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专项扣除1月份没做，2月份可以重新做吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 13:03

#实务#

您好，可以的，2月录就可以

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老师一般纳税人上月发票次月红冲后又开发票申报表怎么填写谢谢
小菲老师 | 提问时间：02/02 13:01

#实务#

同学，你好上月发票，增值税正常申报本月红冲后又开发票，汇总申报

阅读 28

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老师，这种情况我可以不回，但如果老板让我回复，我应该怎么回复？这个工资表上基本都是没有发放的？
朴老师 | 提问时间：02/02 12:59

#实务#

这张表是 1 月的工资计提表，目前暂未发放，待公司资金安排后统一支付，后续有变动我会及时同步。

阅读 24

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老师好：请问我单位的一家客户，在应收账款挂着，现在账是平的。可现在收到这家一张进账单用途写的借款，老师这家我是在立一户其他应付款，还是在应收账款贷方挂着？如果在应收账款贷方挂着，有风险吧？
朴老师 | 提问时间：02/02 12:57

#实务#

建议在应收账款贷方挂账，无实质税务 / 账务风险，无需另立其他应付款，仅需备注款项性质即可。核心原因：该款项与客户原有购销往来相关，并非独立的借贷业务，应收账款贷方本身可核算客户多付 / 预收款项，后续可直接用于冲抵该客户新发生的应收款，账务衔接更清晰。若另立其他应付款，会割裂同一客户的往来关系，增加对账和款项核销的工作量

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老师，开票的时候税点用不用开票？
小菲老师 | 提问时间：02/02 12:56

#实务#

同学，你好开票是包含税点的

阅读 7

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20万含税价，9个点，现在有一个进项13个点的。那我需要按13个点开出开票金额是多少
小菲老师 | 提问时间：02/02 12:55

#实务#

同学，你好什么意思？？你是要保持销项=进项吗？

阅读 21

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老师，您好！合伙企业的监事，社保不在合伙企业里，也没有发工资，需要给这个监事零申报个税吗？
小菲老师 | 提问时间：02/02 12:54

#实务#

同学，你好不需要的

阅读 8

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公司注册日期为2923年8月28日连续12个月收入不超过500万就是小规模纳税人，是不是说次年24年7月31日就是第一个纳税年度截止期
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 12:53

#实务#

您好，这个是按月来滚动来算的，比如现在2月到明的1月

阅读 53

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老师，您好！合伙企业的合伙人是不是不管有没有工资，都得申报个税呀
小菲老师 | 提问时间：02/02 12:50

#实务#

同学，你好要申报经营所得个税

阅读 10

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老师，物流辅助服务的派送服务开具的增票可以抵扣吗？
小菲老师 | 提问时间：02/02 12:45

#实务#

同学，你好专票就可以抵扣

阅读 23

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老师，会计上开票的时候除以0.92的情况，发票是怎样开的？
小菲老师 | 提问时间：02/02 12:44

#实务#

同学，你好比如100元 100/0.92=108.7 发票就按照108.7开具

阅读 13

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老师，我们欠客户30万款，发票已收到款未付，已经好几年了，联系不上对方了对方公司也注销，该笔款我该怎么做账借：应付账款贷；营业外收入吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 12:39

#实务#

您好，是的，就是这样做的

阅读 223

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想咨询下：现金流量表中，关于支付给职工以及为职工支付的现金项目填写直接使用银行流水口径的金额，还是使用科目余额表中应付职工薪酬（下级明细含工资、社保、公积金等)的借方发生额。
郭老师 | 提问时间：02/02 12:35

#实务#

填写直接使用银行流水口径的金额

阅读 41

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老师，个体户办了对公但是收入费用啥的都是走私人账户，然后呢税务一直按对公流水做申报，目前门店没做经营了，但是这部分私人流水的就这样过去没事吧？
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 12:33

