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一月初税务局财务报表是没有审核的,现在4月份填写的时候,需要修改1月份填写的上年末余额吗
家权老师
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提问时间:04/08 14:31
#税务#
是的,如果出现错误就更整年初数
阅读 19
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老师我们有一台机器去年改建了,原值增加了,后来这也就也增加了,是10月份改好的,那我年终汇算本年折旧那里要怎么填?
张小宁老师
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提问时间:04/08 14:30
#税务#
本年折旧按25年度账上计提的折旧金额填写
阅读 36
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小企业会计准则,2025年工资少计提22640.4元,在2026年5月企业所得税汇算清缴前发现,应该怎么调整?之前2025年全部工资已在2026年2月前全部结清
张小宁老师
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提问时间:04/08 14:28
#税务#
可补计提工资即可
阅读 25
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投资收益是负数,投资收益纳税调整明细表的 账载金额 和 税收金额 都填写相同的负数吗?
张小宁老师
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提问时间:04/08 14:24
#税务#
是,账载金额 和 税收金额 都填写相同的负数
阅读 51
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债权购买,债权转让这个需要确认收入吗?
张小宁老师
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提问时间:04/08 14:22
#税务#
债权购买,债权转让,不需要确认收入
阅读 22
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公司是一般纳税人的物业公司,代业主收取停车费,停车费产权也是业住,现在税局要求公司代报收入,应如何操作?特别是税局要报城镇土地使用税 房产税税源明细表
朴老师
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提问时间:04/08 14:21
#税务#
增值税 按现代服务 — 物业管理 6%申报收入,代收部分挂往来,只对手续费 / 差额交税。 房产税、土地使用税 税源明细表: 产权人填业主 / 业委会 纳税人类型选代管人 / 实际使用人 备注写明:产权属业主,物业仅代收代申报 实务操作 按税局要求先申报,留存代收协议、转账记录,证明你不是实际纳税人,避免长期担税
阅读 27
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宠物饲料适用的税率是多少?宠物饲料包含哪些范围?宠物用鱼肝油属于宠物饲料吗?
金老师
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提问时间:04/08 14:20
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一、宠物饲料适用的税率 宠物饲料适用的增值税税率为9%。根据《财政部税务总局关于增值税征税具体范围有关事项的公告》(财政部税务总局公告2026年第9号)规定,饲料属于适用9%增值税税率的货物范围。该公告自2026年1月1日起施行,明确规定宠物饲料属于饲料的征税范围,适用9%的税率。需要注意的是,宠物饲料不属于免征增值税的饲料产品,不能享受免税政策,但适用9%的低税率。 二、宠物饲料包含的范围 根据现行规定,饲料是指用于动物饲养的产品或其加工品。宠物饲料作为饲料的一个类别,其征税范围包括各类专门为宠物(如猫、狗等)配制和生产的饲料产品,具体涵盖配合饲料、混合饲料、宠物零食、宠物罐头食品等。宠物饲料通常是以各种动植物原料、添加剂等按照一定比例配制而成,用于满足宠物的营养需求。 三、宠物用鱼肝油是否属于宠物饲料 宠物用鱼肝油不属于宠物饲料,而应归类为饲料添加剂或宠物保健品。根据规定,用于动物饲养的粮食、饲料添加剂不属于饲料的征税范围。鱼肝油主要作为营养补充剂使用,提供维生素A和D等营养成分,属于添加剂或保健品范畴,而非饲料本身。因此,宠物用鱼肝油不适用饲料的9%税率,一般应按照13%的税率征收增值税。 祝您学习愉快!
阅读 187
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你好老师,我想问一下研发费用加计扣除这个怎么自查啊!我忘了当时怎么填的了,税务让看看直接投入和人员人工这些,我不太知道从哪里下手弄呢
董孝彬老师
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提问时间:04/08 14:17
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 24
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您好!请问系统里已开过发票的可不可以再补填上去
家权老师
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提问时间:04/08 14:13
#税务#
没明白,在什么地方填报呢?
阅读 17
收藏 0
老师好!KTV个体户被查账征收了,没有开过票,也没有做账,这个季度税务打电话要申报,是不是0申报,里面还有娱乐文化事业建设费也是0申报吗?谢谢!
小菲老师
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提问时间:04/08 14:06
#税务#
同学,你好 嗯嗯,没有收入,就是0申报
阅读 21
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老师,个税由公司承担怎么做分录
刘艳红老师
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提问时间:04/08 14:04
#税务#
您好,这个计入营业外支出里面
阅读 39
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我租了个游艇,对方给我开票,怎么区分是开租赁,还是开 服务 类发票?
