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4s店试驾车自开票，增值税怎么申报
郭锋老师 | 提问时间：04/16 17:22

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 4S店将库存车转为试驾车，自开机动车销售统一发票不构成增值税销售，不视同销售，不计销项税，进项税可正常抵扣。申报时按“自用固定资产转入”处理，无需在增值税申报表体现销项税额. 开票与入账：自开机动车销售统一发票（仅用于上牌），会计分录为借：固定资产（不含税价）、借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：库存商品。申报处理：该笔业务不涉及销项税额，增值税申报表无需填报该笔销售额。进项抵扣：厂家开具的增值税专用发票，符合抵扣条件的可正常认证抵扣。后续处置：后期对外销售试驾车时，按销售使用过的固定资产计税，一般纳税人已抵扣进项的按13%适用税率计税，未抵扣的可按简易办法依3%征收率减按2%计税（可开具对应发票）。祝您学习愉快！

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个体户查账征收，报经营所得的时候，没有成本票，利润能减去房租吗
朴老师 | 提问时间：04/16 17:20

#实务#

同学你好这不能的哦

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老师请教一下，人力资源派遣需要交印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 17:20

#实务#

那个不需要交印花税的

阅读 13

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老师，你好！想问一下26年1月6日双远期外汇本金交割是1750418.88美金，26年1月9日，收双远期外汇买卖本金和收益共1,750,756.36美金，收益是338.03美金。想问一下美金怎么入账。
张老师 | 提问时间：04/16 17:18

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.1月6日支付本金借：交易性金融资产/衍生金融资产贷：银行存款—美元户 2.1月9日收回本金+收益借：银行存款—美元户　1,750,756.36美元×收款日汇率贷：交易性金融资产/衍生金融资产　1,750,418.88美元投资收益　338.03美元×收款日汇率祝您学习愉快！

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同一个公司，甲车间生产出来的产品（成本价是100元）调拨给乙车间使用，只能平价调拨吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 17:18

#实务#

是的，那个是平价调拨就行

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25年汇算清缴发现25年第4季度资产总额不对，不让修改资产总额，是不是作废年报就可以修改了
家权老师 | 提问时间：04/16 17:14

#实务#

是的，直接点更正申报，不要作废

阅读 54

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请问老师之前的会计在税务局抵扣了发票但是账里面没有结转账里面的进项税有49814.55元税务局可抵扣只有11926.33 这个怎么调整
暖暖老师 | 提问时间：04/16 17:13

#实务#

你好根据税务系统看看多做了就冲了

阅读 56

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老师房产税是不是从取得那天开始就要计算
家权老师 | 提问时间：04/16 17:12

#实务#

是取得次月开始计算

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老师，公司销售报废库存商品的损失要计入A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表中的存货损失其中存货盘亏、报废、损毁、变质或被盗损失吗
家权老师 | 提问时间：04/16 17:12

#实务#

是的，就是那个栏次的哈

阅读 17

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你好！老师，请问收到分公司的收益我计入未分配利润，但是在夸年度才收到的情况下，在期末如何计提这笔收益呢？
欧阳老师 | 提问时间：04/16 17:09

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：跨年度收到分公司收益，应在当年年末按权责发生制计提，计入“投资收益”，并结转至“本年利润”，最终转入“未分配利润”。祝您学习愉快！

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公司一般纳税人，在2月份卖车开了一张13%税率的发票（不含税115044.25+销项税14955.75=13万），2024年7月购进车，发票上不含税金额328318.58，2026年2月卖车：不含税金额：115044.25，车辆按4年折旧，每月折旧额6839.97，一共19个月，折旧费：129959.43（之前没提，现在补计提），那这笔卖车业务的分录该怎么做？计提的折旧费对吗？老师能按照上边的数字把分录写一下吗？
apple老师 | 提问时间：04/16 17:09

#实务#

同学你好，我给你写

阅读 38

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老师，你好。当月开票500又当月冲红了。怎么样出会计分录
小愛老师 | 提问时间：04/16 17:07

#实务#

您好，可以做一正一负的分录

阅读 11

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提问老师购买手机开票给公司可以进入管理费用办公费这个科目入账吗
小愛老师 | 提问时间：04/16 17:06

