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请问工会计提是按工资2%计提，工资是指应发工资，还是实发工资数
家权老师 | 提问时间：02/02 16:54

#事业单位#

工会计提是按工资2%计提，工资是指工资表上的应发工资

阅读 41

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老师你好经营范围里有预包装食品，可以开食用油的发票吗
文文老师 | 提问时间：02/02 16:52

#税务#

经营范围里有预包装食品，可以开食用油的发票。

阅读 16

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帐套怎么能导出明细科目老师
文文老师 | 提问时间：02/02 16:52

#财务软件#

你好，可以通过科目余额表来查明细账，并导出

阅读 14

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收购外账客户，收费情况：9家小规模2400一年，1家小规模3600一年，3家6000一年的一般纳税人，投入最高多少，认为多少合适。
朴老师 | 提问时间：02/02 16:51

#税务#

最高投入不超 3.48 万（极限保本线，无利润）；合理投入 1.74 万 - 2.44 万（含 30%-50% 利润空间，行业常规）。第一步：先算年度稳定营收（无流失） 9 家 ×2400 +1 家 ×3600 +3 家 ×6000 =21600+3600+18000=43200 元 / 年。第二步：定最高投入（保本线）代理记账收购的行业保本投入上限 = 年度营收 ×80%（含客户维护、做账、报税人工 / 耗材成本，无利润），即 43200×80%=34560 元≈3.48 万，超此数必亏。第三步：定合理投入（含利润，推荐）按收购投入 = 年度营收 ×40%-56% 核算（行业常规利润 30%-50%），对应：保守型（50% 利润）：43200×40%=17280 元≈1.74 万适中型（40% 利润）：43200×48%=20736 元≈2.07 万宽松型（30% 利润）：43200×56%=24192 元≈2.44 万

阅读 17

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老师，请问劳务公司开具差额发票，请问这个税率是多少呢
文文老师 | 提问时间：02/02 16:50

#实务#

一般纳税人，劳务派遣税率6%

阅读 61

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自然人扣缴端备份怎么发送
文文老师 | 提问时间：02/02 16:48

#税务#

首先，个税扣缴客户端的数据都储存在本地，所以需要启用客户端“自动备份”功能（路径：系统设置--备份恢复--自动备份）。其次，在更换新电脑之前，在备份路径找到备份文件，将其拷贝到新电脑上。温馨提示：养成随时将备份数据保存在U盘等其他储存介质的习惯，防止因电脑损坏无法打开情况导致无法更换电脑时无法拷贝。更换新电脑后，在新电脑下载安装自然人税收管理系统扣缴客户端，打开后点击左侧菜单栏的“系统设置”，一次点击“系统管理”--“备份恢复”--“恢复设置”--“选择”，点击“选择”按钮，选择设置的备份路径，选中需要恢复的文件，点击“打开”，点击“恢复”即可恢复原有电脑客户端数据。

阅读 35

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年会的支出是计入福利费吗?
Fenny老师 | 提问时间：02/02 16:47

#税务#

你好，是的，计入职工福利费。

阅读 30

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老师，我们物业公司也可以销售酒吧？只要在营业范围内增加酒的销售就可以吧？
家权老师 | 提问时间：02/02 16:47

#税务#

只要在营业范围内增加酒的销售就可以的

阅读 14

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即征即退项目应分摊进项税额=当期无法划分的全部进项税额x(即征即退项目销售额-全部销售额;这里面的销售额是含税的吗
家权老师 | 提问时间：02/02 16:47

#实务#

那个是按不含税金额的哈

阅读 8

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什么情况下要报经营所得先签合同再卖的怎么还有卖不出去的呢企业所得税平时都不交只是汇算清缴时再交吗拿到承兑汇票时的分录购买原材料做账，一预到底原则吗 12月发票次年2，3月份才到，怎么做账商标申请有发票吗一般纳税人开票限额多少低值易耗品一次摊销法什么意思设备款收到而商品未发出的会计分录一般纳税人多久报一次什么税
朴老师 | 提问时间：02/02 16:45

