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老师,个人户,修车费用开票是属于哪一类,劳务吗?
刘艳红老师
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提问时间:02/02 12:05
#实务#
您好,劳务*修车费,开这个就可以了
阅读 27
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收到个税手续费 在打给办税人员,分录
小菲老师
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提问时间:02/02 12:04
#实务#
同学,你好 借:银行存款 贷:其他收益 应交税费-应交增值税-销 借:管理费用-奖金 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:银行存款
阅读 12
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新员工1月份入职, 并在社保系统做了社保转入, 现在电子税务局2月份社保缴费这里还没有这个员工,是什么原因?新员工的社保基数在哪里录入
朴老师
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提问时间:02/02 12:04
#实务#
核心原因是社保与税务系统数据未同步 + 未录入新员工社保基数,社保转入后需先在社保端 / 电子税务局录基数并申报,数据同步 1-3 个工作日后,税务端才会显示缴费信息。 基数录入:电子税务局搜社保费缴费工资申报,或社保费管理客户端缴费工资申报模块,录入后提交即可。 若仍无信息,核对员工参保信息是否正确,或联系社保局重新推送数据。
阅读 22
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上个月暂估成本34000,暂估应付款34000,这个月红字冲销,按实际30000入账,直接银行付款的话,暂估应付账款会出现红字,应该怎么做
刘艳红老师
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提问时间:02/02 12:02
#实务#
借:应付账款-暂估34000 贷:本年利润 这样红冲就可以
阅读 204
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老师,我的一个外地项目未报个税,要0申报,一个月罚款50元,2年了,请会不会交滞纳金
朴老师
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提问时间:02/02 12:01
#实务#
外地项目个税 0 申报未报 2 年,无需缴纳滞纳金,因无滞纳税款;但会按未申报期数罚,你说的每月 50 元是常见处罚标准,2 年 24 个月预计罚 1200 元,具体以当地税务机关核定为准
阅读 122
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老师好!我公司是小规模纳税人,现在要在这个公司下面成立一个子公司,这种可以成立么?另外有什么风险?
小菲老师
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提问时间:02/02 11:56
#实务#
同学,你好 可以成立的
阅读 36
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老师购买的办公用品直接使用的还需要入库吗
刘艳红老师
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提问时间:02/02 11:56
#实务#
您好,不用这个直接入费用就可以
阅读 17
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个人车卖给公司,个人和公司要交什么税?手续怎么办理?公司怎么做账?
家权老师
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提问时间:02/02 11:54
#实务#
去二手车交易市场代开二手车交易发票给公司就行。 借:固定资产 贷:银行存款
阅读 8
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老师,被审计单位2018年有集团划拨的100多万资产,折旧都提完了,说是漏入了,今年才入账作为资本公积,他这种合理吗?需要什么附件?
朴老师
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提问时间:02/02 11:54
#实务#
处理合理,集团无偿划拨资产计入资本公积符合准则,补记已提完折旧的漏入账资产无账务矛盾。 必备附件:1. 集团正式资产划拨批复 / 通知书;2. 资产权属证明 + 移交凭证;3. 资产原值佐证文件(发票 / 估值报告);4. 折旧测算表(匹配会计政策,证明折旧提完);5. 企业内部补记账务审批单。
阅读 15
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您好老师,自然人甲找了几个人承包了c公司的一个小项目建筑工程,现在甲要给C公司开发票,是按照劳务报酬还是按照经营所得开票费呢?那个税负更低
暖暖老师
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提问时间:02/02 11:51
#实务#
你好,生产经营所得税负更低肯定的
阅读 31
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@朴老师,我们收到政府补助15万,2022年购买材料支出,后期要销售该产品,请问购买材料的支出属于与资产相关的政府补助还是与收益相关的政府补助 2、2021年我们收到政府补助15万,2022年购买材料支出12万,以后年度才形成产品要进行销售请问分别如何账务处理,计入什么科目?我们是小企业会计准则
朴老师
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提问时间:02/02 11:46
#实务#
购材料支出属与收益相关政府补助(未形成长期资产,为生产耗用) 小企业准则账务: 2021 年收 15 万补助:借银行存款 15 万,贷营业外收入 15 万 2022 年购材料 12 万:按正常生产做账,借原材料 12 万,贷银行存款 12 万,后续领料 / 销售按常规处理,补助无需与支出配比
阅读 17
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老师您好,总分公司汇总备案那个每年都要备一回吗
家权老师
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提问时间:02/02 11:44
#实务#
首次备案后长期有效:总机构在首次完成汇总纳税备案后,该备案信息长期有效,无需每年重复备案。
阅读 9
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请问查账征收的个体户年开票50万,要交多少税?
