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亚马逊推送给税务局的账单在亚马逊后台哪里有的下载
董孝彬老师 | 提问时间：08/23 14:54

#实务#

您好，后台下载China Tax Report：Reports→Tax Document Library，筛选年度季度下载；也可登录taxcentral.amazon.com获取，店铺绑定邮箱接收的推送邮件链接有效期7天，过期回后台重下。不要用Payments下的Date Range Reports，该报表为结算对账用，和报送税局报告口径不一致。税局核查如需订单明细，可从Data Reports导出All Orders订单报表备查，China Tax Report按订单发货日统计，做账核对要区分该报告与结算报告的口径差异。

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老师，印花税为什么不通过应交税费，而是通过税金及附加科目
郭老师 | 提问时间：08/23 14:51

#实务#

应交税费核算的是企业已发生但尚未缴纳、需与税务局清算的负债（如增值税、所得税）印花税多为书立凭证时即时发生并即时完成缴纳，不形成对税务机关的欠款负债

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个人转进公户备注代法人存款，分录借银行存款贷其他应付款(转进来个人名吗？还是法人)
朴老师 | 提问时间：08/23 14:41

#实务#

借：银行存款贷：其他应付款‑XX法人

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我是湖南娄底，员工7月离职（退社保），8月入职（交社保），试算时发现养老、失业是7月退的，工伤是8月退的。这个是怎么回事，怎么处理？（是8月份在人力资源网厅操作的，也就是养老和失业是提前了一个月，但工伤没有提前）
朴老师 | 提问时间：08/23 14:31

#实务#

湖南社保系统规则：养老、失业可跨月回溯停到7月；工伤保险不能回溯，8月操作减员，工伤系统默认停保月份为8月，造成险种停保月份不一致。 1. 网厅无法修改，带离职证明、盖公章的情况说明去娄底社保窗口，人工更正工伤停保时间改为7月 2. 窗口更正后，同步税务社保应征数据，如有8月工伤应征记录办理退费当月离职，当月内做完减员，不要拖到次月操作。

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老师您好，如何在社保扣缴端看参保人员的参明细，比如个人医保多少，企业医保多少。
董孝彬老师 | 提问时间：08/23 14:21

#实务#

您好，登录社保费管理客户端后，走两条核心路径就能查到明细：路径一进【社保费申报】-【申报记录】，选对应费款所属期点查询，点记录里的蓝色缴费人数数字，弹出的职工缴费明细会直接列示医保的单位应缴、个人应缴金额；路径二进【查询统计】-【社保费申报明细查询】，选费款所属期点查询，全员各险种的单位、个人缴费明细直接展示，输入姓名和身份证号可单独筛选指定人员。客户端里的明细以税务端申报的应缴费额为准，可直接导出Excel核对；这里仅能查到单位向税务申报的缴费数据

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印刷企业，有的是一份合同里面分别约定了编纂，设计，样书打样，成品印刷，邮寄费用。有的约定了每项的金额。这种情况是否可以按照不同的税率分别开具增值税发票？
汪老师 | 提问时间：08/23 13:36

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以按照不同税率分别开具增值税发票，不同税率也可以开在同一张发票上，具体判定如下： 1.该业务属于兼营，不属于同一项应税交易下的混合销售，因为各业务可单独履约、金额可清晰区分。 2.各项业务适用的增值税税率分别是：编纂、设计属于现代服务，适用6%税率；样书打样、成品印刷属于货物销售，按对应货物适用9%或13%税率；邮寄运输服务适用9%税率。 3.只要合同中分别约定了各项目的金额，能分别核算，就可以按对应不同税率分别开票。祝您学习愉快！

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老师，代账公司一般会替企业做内账吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/23 13:31

#实务#

您好，不会，内账是自己做的，代账做的一般是对应税务的，也就是外账

阅读 88

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老师我们申报的社保包涵医保不。哪里可以调出申报个人明细呢。谢谢老师。
郭老师 | 提问时间：08/23 13:23

#实务#

申报的时候包含着电子税局地方特色里面有一个社保业务社保费查询在这里面申报表查询

阅读 82

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车船税申报界面长什么样
董孝彬老师 | 提问时间：08/23 12:56

#实务#

您好，图1是自己公司申报和，图2是保险公司代申报的

阅读 6

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老板转进公司的投资款让做实收资本。公司能接着用这个钱吗？还是需要待几天
董孝彬老师 | 提问时间：08/23 12:54

#实务#

您好，马上就能用，用于公司正常的经营

阅读 105

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老师，房地产行业，管理人员的工资计入管理费用还是开发成本中的间接费用里?
董孝彬老师 | 提问时间：08/23 12:16