#CPA#

经营所得申报：个体工商户、个独投资者、合伙企业个人合伙人，及个人从事生产经营 / 承包承租所得需申报签合同后卖不出：合同是合意约定，买方违约、资金问题、市场 / 政策变动等均会导致交易无法完成企业所得税：按季预缴，次年 5 月 31 日前汇算清缴，多退少补，非平时不交收承兑汇票分录：借：应收票据贷：应收账款 / 主营业务收入 / 应交税费 - 销项税额原材料做账：实务推荐一预到底，暂估不挂暂估进项，收票后红字冲销再重新入账 12 月费用次年 2-3 月收票：12 月暂估入账，次年收票后红字冲暂估，按发票重新入账商标申请：有发票，商标局 / 代理机构开具商标注册 / 代理费发票一般纳税人开票限额：税务局核定（万元 / 十万元 / 百万元版），超限额需申请增版，无默认限额低值易耗品一次摊销：领用 / 购入时，将全部价值一次性计入当期成本费用，后续仅备查收设备款未发货分录：借：银行存款贷：合同负债 / 预收账款；发货后转收入：借：合同负债 / 预收账款贷：主营业务收入 / 应交税费 - 销项税额，同时结转成本一般纳税人申报周期：增值税 / 附加税 / 工资薪金个税按月报；企业所得税 / 印花税多数按季报；房产税 / 土地使用税按季 / 按年（各地核定）

阅读 30

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老师，购买礼盒用来送客户，取得增值税专用发票，可以抵扣增值税吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 16:43

#税务#

您好，不用，这个不能抵扣的

阅读 12

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老师，您好！2025年年报亏损，现在发现2025年漏提了一笔折旧费1万元，重新更正申报了年报，还是亏损。请出下分录，谢谢！
卫老师 | 提问时间：02/02 16:42

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：由于是在同一年度发现并更正当年的错误，不需要通过“以前年度损益调整”科目，直接调整“本年利润”即可。分录如下：借：本年利润1 贷：累计折旧1 祝您学习愉快！

阅读 96

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请问怎么设置利润表里面的费用明细
文文老师 | 提问时间：02/02 16:42

#实务#

利润表通常是软件自动设置好的，基本没什么费用明细

阅读 8

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小张来单位修门锁，锁744 人工费320 锁有发票，人工费没有发票，可以从对公给小张打款吗？有什么税务风险吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 16:41

#实务#

您好，可以打，但公司不能抵税

阅读 18

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9家小规模2400一年，1家小规模3600，3家6000一年的一般纳税人，投入了8.2万购买，这价格怎么样
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 16:41

#税务#

您好，你8.2万购买了什么？这个一年的收入只有43200

阅读 18

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应收账款个人15万，应付账款个人14万元。同一个人，两个科目冲销是不是支付多了？
家权老师 | 提问时间：02/02 16:40

#实务#

意思是还需要收回1万

阅读 26

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老师你好，有个公司法人代替了公司支付了一笔费用，然后这笔费用能转成公司的投资款吗？
文文老师 | 提问时间：02/02 16:39

#税务#

你好，法人也是股东吗？

阅读 47

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老师怎么查企业中征码
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 16:39

#税务#

国家企业信用信息公示系统操作步骤：访问官网，点击“企业信息填报”，输入企业名称或统一社会信用代码，即可查看包括中征码在内的企业基本信息

阅读 38

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老师：我们执行的是小企业会计准则。分包方红冲了之前开具的增值税专用发票。我们现在账务处理红冲这张发票的时候进项税额后续怎么处理？
家权老师 | 提问时间：02/02 16:39

#实务#

借：原材料等负数贷：应付账款负数应交税费-增值税-进项转出正数

阅读 17

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请问老师，25年12月计提了税金，26年1月缴纳所得税直接缴纳就可以，无需计提了对么
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 16:37

#实务#

您好，是的，因为12月都计提了

阅读 90

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老师：A公司欠个人B钱，A名下有车辆，现在A委托B可以卖这个车并且车钱由B直接收，我们是买车的C公司，请问，B直接跟我们签车辆买卖合同，我们把车钱转给B，B负责把户从A过给我们，这样操作可以吗？有没有什么问题
暖暖老师 | 提问时间：02/02 16:37

#税务#

你好，最好有一个三方协议这个

阅读 20

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内部审计内部证据包括哪些内容？
秦老师 | 提问时间：06/27 21:02

#会计实务#

内部审计的内部证据包括以下内容： 1. 会计记录和凭证：包括原始凭证、会计日记、总账、明细账等会计记录，以及与这些记录相关的文件和文件夹。 2. 内部控制文件：包括内部控制政策、程序、流程图、工作指南等文件，用于描述和说明组织内部控制的设计和实施情况。 3. 会计制度和规范：包括组织的会计制度、会计政策、会计准则等文件，用于规范会计处理和报告的准则和方法。 4. 会计人员的工作文件：包括会计人员的工作底稿、计算表格、分析报告等，用于记录和展示会计人员的工作过程和分析结果。 5. 会计系统和软件：包括会计系统的配置文件、设置文件、数据备份文件等，用于了解和评估会计系统的功能和安全性。 6. 内部审计报告和备忘录：包括内部审计人员的报告、备忘录、会议纪要等，用于记录和传达内部审计的发现和建议。 7. 相关的电子邮件和通信记录：包括与会计处理和内部控制相关的电子邮件、即时通讯记录等，用于了解和分析相关人员之间的沟通和决策过程。 8. 相关的合同和协议：包括与会计处理和内部控制相关的合同、协议、授权文件等，用于了解和评估组织与外部方面的合作和约束关系。以上内容是内部审计的内部证据的一些常见例子，具体的内容可能因组织的特点和审计的目标而有所不同。

