贷款借款给关联方，关联方承担利息，利息是按银行利率，我单位需要缴纳增值税吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/06 20:32

#税务#

您好，你单位按银行利率向关联方收取的利息，需要缴纳增值税。该行为属于提供贷款服务，以全部利息收入为销售额，政策依据为财税〔2016〕36号，一般纳税人税率6%，小规模纳税人征收率3%。收到利息确认收入的分录：借银行存款，贷其他业务收入、应交税费-应交增值税。

阅读 13

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收不回来的应收账款确认为坏账，没有足够的证据证明是坏蛋亏损，清缴的时候调出来交税可以进入成本吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/06 19:39

#税务#

您好，不能进成本税前扣除。无足够合规证据的坏账，不符合税法认可的扣除条件，汇算清缴调增交税之后，也不能作为成本在税前列支。会计上可正常做核销分录：借坏账准备贷应收账款政策依据：《财政部国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》（财税〔2009〕57号）第四条、《国家税务总局关于发布〈企业资产损失所得税税前扣除管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2011年第25号），后续取得完整法定证据后，再按规定申报税前扣除即可。

阅读 153

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出现这种情况不能报送怎么处理
郭老师 | 提问时间：08/06 18:49

#税务#

这些人是离职了吗？你填写离职时间。

阅读 119

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我们公司想注销，账面上有固定资产，还有库存商品，库存商品基本没有了，只是账面上有数字，还有应收款项，应收账款收不回来了，我应该怎么做账务处理，怎么填写清算表
董孝彬老师 | 提问时间：08/06 18:33

#税务#

您好，借：清算损益；贷：固定资产清理借：清算损益；贷：库存商品借：清算损益；贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）（仅管理不善盘亏执行，过期、正常损耗不做，依据财税〔2016〕36号）借：清算损益；贷：应收账款政策依据：财税〔2009〕57号、国家税务总局公告2011年第25号，坏账核销留存催收记录、对方注销破产等佐证资料，无佐证清算申报做纳税调增。清算表填写依据财税〔2009〕60号、国税函〔2009〕388号，填报企业清算所得税申报表及附表一资产处置损益明细表、附表二负债清偿损益明细表、附表三剩余财产计算和分配明细表。固定资产、库存商品填入附表一，报废场景可变现价值填0；应收账款填入附表二，计税基础填账面金额，实际清偿金额填0。清算所得=资产处置损益+负债清偿损益‑清算费用‑清算税金及附加，据此计算清算所得税；附表三填报剩余财产向股东分配，超出股东投资成本部分按股息红利计征20%个税。

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充电桩给客户充电，我应该如何开票
董孝彬老师 | 提问时间：08/06 18:26

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，请问股东按协议一旦把投资款转入是不是不能再退回？税法是怎么约定的？
董孝彬老师 | 提问时间：08/06 17:41

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 85

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老师，股东按协议书把投资款累计转完后，若再按投资款转可以吗？(收到的投资款将大于协议书书上的)
朴老师 | 提问时间：08/06 17:29

#税务#

可以转账，但要股东书面确认款项性质： 1. 多出来的钱算资本投入：计入资本公积，不能随意退回； 2. 约定为股东借款：挂其他应付款，后期可归还； 3. 想全部做实收资本：需要增资决议并变更章程。无书面约定，超额款项会被认定为资本公积。

阅读 126

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用网页版申报个税，老显示部分员工没有申报，然后我填了离职日期，还是显示
董孝彬老师 | 提问时间：08/06 17:29

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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请问老师一般纳税人，上个月申报了一笔未开票收入，这个月开了发票可以在未开票收入那里填入相应的负数吗？因为没有其他的未开票收入，所以填的数据就是负数
朴老师 | 提问时间：08/06 17:25

#税务#

可以填负数冲减，但是会触发申报比对异常，需要带资料去税务局大厅办理申报，留存好前期未开票申报记录、新开的发票备查。

阅读 226

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股东讲物品给公司无偿使用怎么做账
暖暖老师 | 提问时间：08/06 17:20

#税务#

你好不需要做账无偿

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