#实务#

您好，可以的，可以这样入

阅读 11

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去年有固定资产和无形资产卖出，有收益，汇算清缴填1. A100000 第14行：填资产处置收益，但是这栏不能填应该怎么办
家权老师 | 提问时间：04/16 17:05

#实务#

那么填在营业外收入/支出

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你好，我们单位是一个区协会，然后对私要收散客或者一些企业每人50元一年会员费。收了之后就把钱也是按50元一人来对公支付给省协会。但是省协会不开票给我们，而是由中国协会直接开全国.xx统一票据，也是按50元一人。收益部分就是省协会会按10元一人返款给我们，要我们开咨询费发票。那我们收散客50元是算收入吗？中国协会给我们的收据算成本？一出一入，不是还亏了税费吗，如果我们要开发票给散客
朴老师 | 提问时间：04/16 17:05

#实务#

收 50 元：代收代付，不算你收入借：银行存款 50 贷：其他应付款 50 付 50 元给省协会：冲往来借：其他应付款 50 贷：银行存款 50 省协会返 10 元：这才是你的收入，开咨询费发票借：银行存款 10 贷：其他业务收入 + 销项税不用给散客开票，中国协会票据已合规，只对 10 元交税，不亏税费

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老师，我是7月份有资产负债表和利润表。我是8月份开始在财务软件上录凭证，我核对8月银行流水发现一个公司有四次收款，找到6月份的两个出库单35800，7月收款2万，余款15800在8月分四次付款，怎么写凭证。应收账款-()需要写期初余额吗？
apple老师 | 提问时间：04/16 17:05

#实务#

同学你好！ 8月可以合并做分录，也可以分开做分开做的话借：银行存款 3950 银行存款 3950 银行存款 3950 银行存款 3950 贷：应收账款 15800

阅读 52

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老师企业工伤保险是调比例了吗
家权老师 | 提问时间：04/16 17:04

#实务#

你好，我们没跟你们当地社保局有对接哈，直接根据前后对比就清楚了哈，或者直接在本市社保官网查询了解

阅读 20

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老师，请问我们是养猪场，现在把场地租给别人，我们帮他们代养，现在开租赁发票给对方，是开哪个了？
朴老师 | 提问时间：04/16 17:04

#实务#

只收场地租金：选择其他不动产经营租赁服务（经营租赁），税率 9%。收租金 + 代养服务费：分开开票，场地租金属不动产经营租赁，代养属其他现代服务（6%），不可混开租赁。

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收到劳务发票，款未付的分录
家权老师 | 提问时间：04/16 17:02

#实务#

借：管理费用-劳务费贷：其他应付款

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老师送的做账系统明细科目怎么找不到
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 17:02

#实务#

您好，快去学堂首页咨询在线客服哈，答疑老师没有权限进入课堂和题库，学堂没有给兼职的答疑老师这些资源信息，还请您原谅

阅读 23

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@老师，我们租赁了一个厂房，然后我们自己对他进行整改，买建材和平整土地以及租赁建筑的设备等，请问我如何账务处理？这些花费计入什么科目？
朴老师 | 提问时间：04/16 16:58

#实务#

全部计入长期待摊费用 — 租入固定资产改良支出，后续按租赁期限摊销。一、发生支出时借：长期待摊费用 — 厂房整改贷：银行存款 / 应付账款 / 原材料（包含：建材、平整土地、设备租赁费、人工费等所有整改支出）二、达到可使用状态后摊销按月摊销：借：制造费用 / 管理费用贷：长期待摊费用 — 厂房整改

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营业收入利润率是指企业每一单位的营业收入中所获得的利润占比，反映了企业经营活动的盈利能力。如何计算营业收入利润率？
周老师 | 提问时间：06/27 16:45

#会计实务#

营业收入利润率可以通过以下公式计算：营业收入利润率 = 净利润 / 营业收入 × 100% 其中，净利润是企业经营活动所获得的利润，营业收入是企业在一定期间内实现的销售收入。通过计算营业收入利润率，可以评估企业的盈利能力，了解企业在销售收入中所获得的利润占比。这个指标可以帮助企业管理层和投资者判断企业的经营状况和盈利能力。