阅读 1653

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如果将10万存入定期账户，每季度的利息收入是多少？
王一老师 | 提问时间：06/27 20:50

#会计实务#

要计算每季度的利息收入，我们需要知道以下几个因素： 1. 存款金额：10万。 2. 存款期限：假设为一年。 3. 存款利率：假设为4%。首先，我们需要将存款金额和存款利率转换为相应的小数形式：存款金额 = 10万 = 100,000 存款利率 = 4% = 0.04 然后，我们可以使用以下公式计算每季度的利息收入：利息收入 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限 / 季度数假设一年有4个季度，则每季度的利息收入为：利息收入 = 100,000 × 0.04 × 1 / 4 = 1,000 所以，每季度的利息收入为1,000元。

阅读 980

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产值利润率的高低可以反映企业的盈利能力和经营管理水平，一般来说，产值利润率越高，说明企业的盈利能力越强，经营效益越好。
秦老师 | 提问时间：06/27 20:24

#会计实务#

产值利润率是企业经营指标之一，它反映了企业在生产经营过程中，每单位产值所获得的利润。产值利润率的高低可以反映企业的盈利能力和经营管理水平。产值利润率越高，说明企业在单位产值上获得的利润越多，这意味着企业的盈利能力较强。高产值利润率可能表明企业的产品或服务具有较高的附加值，市场需求较大，并且企业在生产和销售过程中能够有效地控制成本和费用，实现较高的利润率。产值利润率的高低还可以反映企业的经营管理水平。高产值利润率可能表明企业在生产过程中能够合理配置资源，提高生产效率，降低生产成本。同时，高产值利润率也可能表明企业在销售和市场营销方面具有较强的能力，能够有效地推广和销售产品，提高销售额和利润。然而，产值利润率的高低不仅仅取决于企业的经营管理水平，还受到行业竞争、市场需求、产品定位等因素的影响。因此，评估企业的盈利能力和经营管理水平时，需要综合考虑其他指标和因素，以全面了解企业的经营状况。

阅读 1971

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存货跌价准备日后调整的依据是什么？
秦老师 | 提问时间：06/27 19:03

#会计实务#

存货跌价准备是会计上的一项估计性损失，用于反映存货价值下降的可能性。存货跌价准备的调整依据主要有以下几个方面： 1. 市场价格：根据市场价格的变动情况，如果存货的市场价格低于其成本或带来的经济利益，就需要进行跌价准备的调整。 2. 销售情况：根据存货的销售情况，如果存货的销售价格低于其成本或带来的经济利益，就需要进行跌价准备的调整。 3. 技术进步：如果存货的技术进步导致其价值下降，就需要进行跌价准备的调整。 4. 存货老化：如果存货的质量或使用寿命下降，导致其价值下降，就需要进行跌价准备的调整。 5. 经济环境：如果经济环境的变化导致存货的价值下降，就需要进行跌价准备的调整。在进行存货跌价准备的调整时，应根据以上依据进行合理的估计，并按照会计准则的规定进行相应的处理。

阅读 1321

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请解释一下会计方法的稳定性和一致性的重要性。
秦老师 | 提问时间：06/27 18:50

#会计实务#

会计方法的稳定性指的是在一定的时间内，会计处理同一类业务时所采用的会计政策和会计估计方法保持相对稳定。稳定性的重要性在于确保财务报表的可比性和可靠性。如果会计方法频繁变动，会导致不同期间的财务报表无法比较，使得财务信息的分析和决策变得困难。一致性是指在会计处理同一类业务时，会计政策和会计估计方法的连续使用。一致性的重要性在于确保财务报表的可比性和可靠性。如果在同一类业务中使用不同的会计政策和估计方法，将导致财务报表的信息不一致，使得财务信息的分析和决策变得困难。稳定性和一致性的重要性体现在以下几个方面： 1. 可比性：稳定性和一致性保证了财务报表在不同期间和不同企业之间的可比性，使得用户可以对不同期间和不同企业的财务状况进行比较和分析。 2. 可靠性：稳定性和一致性保证了财务报表的信息可靠性，使得用户可以依靠财务报表做出准确的决策。 3. 透明度：稳定性和一致性使得企业的会计处理方法更加透明，便于外部用户理解和评估企业的财务状况。 4. 决策效果：稳定性和一致性保证了财务报表的准确性和可靠性，有助于提高决策的效果，减少决策的风险。总之，稳定性和一致性是会计方法的重要原则，对于保证财务报表的可比性、可靠性和透明度，以及提高决策效果具有重要意义。