#实务#

您好，按岗位划分入账，政策依据明确项目部/现场直接管开发的人员（项目经理、工程、成本等）：工资计入开发成本-开发间接费，依据国税发〔2009〕31号第二十七条第（六）项、财法字〔1995〕6号第七条。公司总部行政、财务、职能部门管理人员：工资计入管理费用，项目竣工验收后发生的相关人员工资也统一计入期间费用。借管理费用-工资 X 贷应付职工薪酬-工资 X 借开发成本-开发间接费-工资 Y 贷应付职工薪酬-工资 Y

阅读 97

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出口账务，应收账款，主营业务收入，该如何设置二级科目呢
郭老师 | 提问时间：08/23 12:11

#实务#

应收账款设置客户名字主营业务收入设置销售名字和国内一样的

阅读 3

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流动财产保险（原材料，产成品）一年保费2万元如何入账（
董孝彬老师 | 提问时间：08/23 12:05

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，你好，有用过舟谱云系统的吗，一家企业账比较乱，现在在整理数据，就是数据衔接不上，怎么弄
董孝彬老师 | 提问时间：08/23 11:57

#实务#

您好，选取实物盘点日或月末作为系统切换基准日，统一商品、客户、供应商档案编码并编制新旧编码对照表，旧账全量备份封存，舟谱云仅导入期初余额及未完结订单，严禁导入已结算历史单据避免成本错乱；执行反初始化重录前务必导出期初数据做好备份，通过初始化导入库存、往来期初，历史欠款使用批量导入欠款订单处理，系统盘盈单仅调整库存数量不生成凭证，完成账实账证账账核对后启用账套。差异按期初余额加本期发生等于期末余额反向核查，漏单补出入库、收付款单据，金额错误依据发票合同修正，当年小额差错直接调整主营业务成本或管理费用，跨年重大差错才使用以前年度损益调整，调账依据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《会计法》第二十五条第二十六条，所有调整留存调账说明、对账确认单归档，长期无法理清可聘请第三方出具专项报告调账。借：库存商品贷：待处理财产损溢

阅读 140

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最新财务报表模版
郭锋老师 | 提问时间：08/23 11:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以通过以下合规渠道获取最新版财务报表模板： 1.如果你是备考考生，可以在会计职称考试官方教材的财务报告章节找到标准报表简表格式。 2.如果是实务工作需要，可以到正保会计网校的财税问答板块提问，会有实务专业人员为你提供符合最新准则的模板指引。 3.企业也可以通过用友、金蝶等合规财务软件，导出符合最新会计准则的对应财务报表格式模板，或使用Excel自行调整编制。模板需要符合企业适用的会计准则要求，请根据自身企业类型选择对应格式。祝您学习愉快！

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老师，企业结转的成本是以前年度认证的发票，那是不是说明多认证了，这种是不是要补税呢
莫老师 | 提问时间：08/23 11:47

#实务#

您好，你是以前的进项票没有认证吗？

阅读 101

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咨询下，企业提供情况说明，如果自查结果：无需缴税，这种情况下，说明模版结尾怎么表述比较好，双方都满意
郭老师 | 提问时间：08/23 11:41

#实务#

经过对本次[年度/季度]涉税事项的深入自查，我司确认财务报表数据真实、准确，纳税申报及时、足额未来，我司将进一步强化财务内控体系，密切关注税收政策变化，提升税务风险管理水平，确保依法纳税、合规经营。感谢税务机关一直以来的指导与支持，我司将积极配合后续相关工作。特此说明

阅读 79

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郭老师有空接吗，债权投资，这个溢价发行，每期摊余成本逐期减少，后面到期日回归面值，这个冲溢价部分怎么理解，
郭老师 | 提问时间：08/23 11:36

#实务#

随着每期溢价被冲减，未摊销的溢价余额逐渐变小，债权投资的摊余成本也随之降低。到期时，溢价全部摊销完毕，“利息调整”科目余额为零，账面价值恰好等于债券面值

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老师，我们是民办高中学校，非盈利，新办第二年，领导正在进行二次贷款，银行要求提供相关报表，但是有个情况拿不准，就是前期办学的时候，领导们自己购买的一些资产大概两千万，还没有进行报销，没有入账，也就是我们的财务系统上生成的报表并没有这两千万的资产，可是领导说提供给银行的报表里需要加进去这两千万，可以这样调吗？？
郭老师 | 提问时间：08/23 11:15

#实务#

可以所有权只要是你们就可以做

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员工报销购买办公用品的款项，只有付款记录，没有发票，可以公账转出吗？能入费用吗？
郭老师 | 提问时间：08/23 11:12