阅读 3506

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众生药业2022年资产负债表中，负债项目中有哪些是短期负债？
李老师 | 提问时间：06/27 16:26

#会计实务#

在众生药业2022年资产负债表中，短期负债通常包括以下项目： 1. 短期借款：指公司在一年内到期的借款，如银行贷款、短期信用贷款等。 2. 应付票据：指公司向他人签发的、规定在一定期限内支付的票据，如应付商业汇票等。 3. 应付账款：指公司购买商品或服务后尚未支付的款项，如应付供应商款、应付劳务款等。 4. 预收款项：指公司预先收取的但尚未履行相应业务的款项，如预收客户定金等。 5. 应付职工薪酬：指公司尚未支付的员工工资、奖金、福利等。 6. 应交税费：指公司尚未支付的各种税费，如应交增值税、所得税等。 7. 其他短期负债：指公司其他一年内到期的负债项目，如应付利息、应付股利等。需要注意的是，具体的负债项目可能因公司的具体情况而有所不同，以上仅为一般情况下的常见短期负债项目。在编制资产负债表时，应根据公司的具体财务情况进行准确分类和披露。

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未分配利润年末结转到第二年的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：06/27 15:30

#会计实务#

未分配利润年末结转到第二年的目的是为了保留和积累企业的资本，以支持企业的持续发展和扩大经营规模。具体来说，未分配利润是企业在过去一年中所获得的净利润减去各项分配后的剩余利润。这部分利润可以用于以下几个方面： 1. 应对未来的风险和挑战：未分配利润可以作为企业的应急备用金，用于应对未来可能出现的经营风险和挑战。例如，面临市场萎缩、原材料价格上涨、竞争加剧等情况时，企业可以利用未分配利润来平衡损失和维持正常经营。 2. 支持企业扩大规模和投资：未分配利润可以用于企业的扩大规模和投资，包括购买新设备、扩建生产线、开展新产品研发等。这些投资可以提高企业的生产能力和竞争力，为企业创造更多的利润。 3. 分配给股东：未分配利润也可以用于分配给股东，作为股息或红利进行分配。这可以提高股东的回报率，增加他们对企业的投资信心，吸引更多的投资。 4. 补充企业资本：未分配利润可以用于补充企业的资本，以增加企业的净资产和信用度。这样可以提高企业的融资能力，获取更多的贷款和融资渠道，支持企业的发展。总之，未分配利润年末结转到第二年的目的是为了保留和积累企业的资本，以支持企业的持续发展和扩大经营规模。这样可以增加企业的稳定性、竞争力和回报率，为企业的长期发展打下坚实的基础。

阅读 1490

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现金流量表的附表填写过程中需要注意哪些会计准则或规定？
周老师 | 提问时间：06/27 14:17

#会计实务#

在填写现金流量表的附表时，会计师需要注意以下会计准则或规定： 1. 会计准则的适用：根据所适用的会计准则（如中国会计准则、国际财务报告准则等），确保填写的现金流量表符合相关准则的要求。 2. 会计政策的一致性：确保现金流量表的填写与公司的会计政策一致，即使用相同的会计方法和估计。 3. 现金定义：根据会计准则对现金的定义，确保只包括现金和现金等价物，如银行存款、现金等。 4. 现金流量的分类：根据会计准则对现金流量的分类要求，将现金流量分为经营活动、投资活动和筹资活动三类，并在附表中正确填写。 5. 现金流量的计量：根据会计准则对现金流量的计量要求，确保正确计量和记录现金流量的金额，如使用直接法或间接法计算经营活动现金流量净额。 6. 报告期间的一致性：确保附表填写的现金流量信息与财务报表的报告期间一致，如年度或中期。 7. 披露要求：根据会计准则对现金流量表的披露要求，确保在附表中提供必要的信息和注释，如非现金交易的披露。 8. 内部控制：在填写现金流量表的过程中，会计师需要遵守公司的内部控制政策和程序，确保数据的准确性和完整性。总之，会计师在填写现金流量表的附表时需要遵守相关的会计准则或规定，以确保现金流量表的准确性和合规性。

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劳务派遣公司劳务费的支付对财务报表有什么影响？
李老师 | 提问时间：06/27 12:36

