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江苏省一般纳税人公司迁移到湖北省税务登记，可以登记为小规模纳税人吗？
何萍香老师 | 提问时间：04/29 00:10

#税务#

你好！按照我国现行法律，一般纳税人可以转小规模纳税人，但需要满足一定的条件，按照《增值税暂行条例》和《增值税暂行条例实施细则》的有关规定登记为一般纳税人的，在转登记日前连续12个月或连续4个季度累计应税销售额未超过500万元的条件下可以变更为小规模纳税人。如果纳税人在转登记日前的经营期尚不满12个月或4个季度，则按照月(或季度)平均销售额估算12个月或4个季度的累计销售额计算，具体以税务部门公布的有关政策为准。

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个体工商户如何申请开专票？
小锁老师 | 提问时间：06/08 14:56

#税务#

您好，这个的话，需要有合同，然后去现场申请的

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想问下，这张发票要交印花税吗？属于运输合同吗？
东老师 | 提问时间：06/06 17:14

#税务#

这个是属于的是需要缴纳的。

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经营范围中的许可项目是指什么
小锁老师 | 提问时间：06/05 21:56

#税务#

经营范围分为许可经营项目和一般经营项目，许可经营项目是指企业在申请登记前依据法律、行政法规、国务院决定应当报经有关部门批准的项目，一般经营项目是指不需批准可由企业自主申请的项目。

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公司食堂有外来人员就餐，将收取的餐费收入直接冲减福利费公共发生福利费75万，自己公司员工就餐45万，收取外来人员餐费30万是否有涉税风险
微微老师 | 提问时间：05/27 11:10

#税务#

您好，正规做法是需要计入收入，缴纳所得税和增值税。不能直接冲减，但是其实结果是一样的。

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以公司名义买套商品房，对公司税收有什么好处吗，
家权老师 | 提问时间：06/06 16:42

#税务#

折旧可以抵减所得税，进项可以抵扣增值税

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这是要对方确认了才可以开红字发票吗？
邹老师 | 提问时间：06/05 10:06

#税务#

你好，是对方已经认证了吗？

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2024年企业所得税最新优惠政策
盛宇老师 | 提问时间：06/04 23:14

#税务#

您好，请问您企业是小微企业吗，小微企业所得税所得税优惠税率为5%

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投入产出法如何计算？
耿老师 | 提问时间：06/03 09:45