#实务#

可以可以做账，汇算调增

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尊敬的老师您好。请问社保包括哪些保险，另外我们在社保扣缴端申报社保的时候医保的申报及缴费也包含在这个操作中了呢。
郭老师 | 提问时间：08/23 11:09

#实务#

社保包含养老，医疗，失业，工伤是

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营业收入利润率是指企业每一单位的营业收入中所获得的利润占比，反映了企业经营活动的盈利能力。如何计算营业收入利润率？
周老师 | 提问时间：06/27 16:45

#会计实务#

营业收入利润率可以通过以下公式计算：营业收入利润率 = 净利润 / 营业收入 × 100% 其中，净利润是企业经营活动所获得的利润，营业收入是企业在一定期间内实现的销售收入。通过计算营业收入利润率，可以评估企业的盈利能力，了解企业在销售收入中所获得的利润占比。这个指标可以帮助企业管理层和投资者判断企业的经营状况和盈利能力。

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众生药业2022年资产负债表中，负债项目中有哪些是短期负债？
李老师 | 提问时间：06/27 16:26

#会计实务#

在众生药业2022年资产负债表中，短期负债通常包括以下项目： 1. 短期借款：指公司在一年内到期的借款，如银行贷款、短期信用贷款等。 2. 应付票据：指公司向他人签发的、规定在一定期限内支付的票据，如应付商业汇票等。 3. 应付账款：指公司购买商品或服务后尚未支付的款项，如应付供应商款、应付劳务款等。 4. 预收款项：指公司预先收取的但尚未履行相应业务的款项，如预收客户定金等。 5. 应付职工薪酬：指公司尚未支付的员工工资、奖金、福利等。 6. 应交税费：指公司尚未支付的各种税费，如应交增值税、所得税等。 7. 其他短期负债：指公司其他一年内到期的负债项目，如应付利息、应付股利等。需要注意的是，具体的负债项目可能因公司的具体情况而有所不同，以上仅为一般情况下的常见短期负债项目。在编制资产负债表时，应根据公司的具体财务情况进行准确分类和披露。

阅读 1266

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未分配利润年末结转到第二年的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：06/27 15:30

#会计实务#

未分配利润年末结转到第二年的目的是为了保留和积累企业的资本，以支持企业的持续发展和扩大经营规模。具体来说，未分配利润是企业在过去一年中所获得的净利润减去各项分配后的剩余利润。这部分利润可以用于以下几个方面： 1. 应对未来的风险和挑战：未分配利润可以作为企业的应急备用金，用于应对未来可能出现的经营风险和挑战。例如，面临市场萎缩、原材料价格上涨、竞争加剧等情况时，企业可以利用未分配利润来平衡损失和维持正常经营。 2. 支持企业扩大规模和投资：未分配利润可以用于企业的扩大规模和投资，包括购买新设备、扩建生产线、开展新产品研发等。这些投资可以提高企业的生产能力和竞争力，为企业创造更多的利润。 3. 分配给股东：未分配利润也可以用于分配给股东，作为股息或红利进行分配。这可以提高股东的回报率，增加他们对企业的投资信心，吸引更多的投资。 4. 补充企业资本：未分配利润可以用于补充企业的资本，以增加企业的净资产和信用度。这样可以提高企业的融资能力，获取更多的贷款和融资渠道，支持企业的发展。总之，未分配利润年末结转到第二年的目的是为了保留和积累企业的资本，以支持企业的持续发展和扩大经营规模。这样可以增加企业的稳定性、竞争力和回报率，为企业的长期发展打下坚实的基础。

阅读 1608

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现金流量表的附表填写过程中需要注意哪些会计准则或规定？
周老师 | 提问时间：06/27 14:17

#会计实务#

在填写现金流量表的附表时，会计师需要注意以下会计准则或规定： 1. 会计准则的适用：根据所适用的会计准则（如中国会计准则、国际财务报告准则等），确保填写的现金流量表符合相关准则的要求。 2. 会计政策的一致性：确保现金流量表的填写与公司的会计政策一致，即使用相同的会计方法和估计。 3. 现金定义：根据会计准则对现金的定义，确保只包括现金和现金等价物，如银行存款、现金等。 4. 现金流量的分类：根据会计准则对现金流量的分类要求，将现金流量分为经营活动、投资活动和筹资活动三类，并在附表中正确填写。 5. 现金流量的计量：根据会计准则对现金流量的计量要求，确保正确计量和记录现金流量的金额，如使用直接法或间接法计算经营活动现金流量净额。 6. 报告期间的一致性：确保附表填写的现金流量信息与财务报表的报告期间一致，如年度或中期。 7. 披露要求：根据会计准则对现金流量表的披露要求，确保在附表中提供必要的信息和注释，如非现金交易的披露。 8. 内部控制：在填写现金流量表的过程中，会计师需要遵守公司的内部控制政策和程序，确保数据的准确性和完整性。总之，会计师在填写现金流量表的附表时需要遵守相关的会计准则或规定，以确保现金流量表的准确性和合规性。