#实务#

您好，没事，这个只要申报了税就可以

阅读 23

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老师，请问餐饮的个体户装修费用如何记账？原来会计一直计入在建工程里面，每年都在累计结转，前几年至今装修好几次了，一直记在在建工程里面
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 12:30

#实务#

您好，金额大计入长期待摊费中，会好些，金额小，可以直接费用化

阅读 20

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老师，核销坏账需要哪些附件？
小菲老师 | 提问时间：02/02 12:30

#实务#

同学，你好相关合同或协议：如销售合同、服务合同等，用于证明债权债务关系的存在及交易的具体条款。发票及收款凭证：明确交易金额以及未收款的事实。应收账款明细账与记账凭证：体现该笔款项在企业账务系统中的核算过程。

阅读 8

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老师，现代服务的服务属于管理费用的服务费吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 12:30

#实务#

您好，是的，计入管理费用*服务费中

阅读 23

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个体户开具不动产租赁的发票税率是多少
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 12:25

#实务#

您好，开具不动产租赁的发票税率是3%

阅读 11

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老师，请问我们进出口公司，收到国外客户的款怎么做账？
郭老师 | 提问时间：02/02 12:19

#实务#

借，银行存款，贷，应收账款或者是主营业务收入，汇率有差额放到财务费用

阅读 13

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1、在义县级市租房子；2、父母亲都是60周岁以上（三个子女），麻烦老师帮我看下专项扣除的金额是多少？
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 12:12

#实务#

您好，这个是专项扣除的表，这个县级市租房子可能是800一个月，老人是1000一个月

阅读 9

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一张发票对应的材料送货太厚，如何装订凭证
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 12:10

#实务#

您好，可以分开，多次订

阅读 24

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内部审计内部证据包括哪些内容？
秦老师 | 提问时间：06/27 21:02

#会计实务#

内部审计的内部证据包括以下内容： 1. 会计记录和凭证：包括原始凭证、会计日记、总账、明细账等会计记录，以及与这些记录相关的文件和文件夹。 2. 内部控制文件：包括内部控制政策、程序、流程图、工作指南等文件，用于描述和说明组织内部控制的设计和实施情况。 3. 会计制度和规范：包括组织的会计制度、会计政策、会计准则等文件，用于规范会计处理和报告的准则和方法。 4. 会计人员的工作文件：包括会计人员的工作底稿、计算表格、分析报告等，用于记录和展示会计人员的工作过程和分析结果。 5. 会计系统和软件：包括会计系统的配置文件、设置文件、数据备份文件等，用于了解和评估会计系统的功能和安全性。 6. 内部审计报告和备忘录：包括内部审计人员的报告、备忘录、会议纪要等，用于记录和传达内部审计的发现和建议。 7. 相关的电子邮件和通信记录：包括与会计处理和内部控制相关的电子邮件、即时通讯记录等，用于了解和分析相关人员之间的沟通和决策过程。 8. 相关的合同和协议：包括与会计处理和内部控制相关的合同、协议、授权文件等，用于了解和评估组织与外部方面的合作和约束关系。以上内容是内部审计的内部证据的一些常见例子，具体的内容可能因组织的特点和审计的目标而有所不同。

阅读 1653

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如果将10万存入定期账户，每季度的利息收入是多少？
王一老师 | 提问时间：06/27 20:50

#会计实务#

要计算每季度的利息收入，我们需要知道以下几个因素： 1. 存款金额：10万。 2. 存款期限：假设为一年。 3. 存款利率：假设为4%。首先，我们需要将存款金额和存款利率转换为相应的小数形式：存款金额 = 10万 = 100,000 存款利率 = 4% = 0.04 然后，我们可以使用以下公式计算每季度的利息收入：利息收入 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限 / 季度数假设一年有4个季度，则每季度的利息收入为：利息收入 = 100,000 × 0.04 × 1 / 4 = 1,000 所以，每季度的利息收入为1,000元。