阅读 1923

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香港存款利率计算器的计算结果是以何种形式呈现的？
王一老师 | 提问时间：06/27 17:41

#会计实务#

香港存款利率计算器的计算结果通常以数字形式呈现。具体来说，它会显示出存款金额、存款期限、利率以及计算后的利息金额。有些计算器还会提供详细的利息计算表，列出每个存款期限内的利息金额。这样，用户可以清楚地了解到存款的利息收益。

阅读 1154

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2021年月个人所得税标准是多少？
王一老师 | 提问时间：06/27 17:36

#会计实务#

根据中国税法规定，2021年个人所得税标准如下： 1. 级数税率表： - 不超过36000元的部分，适用3%的税率； - 超过36000元至144000元的部分，适用10%的税率； - 超过144000元至300000元的部分，适用20%的税率； - 超过300000元至420000元的部分，适用25%的税率； - 超过420000元至660000元的部分，适用30%的税率； - 超过660000元至960000元的部分，适用35%的税率； - 超过960000元的部分，适用45%的税率。 2. 速算扣除数： - 月应纳税所得额不超过3000元时，速算扣除数为0； - 月应纳税所得额超过3000元至12000元时，速算扣除数为210元； - 月应纳税所得额超过12000元至25000元时，速算扣除数为1410元； - 月应纳税所得额超过25000元至35000元时，速算扣除数为2660元； - 月应纳税所得额超过35000元至55000元时，速算扣除数为4410元； - 月应纳税所得额超过55000元至80000元时，速算扣除数为7160元； - 月应纳税所得额超过80000元时，速算扣除数为15160元。以上是2021年个人所得税的标准，具体应纳税额需要根据个人的实际收入情况来计算。

阅读 1351

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在海鳗云旅游大数据中，如何进行成本核算，确保旅游企业的盈利能力？
李老师 | 提问时间：06/27 17:04

#会计实务#

在海鳗云旅游大数据中，进行成本核算并确保旅游企业的盈利能力，可以采取以下步骤： 1. 确定成本分类：将旅游企业的成本分为直接成本和间接成本。直接成本是与旅游产品直接相关的成本，如运输费用、酒店费用、导游费用等。间接成本是与旅游产品间接相关的成本，如行政费用、市场费用、办公费用等。 2. 成本分配：将直接成本按照旅游产品的实际使用情况进行分配，确保每个产品都能得到正确的成本分配。同时，将间接成本按照合理的分配基础进行分配，如按照销售额、人力资源占用等进行分配。 3. 成本核算：根据成本分类和成本分配的结果，对各项成本进行核算。确保每个成本项目都得到正确的计算和记录，包括直接成本和间接成本。 4. 盈利能力分析：通过对成本核算结果的分析，计算旅游企业的盈利能力。可以计算毛利率、净利率等指标，评估企业的盈利能力，并与行业平均水平进行比较。 5. 成本控制：根据成本核算结果，对成本进行控制和管理。可以通过优化供应链、降低运营成本、提高效率等方式，降低成本，提升盈利能力。 6. 盈利预测和预算编制：根据过去的成本核算结果和市场趋势，进行盈利预测和预算编制。制定合理的盈利目标，并制定相应的行动计划，确保企业的盈利能力。通过以上步骤，旅游企业可以进行成本核算，并确保盈利能力。同时，通过不断的成本控制和盈利预测，可以实现企业的持续盈利和可持续发展。

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个人兼职劳务费税率表2022中，不同税率档位的税率分别是多少？
欧阳老师 | 提问时间：06/27 16:47

#会计实务#

根据个人兼职劳务费税率表2022，不同税率档位的税率如下： 1. 不超过3,000元的部分，税率为3%； 2. 超过3,000元至12,000元的部分，税率为10%； 3. 超过12,000元至25,000元的部分，税率为20%； 4. 超过25,000元至35,000元的部分，税率为25%； 5. 超过35,000元至55,000元的部分，税率为30%； 6. 超过55,000元至80,000元的部分，税率为35%； 7. 超过80,000元的部分，税率为45%。请注意，以上税率适用于个人兼职劳务费的应纳税额。在计算个人兼职劳务费的税款时，需要先计算应纳税所得额，然后按照相应的税率进行计算。

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