小菲老师
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提问时间:04/08 13:58
#税务#
同学,你好 带人就是服务 类
阅读 23
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新公司3月18注册下下来,小规模纳税人,4月份要报税吗,今天4月8日,还没去税务登记
小菲老师
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提问时间:04/08 13:53
#税务#
同学,你好 还没去税务登记,报不了税
阅读 23
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老师好,去年计提了劳务成本,余额为负数了,审计报表做了调整,净利润增加了需要到税局更正上年的申报并补税吗
暖暖老师
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提问时间:04/08 13:50
#税务#
你好需要的,或者汇算清缴时纳税调增计提的部分也可以
阅读 22
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季度资产负债表,利润表,现金流量表怎么申报,取数
小菲老师
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提问时间:04/08 13:40
#税务#
同学,你好 取数?? 你是问哪一栏?
阅读 20
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老师,社保个人部分由公司全部承担,申报个税时要扣出吗
刘艳红老师
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提问时间:04/08 13:30
#税务#
您好,可以扣出来,可以减少个税
阅读 45
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什么样的情况可以用研发成本,是否需要税局或者其他机构报备
小菲老师
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提问时间:04/08 13:13
#税务#
同学,你好 企业开展研发活动且费用真实、合规归集时,可将研发费用计入成本,并享受加计扣除政策,无需事前向税务局报备,但需留存资料备查
阅读 21
收藏 0
老师您好 我25年出现税收滞纳金,26年交了,我报25年报的时候需要调增吗,还是26调
小菲老师
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提问时间:04/08 13:04
#税务#
同学,你好 是26调的时候调
阅读 22
收藏 0
公司职工人数不超30人也交了残保金是什么原因
小菲老师
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提问时间:04/08 13:03
#税务#
同学,你好 自2023年1月1日至2027年12月31日,在职职工人数在30人(含)以下的企业继续免征残疾人就业保障金 是免的
阅读 20
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请教一下职工残保金怎么计算
小菲老师
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提问时间:04/08 12:58
#税务#
同学,你好 残保金年缴纳额=(上年度用人单位在职职工人数×1.5%或1.7%-上年度用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年度用人单位在职职工平均工资。
阅读 24
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老师,员工的社保全部由公司承担,那我们报个税的时候还要填个人承担的部分吗
小菲老师
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提问时间:04/08 12:57
#税务#
同学,你好 需要填写的
阅读 48
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老师,我想问一下个体工商户之前1到3月员工都没有发放工资也没有申报个税,那4月份报个人经营所得税的时候工资能扣除吗
小菲老师
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提问时间:04/08 12:53
#税务#
同学,你好 这个工资是个体户户主的工资吗?
阅读 58
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老师,这个季度没有收入只有成本,我这条的可以吗,真实的
董孝彬老师
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提问时间:04/08 12:38
#税务#
您好,可以的,没有收入,员工还在上班,发工资正常的
阅读 43
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工商年报里的纳税总额填啥来着,是当年实际缴纳的金额,还是当年计提的
小菲老师
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提问时间:04/08 12:37
#税务#
同学,你好 当年实际缴纳的金额
阅读 37
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一般纳税人,代收停车费,停车费产权人是业主的,这样子需要申报那些税种
董孝彬老师
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提问时间:04/08 12:34
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 28
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老师好,公司之前认缴的注册资本3500万,实缴0,现在变更股东,个人股权转让所得可以是0吗?需要缴纳印花税吗?缴纳印花税的话,计税基数是多少?是注册资本金额吗?还是不用交,因为实收资本为0
刘艳红老师
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提问时间:04/08 12:32
#税务#
您好,0转让一般不认可,可以平价转让,按认缴的3500来交印花税,
阅读 23
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25年第二季度财务报表利润总额和所得税季度报表A00000第三行利润总额比对不符 情况说明怎么写?实际上我把所得税季度报表利润总额改成0了,怎么解释好?
小菲老师
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提问时间:04/08 12:22
#税务#
同学,你好 比对不符,原因是什么?
阅读 29
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老师,开的增值税专用发票在增值税二表中专票部分不能自动带出来,开的*水冰雪*水费,还有*供热*高温水,状态显示正常,也能查询到
张小宁老师
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提问时间:04/08 12:16
#税务#
已经勾选抵扣了吗?
阅读 38
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老师您好,我想问一下自然人独资公司通过增资的方式增加股东,这种情况股份按什么比例分配呢?需要交税吗?
金老师
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提问时间:04/08 12:16
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.股份比例:按新出资额÷增资后总注册资本分配,可协商约定,写进章程并工商变更。 2.交税: 公司:只交新增注册资本×0.025%印花税。 原股东、新股东:纯货币增资,无个税; 只有溢价转增资本、低价/无偿让股、非货币出资才会产生个税。 祝您学习愉快!
阅读 104
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老师,你好,请问申请的个税手续费退费是计入什么会计科目
张小宁老师
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提问时间:04/08 12:15
#税务#
若不用交增值税,入营业外收入
阅读 21
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