阅读 980

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产值利润率的高低可以反映企业的盈利能力和经营管理水平，一般来说，产值利润率越高，说明企业的盈利能力越强，经营效益越好。
秦老师 | 提问时间：06/27 20:24

#会计实务#

产值利润率是企业经营指标之一，它反映了企业在生产经营过程中，每单位产值所获得的利润。产值利润率的高低可以反映企业的盈利能力和经营管理水平。产值利润率越高，说明企业在单位产值上获得的利润越多，这意味着企业的盈利能力较强。高产值利润率可能表明企业的产品或服务具有较高的附加值，市场需求较大，并且企业在生产和销售过程中能够有效地控制成本和费用，实现较高的利润率。产值利润率的高低还可以反映企业的经营管理水平。高产值利润率可能表明企业在生产过程中能够合理配置资源，提高生产效率，降低生产成本。同时，高产值利润率也可能表明企业在销售和市场营销方面具有较强的能力，能够有效地推广和销售产品，提高销售额和利润。然而，产值利润率的高低不仅仅取决于企业的经营管理水平，还受到行业竞争、市场需求、产品定位等因素的影响。因此，评估企业的盈利能力和经营管理水平时，需要综合考虑其他指标和因素，以全面了解企业的经营状况。

阅读 1971

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存货跌价准备日后调整的依据是什么？
秦老师 | 提问时间：06/27 19:03

#会计实务#

存货跌价准备是会计上的一项估计性损失，用于反映存货价值下降的可能性。存货跌价准备的调整依据主要有以下几个方面： 1. 市场价格：根据市场价格的变动情况，如果存货的市场价格低于其成本或带来的经济利益，就需要进行跌价准备的调整。 2. 销售情况：根据存货的销售情况，如果存货的销售价格低于其成本或带来的经济利益，就需要进行跌价准备的调整。 3. 技术进步：如果存货的技术进步导致其价值下降，就需要进行跌价准备的调整。 4. 存货老化：如果存货的质量或使用寿命下降，导致其价值下降，就需要进行跌价准备的调整。 5. 经济环境：如果经济环境的变化导致存货的价值下降，就需要进行跌价准备的调整。在进行存货跌价准备的调整时，应根据以上依据进行合理的估计，并按照会计准则的规定进行相应的处理。

阅读 1321

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请解释一下会计方法的稳定性和一致性的重要性。
秦老师 | 提问时间：06/27 18:50

#会计实务#

会计方法的稳定性指的是在一定的时间内，会计处理同一类业务时所采用的会计政策和会计估计方法保持相对稳定。稳定性的重要性在于确保财务报表的可比性和可靠性。如果会计方法频繁变动，会导致不同期间的财务报表无法比较，使得财务信息的分析和决策变得困难。一致性是指在会计处理同一类业务时，会计政策和会计估计方法的连续使用。一致性的重要性在于确保财务报表的可比性和可靠性。如果在同一类业务中使用不同的会计政策和估计方法，将导致财务报表的信息不一致，使得财务信息的分析和决策变得困难。稳定性和一致性的重要性体现在以下几个方面： 1. 可比性：稳定性和一致性保证了财务报表在不同期间和不同企业之间的可比性，使得用户可以对不同期间和不同企业的财务状况进行比较和分析。 2. 可靠性：稳定性和一致性保证了财务报表的信息可靠性，使得用户可以依靠财务报表做出准确的决策。 3. 透明度：稳定性和一致性使得企业的会计处理方法更加透明，便于外部用户理解和评估企业的财务状况。 4. 决策效果：稳定性和一致性保证了财务报表的准确性和可靠性，有助于提高决策的效果，减少决策的风险。总之，稳定性和一致性是会计方法的重要原则，对于保证财务报表的可比性、可靠性和透明度，以及提高决策效果具有重要意义。

阅读 1923

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香港存款利率计算器的计算结果是以何种形式呈现的？
王一老师 | 提问时间：06/27 17:41