小菲老师
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提问时间:02/02 11:42
#实务#
同学,你好 你是小规模吗?? 你季度不满30万,开具普通发票免增值税。 如果你有成本,利润总额为负数,也不用缴纳所得税
阅读 24
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你好老师,我红冲了三张发票一张47万一张45万,一张46万合计138万,这个红冲后是可以合计开一张发票吗148万,由于这几张是以前年度的,我的成本也是要红冲吗?这新开的这部分也要重新计提嘛,我工资表附在以前年度的,这又重新开了又需要重新附工资表嘛?
郭老师
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提问时间:02/02 11:36
#实务#
可以 红冲之后又重新开,成本不用动
阅读 12
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超市从本地养殖场购入鲜鸡蛋一批,取得对方开具的增值税普通发票。经确认,该批鸡蛋70%用于门店直接销售,本月全部售出。30%移送熟食加工区用于制作鸡蛋饼等食品。请问,进项扣除率分别按多少算?
郭老师
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提问时间:02/02 11:36
#实务#
第一个按照9%,第二个按照10%
阅读 8
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个体户把酒店租给别人办公和员工住宿开不动产租赁的发票要缴什么税?
家权老师
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提问时间:02/02 11:34
#实务#
需要交增值税和印花税,按租金交房产税
阅读 18
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为什么利润表里的财务费用数据和财务费用明细账里的财务数据不一样
家权老师
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提问时间:02/02 11:32
#实务#
财务费用的收入要在借方负数体现才取数才正常
阅读 9
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老师,贸易公司可以开9个点材料票吗?
家权老师
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提问时间:02/02 11:31
#实务#
不能那样开的哈,货物是13%
阅读 24
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老师,现在有一家公司给员工发工资,给小红发1万,我个税报的也是一万,但是工资是小红的妈妈得银行卡待售的,因为小红得银行可因个人原因冻结了,这种情况我需要做什么吗,做账报税的时候
家权老师
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提问时间:02/02 11:31
#实务#
叫他写个委托付款书,付款给他妈
阅读 12
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想问一下老师付了货款,但是对方发票没开过来,像这种我应该怎么做账或者怎么样标记,让我在查账的时候就一眼能知道这是一张欠发票的凭证呢,好进行后续催要发票那
家权老师
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提问时间:02/02 11:29
#实务#
计入应付账款-暂估-供应商,开票来计入应付账款-结算户-供应商
阅读 27
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公司租酒店的房间来办公和给员工住宿,酒店开发票的内容可以开什么?
刘艳红老师
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提问时间:02/02 11:29
#实务#
您好,开不动产租赁*租金,这样开就可以
阅读 16
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营业收入利润率是指企业每一单位的营业收入中所获得的利润占比,反映了企业经营活动的盈利能力。如何计算营业收入利润率?
周老师
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提问时间:06/27 16:45
#会计实务#
营业收入利润率可以通过以下公式计算: 营业收入利润率 = 净利润 / 营业收入 × 100% 其中,净利润是企业经营活动所获得的利润,营业收入是企业在一定期间内实现的销售收入。 通过计算营业收入利润率,可以评估企业的盈利能力,了解企业在销售收入中所获得的利润占比。这个指标可以帮助企业管理层和投资者判断企业的经营状况和盈利能力。
阅读 2696
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众生药业2022年资产负债表中,负债项目中有哪些是短期负债?