#会计实务#

劳务派遣公司支付劳务费对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：劳务费的支付会减少公司的现金或银行存款，因此会导致资产负债表中的现金或银行存款减少。 2. 利润表：劳务费的支付会计入利润表中的费用项目，因此会导致公司的净利润减少。这将影响公司的盈利能力和业绩。 3. 现金流量表：劳务费的支付将计入现金流量表中的经营活动现金流出项目，因此会减少公司的经营活动现金流量。总结起来，劳务派遣公司支付劳务费会导致资产负债表中的现金或银行存款减少，利润表中的净利润减少，以及现金流量表中的经营活动现金流出减少。

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深圳小规模纳税人增值税申报的截止日期是什么时候？
欧阳老师 | 提问时间：06/27 10:19

#会计实务#

深圳小规模纳税人增值税申报的截止日期是每月的15日。也就是说，每个月的15日之前需要完成上一个月的增值税申报工作。例如，1月份的增值税申报需要在2月15日之前完成。需要注意的是，如果遇到节假日或者法定假日，截止日期会顺延至下一个工作日。

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单台利润如何计算？
周老师 | 提问时间：06/27 09:58

#会计实务#

单台利润的计算方法是将某一产品或服务的销售收入减去与该产品或服务相关的成本和费用，然后再除以销售数量或销售台数。具体的计算公式如下：单台利润 = （销售收入 - 相关成本和费用） / 销售台数其中，销售收入是指销售某一产品或服务所获得的总收入；相关成本和费用包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用、销售费用、管理费用等与该产品或服务相关的成本和费用；销售台数是指销售的产品或服务的数量或台数。举例来说，假设某公司销售了100台电视机，销售收入为10,000美元，与电视机相关的成本和费用为5,000美元，那么单台利润的计算如下：单台利润 = （10,000 - 5,000）/ 100 = 50美元这意味着每台电视机的利润为50美元。

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卡拉迪亚银行利率计算中，如何计算存款利息？
周老师 | 提问时间：06/27 09:52

#会计实务#

在卡拉迪亚银行的利率计算中，计算存款利息的方法可以根据以下步骤进行： 1. 确定存款金额：首先确定存款的金额，即存入银行的资金数额。 2. 确定存款期限：确定存款的期限，即存款的时间长度，例如一年、三个月等。 3. 确定利率：根据卡拉迪亚银行的利率政策，确定适用于该存款的利率。 4. 计算利息：使用以下公式来计算存款利息：存款利息 = 存款金额 × 存款期限 × 利率例如，如果存款金额为10000元，存款期限为一年，利率为5%，则计算存款利息的公式为：存款利息 = 10000 × 1 × 0.05 = 500元 5. 考虑利息计算方式：在实际应用中，有两种常见的利息计算方式：简单利息和复利息。简单利息是只针对存款本金计算利息，而复利息是将已获得的利息加入到存款本金中再计算利息。在卡拉迪亚银行的利率计算中，需要确定使用哪种计算方式，并根据相应的计算公式进行计算。需要注意的是，以上是一般的计算方法，具体的利率计算方式可能会根据卡拉迪亚银行的政策和规定而有所不同。因此，在实际操作中，应该根据卡拉迪亚银行的具体要求来进行利息计算。

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银行承兑汇票的查询方法是什么？
李老师 | 提问时间：06/27 09:10

#会计实务#

银行承兑汇票的查询方法主要有以下几种： 1. 网上查询：许多银行都提供了网上查询服务，持票人可以通过银行的网上银行系统或手机银行App查询汇票的承兑情况。一般来说，持票人需要输入汇票的相关信息，如票号、出票日期等，然后系统会显示出该汇票的承兑情况。 2. 柜台查询：持票人可以亲自前往银行的柜台进行查询。在柜台，持票人需要提供汇票的相关信息，如票号、出票日期等，银行工作人员会通过系统查询该汇票的承兑情况。 3. 电话查询：持票人可以通过拨打银行的客服电话进行查询。在电话中，持票人需要提供汇票的相关信息，如票号、出票日期等，客服人员会帮助持票人查询该汇票的承兑情况。无论采用哪种查询方法，持票人都需要提供汇票的相关信息，以确保查询的准确性。此外，持票人还应该及时查询汇票的承兑情况，以便做出相应的决策。

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