#税务#

你好！投入产出法的计算主要涉及**直接消耗系数、完全消耗系数以及里昂惕夫逆矩阵等**关键参数。下面将详细探讨如何进行这些计算，并了解它们在经济分析中的具体应用： 1. **直接消耗系数的计算** - **定义与意义**：直接消耗系数表示在生产过程中，某部门生产单位产品直接消耗的其他部门产品的数量Θic-3Θ。这个系数反映了部门间的直接技术经济联系。 - **计算公式**：\(a_{ij} = \frac{X_{ij}}{X_j}\)，其中\(a_{ij}\)是直接消耗系数，\(X_{ij}\)是j部门对i部门产品的消耗量，\(X_j\)是j部门的总产出。 - **矩阵表示**：所有部门的直接消耗系数可以组成一个矩阵A，称为直接消耗系数矩阵Θic-1Θ。 2. **完全消耗系数的计算** - **定义与意义**：完全消耗系数是指某部门生产单位最终产品时，对包括直接和间接消耗在内的其他部门产品的总消耗量Θic-3Θ。 - **计算公式**：\(B = (I - A)^-1 - I\)，其中B是完全消耗系数矩阵，A是直接消耗系数矩阵，I是单位矩阵，\((I - A)^-1\)是里昂惕夫逆矩阵Θic-1Θ。 - **计算过程**：先求得里昂惕夫逆矩阵，再从中减去单位矩阵得到完全消耗系数矩阵。 3. **里昂惕夫逆矩阵的计算** - **定义与意义**：里昂惕夫逆矩阵的元素表示某部门增加一个单位最终产品时，对其他部门产品的完全需求量Θic-3Θ。 - **计算公式**：\((I - A)^-1\)，即单位矩阵减去直接消耗系数矩阵后求逆。 - **计算方法**：使用Excel中的MINVERSE函数或其他线性代数软件包来计算矩阵的逆Θic-1Θ。 4. **投入产出模型的构建** - **行模型与列模型**：行模型基于投入产出表的行平衡关系建立，反映各部门生产的货物和服务的使用去向；列模型基于列平衡关系建立，揭示生产过程中的各种投入Θic-4Θ。 - **模型的应用**：通过建立的模型，可以进行产业结构分析、最终使用结构分析等，为经济政策制定提供数据支持。 5. **投入产出表的分析要点** - **表的结构**：投入产出表通常分为三个象限，第一象限反映中间产品的投入与使用，第二象限反映最终产品的使用，第三象限反映初始投入的情况Θic-4Θ。 - **分析方法**：利用投入产出表数据直接进行分析，或建立模型进行更深入的定量分析。 6. **投入产出法的应用实例** - **经济影响分析**：例如，分析第三产业增加值增长对居民消费、最终消费和劳动者报酬的影响Θic-4Θ。 - **政策制定支持**：为宏观经济管理提供数据支撑，如资源分配、价格变动对经济的影响等。此外，在深入了解投入产出法的计算和应用后，可以看到这种方法不仅是一种经济分析工具，还是理解和预测经济行为的重要手段。通过构建和分析投入产出表，能够揭示不同经济部门之间的复杂联系，为经济决策提供科学依据。总的来说，投入产出法的计算涉及直接消耗系数、完全消耗系数和里昂惕夫逆矩阵等关键参数的计算。这些参数反映了部门间的直接和间接联系，是理解经济结构和进行经济预测的基础。通过构建投入产出模型，可以对经济系统进行深入分析，为经济政策的制定和经济管理提供重要支持。

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老师，增值税后面的征收率3%是啥意思？
郭老师 | 提问时间：06/05 13:08

#税务#

征收率这是小规模的，小规模的话就看这一个税率。

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现金流量表里面应付职工薪酬是写本年累计贷方还是借方
廖君老师 | 提问时间：06/08 13:11

#税务#

您好，是负债表吧，不是现金流量表，写的期末贷方余额流量表是应付职工薪酬借方发生额的一部分不是全部

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本月收到进项税额10000元，销项税额9500元，有留抵的，怎么做账务处理，一整套分录
郭老师 | 提问时间：06/08 16:21

#税务#

借应交税费应交增值税销项9500 贷应交税费应交增值税转出未交增值税9500 借应交税费应交增值税转出未交增值税10000 贷应交税费应交增值税进项10000

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一般纳税人公司需要专票6个点，但是收到对方小规模开的专票3个点，也是可以抵扣的吧，错在地方差异？有的地方税务不可以？
venus老师 | 提问时间：06/06 14:57

#税务#

这个是可以抵扣的，同学

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差额计税中差额部分开票时的税率是多少
小佳老师 | 提问时间：04/12 15:58

#税务#

同学你好，你的意思是差额后开票的税率吗？那就是你们公司行业利率啊

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老师您好，我们是一家酒店，我是酒店的财务人员，上个月我们酒店单方面咨询我关于金融证券的事情，酒店单方面给我了一笔咨询服务费7000元，我在税务局代开了信息服务发票，但是我这个月申报上个月个税，弹出这个信息，让单位对我的劳务报酬所得进行代扣代缴，因为我还是单位雇员，同时我也不想预缴，可以等明年汇算清缴的时候我自己单独申报填报吗
小锁老师 | 提问时间：06/08 17:20

#税务#

您好，这个的话是可以明年单独申报的这个

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老师，生产企业怎么把握它的增值税税负率啊？每个月进项都大于销项的话，如果我要交增值税要怎么去把握它的税负率来交增值税呢？？
廖君老师 | 提问时间：06/08 20:32

#税务#

您好，自已算嘛，增值税税负率=毛利率*13%，计算出来（销-进）/收入=毛利率*13%，只有一个未知数进

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请问2024年会计继续教育什么时候开始？
冉老师 | 提问时间：06/05 13:47