李老师
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提问时间:06/27 16:26
#会计实务#
在众生药业2022年资产负债表中,短期负债通常包括以下项目: 1. 短期借款:指公司在一年内到期的借款,如银行贷款、短期信用贷款等。 2. 应付票据:指公司向他人签发的、规定在一定期限内支付的票据,如应付商业汇票等。 3. 应付账款:指公司购买商品或服务后尚未支付的款项,如应付供应商款、应付劳务款等。 4. 预收款项:指公司预先收取的但尚未履行相应业务的款项,如预收客户定金等。 5. 应付职工薪酬:指公司尚未支付的员工工资、奖金、福利等。 6. 应交税费:指公司尚未支付的各种税费,如应交增值税、所得税等。 7. 其他短期负债:指公司其他一年内到期的负债项目,如应付利息、应付股利等。 需要注意的是,具体的负债项目可能因公司的具体情况而有所不同,以上仅为一般情况下的常见短期负债项目。在编制资产负债表时,应根据公司的具体财务情况进行准确分类和披露。
阅读 1104
收藏 5
未分配利润年末结转到第二年的目的是什么?
秦老师
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提问时间:06/27 15:30
#会计实务#
未分配利润年末结转到第二年的目的是为了保留和积累企业的资本,以支持企业的持续发展和扩大经营规模。 具体来说,未分配利润是企业在过去一年中所获得的净利润减去各项分配后的剩余利润。这部分利润可以用于以下几个方面: 1. 应对未来的风险和挑战:未分配利润可以作为企业的应急备用金,用于应对未来可能出现的经营风险和挑战。例如,面临市场萎缩、原材料价格上涨、竞争加剧等情况时,企业可以利用未分配利润来平衡损失和维持正常经营。 2. 支持企业扩大规模和投资:未分配利润可以用于企业的扩大规模和投资,包括购买新设备、扩建生产线、开展新产品研发等。这些投资可以提高企业的生产能力和竞争力,为企业创造更多的利润。 3. 分配给股东:未分配利润也可以用于分配给股东,作为股息或红利进行分配。这可以提高股东的回报率,增加他们对企业的投资信心,吸引更多的投资。 4. 补充企业资本:未分配利润可以用于补充企业的资本,以增加企业的净资产和信用度。这样可以提高企业的融资能力,获取更多的贷款和融资渠道,支持企业的发展。 总之,未分配利润年末结转到第二年的目的是为了保留和积累企业的资本,以支持企业的持续发展和扩大经营规模。这样可以增加企业的稳定性、竞争力和回报率,为企业的长期发展打下坚实的基础。
阅读 1407
收藏 6
现金流量表的附表填写过程中需要注意哪些会计准则或规定?
周老师
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提问时间:06/27 14:17
#会计实务#
在填写现金流量表的附表时,会计师需要注意以下会计准则或规定: 1. 会计准则的适用:根据所适用的会计准则(如中国会计准则、国际财务报告准则等),确保填写的现金流量表符合相关准则的要求。 2. 会计政策的一致性:确保现金流量表的填写与公司的会计政策一致,即使用相同的会计方法和估计。 3. 现金定义:根据会计准则对现金的定义,确保只包括现金和现金等价物,如银行存款、现金等。 4. 现金流量的分类:根据会计准则对现金流量的分类要求,将现金流量分为经营活动、投资活动和筹资活动三类,并在附表中正确填写。 5. 现金流量的计量:根据会计准则对现金流量的计量要求,确保正确计量和记录现金流量的金额,如使用直接法或间接法计算经营活动现金流量净额。 6. 报告期间的一致性:确保附表填写的现金流量信息与财务报表的报告期间一致,如年度或中期。 7. 披露要求:根据会计准则对现金流量表的披露要求,确保在附表中提供必要的信息和注释,如非现金交易的披露。 8. 内部控制:在填写现金流量表的过程中,会计师需要遵守公司的内部控制政策和程序,确保数据的准确性和完整性。 总之,会计师在填写现金流量表的附表时需要遵守相关的会计准则或规定,以确保现金流量表的准确性和合规性。
阅读 1164
收藏 5
劳务派遣公司劳务费的支付对财务报表有什么影响?