阅读 1343

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劳务派遣公司劳务费的支付对财务报表有什么影响？
李老师 | 提问时间：06/27 12:36

#会计实务#

劳务派遣公司支付劳务费对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：劳务费的支付会减少公司的现金或银行存款，因此会导致资产负债表中的现金或银行存款减少。 2. 利润表：劳务费的支付会计入利润表中的费用项目，因此会导致公司的净利润减少。这将影响公司的盈利能力和业绩。 3. 现金流量表：劳务费的支付将计入现金流量表中的经营活动现金流出项目，因此会减少公司的经营活动现金流量。总结起来，劳务派遣公司支付劳务费会导致资产负债表中的现金或银行存款减少，利润表中的净利润减少，以及现金流量表中的经营活动现金流出减少。

阅读 1280

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深圳小规模纳税人增值税申报的截止日期是什么时候？
欧阳老师 | 提问时间：06/27 10:19

#会计实务#

深圳小规模纳税人增值税申报的截止日期是每月的15日。也就是说，每个月的15日之前需要完成上一个月的增值税申报工作。例如，1月份的增值税申报需要在2月15日之前完成。需要注意的是，如果遇到节假日或者法定假日，截止日期会顺延至下一个工作日。

阅读 1382

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单台利润如何计算？
周老师 | 提问时间：06/27 09:58

#会计实务#

单台利润的计算方法是将某一产品或服务的销售收入减去与该产品或服务相关的成本和费用，然后再除以销售数量或销售台数。具体的计算公式如下：单台利润 = （销售收入 - 相关成本和费用） / 销售台数其中，销售收入是指销售某一产品或服务所获得的总收入；相关成本和费用包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用、销售费用、管理费用等与该产品或服务相关的成本和费用；销售台数是指销售的产品或服务的数量或台数。举例来说，假设某公司销售了100台电视机，销售收入为10,000美元，与电视机相关的成本和费用为5,000美元，那么单台利润的计算如下：单台利润 = （10,000 - 5,000）/ 100 = 50美元这意味着每台电视机的利润为50美元。

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卡拉迪亚银行利率计算中，如何计算存款利息？
周老师 | 提问时间：06/27 09:52

#会计实务#

在卡拉迪亚银行的利率计算中，计算存款利息的方法可以根据以下步骤进行： 1. 确定存款金额：首先确定存款的金额，即存入银行的资金数额。 2. 确定存款期限：确定存款的期限，即存款的时间长度，例如一年、三个月等。 3. 确定利率：根据卡拉迪亚银行的利率政策，确定适用于该存款的利率。 4. 计算利息：使用以下公式来计算存款利息：存款利息 = 存款金额 × 存款期限 × 利率例如，如果存款金额为10000元，存款期限为一年，利率为5%，则计算存款利息的公式为：存款利息 = 10000 × 1 × 0.05 = 500元 5. 考虑利息计算方式：在实际应用中，有两种常见的利息计算方式：简单利息和复利息。简单利息是只针对存款本金计算利息，而复利息是将已获得的利息加入到存款本金中再计算利息。在卡拉迪亚银行的利率计算中，需要确定使用哪种计算方式，并根据相应的计算公式进行计算。需要注意的是，以上是一般的计算方法，具体的利率计算方式可能会根据卡拉迪亚银行的政策和规定而有所不同。因此，在实际操作中，应该根据卡拉迪亚银行的具体要求来进行利息计算。

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银行承兑汇票的查询方法是什么？
李老师 | 提问时间：06/27 09:10

#会计实务#

银行承兑汇票的查询方法主要有以下几种： 1. 网上查询：许多银行都提供了网上查询服务，持票人可以通过银行的网上银行系统或手机银行App查询汇票的承兑情况。一般来说，持票人需要输入汇票的相关信息，如票号、出票日期等，然后系统会显示出该汇票的承兑情况。 2. 柜台查询：持票人可以亲自前往银行的柜台进行查询。在柜台，持票人需要提供汇票的相关信息，如票号、出票日期等，银行工作人员会通过系统查询该汇票的承兑情况。 3. 电话查询：持票人可以通过拨打银行的客服电话进行查询。在电话中，持票人需要提供汇票的相关信息，如票号、出票日期等，客服人员会帮助持票人查询该汇票的承兑情况。无论采用哪种查询方法，持票人都需要提供汇票的相关信息，以确保查询的准确性。此外，持票人还应该及时查询汇票的承兑情况，以便做出相应的决策。

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