#税务#

你好，同学现在已经开始了

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老师，我们是商业管理有限公司，批发零售汽车坐垫还海绵的，这个属于哪个行业啊，我们现在要升为一般纳税人，要选行业，里面的行业有商业工业服务业和其他的
家权老师 | 提问时间：06/06 16:02

#税务#

你们是属于商业企业

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5.居民纳税人杨学东2019年1月至12月取得工资薪金收入120000元，个人文字作品手稿原件公开拍卖(竞价)收入8000元;同时，又在A国取得投资红利收入10000元。该纳税人已按A国税法规定，缴纳了个人所得税2500元。要求:计算杨学东在中国需补缴的个人所得税税款。
暖暖老师 | 提问时间：04/19 08:52

#税务#

应纳税所得额的计算 120000-60000+8000*（1-20%）=66400 应交个人所得税 66400*10%-2520=4120 国外所得应交10000*20%=2000不需要补交个人所得税计算杨学东在中国需补缴的个人所得税税款。 4120+0=4120

阅读 11344

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老师，小规模纳税人的成本票和销售额的发票在哪个软件里查
宋生老师 | 提问时间：06/08 08:59

#税务#

你好！这个要看你是用什么软件开票的

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老师，公司预收150万的公交候车亭的租赁，分月开票，约定每个月的开票，有啥税务风险。
文文老师 | 提问时间：04/24 16:15

#税务#

分月开票，约定每个月的开票，没有风险

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老师，我今天打开个税申报系统，提示自然人代开，我打开就出现一张代开的叉车发票，需要申报个税吗？
东老师 | 提问时间：06/06 16:20

#税务#

你好，这个是需要申报的。

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我国的现行18大税种有哪些？哪些是由税务局征收。哪些是由海关征收
宋生老师 | 提问时间：05/21 11:38

#税务#

我国的现行18大税种包括增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、房产税、印花税、船舶吨税、车辆购置税、关税、契税、烟叶税、环保税和耕地占用税。关于这些税种的征收机构，主要分为税务局和海关两大系统。税务局征收的税种包括增值税、消费税（部分由海关征收）、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、房产税、印花税、契税、烟叶税、环保税和耕地占用税等。海关则主要征收进出口税、消费税（部分）、增值税（部分）和船舶吨税等。

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想问一下老师这个题怎么计算
廖君老师 | 提问时间：05/01 16:36

#税务#

下午好啊，（68000+200000）*13%-100000*13%=21840，税负21840/（68000+200000）=8.15%，退（68000+200000）*5.15%=13800软件企业增值税税负超过3%的部分可以享受即征即退的税收优惠政策；

阅读 11340

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老师，个体工商户需要报财务报表年报吗
郭老师 | 提问时间：06/06 17:13

#税务#

我们这边个体工商户不需要，平时季度申报都不需要

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单位缴费基数：指报告期内（即全年12个月社保缴费基数的总和）单位缴纳社会保险费的工资总额，按参保人员的社保缴交基数口径计算。请问老师，填报工商年报时社保统计缴费基数，是看工资总额那一栏还是社保基数那一栏？
郭老师 | 提问时间：06/06 12:03

#税务#

你好，工资大于社保基数看社保基数的那一行

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老师。我们老板个人垫款，回公司报销。没有发票，有收据和支付截图。可以入账吧？到时候纳税调整？
郭老师 | 提问时间：06/06 10:48

#税务#

你好可以的可以这么做的是

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请问法人公司股权转卖给个人，印花税是由被撤资方代缴吗？
朴老师 | 提问时间：06/06 15:37

#税务#

同学你好是被投资方只是股权转让没有撤资哦

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个人可以去开运费发票吗
郭老师 | 提问时间：06/05 22:14

#税务#

你好可以的带着身份证就可以开

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那个3，那个2从哪里来的？搞不明白，有点糊涂
暖暖老师 | 提问时间：06/03 06:29

#税务#

你好请把题目完整发一下再提问

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