李老师
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提问时间:06/27 12:36
#会计实务#
劳务派遣公司支付劳务费对财务报表有以下影响: 1. 资产负债表:劳务费的支付会减少公司的现金或银行存款,因此会导致资产负债表中的现金或银行存款减少。 2. 利润表:劳务费的支付会计入利润表中的费用项目,因此会导致公司的净利润减少。这将影响公司的盈利能力和业绩。 3. 现金流量表:劳务费的支付将计入现金流量表中的经营活动现金流出项目,因此会减少公司的经营活动现金流量。 总结起来,劳务派遣公司支付劳务费会导致资产负债表中的现金或银行存款减少,利润表中的净利润减少,以及现金流量表中的经营活动现金流出减少。
阅读 1058
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深圳小规模纳税人增值税申报的截止日期是什么时候?
欧阳老师
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提问时间:06/27 10:19
#会计实务#
深圳小规模纳税人增值税申报的截止日期是每月的15日。也就是说,每个月的15日之前需要完成上一个月的增值税申报工作。例如,1月份的增值税申报需要在2月15日之前完成。需要注意的是,如果遇到节假日或者法定假日,截止日期会顺延至下一个工作日。
阅读 1214
收藏 5
单台利润如何计算?
周老师
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提问时间:06/27 09:58
#会计实务#
单台利润的计算方法是将某一产品或服务的销售收入减去与该产品或服务相关的成本和费用,然后再除以销售数量或销售台数。 具体的计算公式如下: 单台利润 = (销售收入 - 相关成本和费用) / 销售台数 其中,销售收入是指销售某一产品或服务所获得的总收入;相关成本和费用包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用、销售费用、管理费用等与该产品或服务相关的成本和费用;销售台数是指销售的产品或服务的数量或台数。 举例来说,假设某公司销售了100台电视机,销售收入为10,000美元,与电视机相关的成本和费用为5,000美元,那么单台利润的计算如下: 单台利润 = (10,000 - 5,000)/ 100 = 50美元 这意味着每台电视机的利润为50美元。
阅读 1701
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卡拉迪亚银行利率计算中,如何计算存款利息?
周老师
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提问时间:06/27 09:52
#会计实务#
在卡拉迪亚银行的利率计算中,计算存款利息的方法可以根据以下步骤进行: 1. 确定存款金额:首先确定存款的金额,即存入银行的资金数额。 2. 确定存款期限:确定存款的期限,即存款的时间长度,例如一年、三个月等。 3. 确定利率:根据卡拉迪亚银行的利率政策,确定适用于该存款的利率。 4. 计算利息:使用以下公式来计算存款利息: 存款利息 = 存款金额 × 存款期限 × 利率 例如,如果存款金额为10000元,存款期限为一年,利率为5%,则计算存款利息的公式为: 存款利息 = 10000 × 1 × 0.05 = 500元 5. 考虑利息计算方式:在实际应用中,有两种常见的利息计算方式:简单利息和复利息。简单利息是只针对存款本金计算利息,而复利息是将已获得的利息加入到存款本金中再计算利息。在卡拉迪亚银行的利率计算中,需要确定使用哪种计算方式,并根据相应的计算公式进行计算。 需要注意的是,以上是一般的计算方法,具体的利率计算方式可能会根据卡拉迪亚银行的政策和规定而有所不同。因此,在实际操作中,应该根据卡拉迪亚银行的具体要求来进行利息计算。
阅读 1447
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银行承兑汇票的查询方法是什么?
李老师
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提问时间:06/27 09:10
#会计实务#
银行承兑汇票的查询方法主要有以下几种: 1. 网上查询:许多银行都提供了网上查询服务,持票人可以通过银行的网上银行系统或手机银行App查询汇票的承兑情况。一般来说,持票人需要输入汇票的相关信息,如票号、出票日期等,然后系统会显示出该汇票的承兑情况。 2. 柜台查询:持票人可以亲自前往银行的柜台进行查询。在柜台,持票人需要提供汇票的相关信息,如票号、出票日期等,银行工作人员会通过系统查询该汇票的承兑情况。 3. 电话查询:持票人可以通过拨打银行的客服电话进行查询。在电话中,持票人需要提供汇票的相关信息,如票号、出票日期等,客服人员会帮助持票人查询该汇票的承兑情况。 无论采用哪种查询方法,持票人都需要提供汇票的相关信息,以确保查询的准确性。此外,持票人还应该及时查询汇票的承兑情况,以便做出相应的决策。
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