#会计实务#

香港存款利率计算器的计算结果通常以数字形式呈现。具体来说，它会显示出存款金额、存款期限、利率以及计算后的利息金额。有些计算器还会提供详细的利息计算表，列出每个存款期限内的利息金额。这样，用户可以清楚地了解到存款的利息收益。

阅读 1154

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2021年月个人所得税标准是多少？
王一老师 | 提问时间：06/27 17:36

#会计实务#

根据中国税法规定，2021年个人所得税标准如下： 1. 级数税率表： - 不超过36000元的部分，适用3%的税率； - 超过36000元至144000元的部分，适用10%的税率； - 超过144000元至300000元的部分，适用20%的税率； - 超过300000元至420000元的部分，适用25%的税率； - 超过420000元至660000元的部分，适用30%的税率； - 超过660000元至960000元的部分，适用35%的税率； - 超过960000元的部分，适用45%的税率。 2. 速算扣除数： - 月应纳税所得额不超过3000元时，速算扣除数为0； - 月应纳税所得额超过3000元至12000元时，速算扣除数为210元； - 月应纳税所得额超过12000元至25000元时，速算扣除数为1410元； - 月应纳税所得额超过25000元至35000元时，速算扣除数为2660元； - 月应纳税所得额超过35000元至55000元时，速算扣除数为4410元； - 月应纳税所得额超过55000元至80000元时，速算扣除数为7160元； - 月应纳税所得额超过80000元时，速算扣除数为15160元。以上是2021年个人所得税的标准，具体应纳税额需要根据个人的实际收入情况来计算。

阅读 1352

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在海鳗云旅游大数据中，如何进行成本核算，确保旅游企业的盈利能力？
李老师 | 提问时间：06/27 17:04

#会计实务#

在海鳗云旅游大数据中，进行成本核算并确保旅游企业的盈利能力，可以采取以下步骤： 1. 确定成本分类：将旅游企业的成本分为直接成本和间接成本。直接成本是与旅游产品直接相关的成本，如运输费用、酒店费用、导游费用等。间接成本是与旅游产品间接相关的成本，如行政费用、市场费用、办公费用等。 2. 成本分配：将直接成本按照旅游产品的实际使用情况进行分配，确保每个产品都能得到正确的成本分配。同时，将间接成本按照合理的分配基础进行分配，如按照销售额、人力资源占用等进行分配。 3. 成本核算：根据成本分类和成本分配的结果，对各项成本进行核算。确保每个成本项目都得到正确的计算和记录，包括直接成本和间接成本。 4. 盈利能力分析：通过对成本核算结果的分析，计算旅游企业的盈利能力。可以计算毛利率、净利率等指标，评估企业的盈利能力，并与行业平均水平进行比较。 5. 成本控制：根据成本核算结果，对成本进行控制和管理。可以通过优化供应链、降低运营成本、提高效率等方式，降低成本，提升盈利能力。 6. 盈利预测和预算编制：根据过去的成本核算结果和市场趋势，进行盈利预测和预算编制。制定合理的盈利目标，并制定相应的行动计划，确保企业的盈利能力。通过以上步骤，旅游企业可以进行成本核算，并确保盈利能力。同时，通过不断的成本控制和盈利预测，可以实现企业的持续盈利和可持续发展。

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个人兼职劳务费税率表2022中，不同税率档位的税率分别是多少？
欧阳老师 | 提问时间：06/27 16:47

#会计实务#

根据个人兼职劳务费税率表2022，不同税率档位的税率如下： 1. 不超过3,000元的部分，税率为3%； 2. 超过3,000元至12,000元的部分，税率为10%； 3. 超过12,000元至25,000元的部分，税率为20%； 4. 超过25,000元至35,000元的部分，税率为25%； 5. 超过35,000元至55,000元的部分，税率为30%； 6. 超过55,000元至80,000元的部分，税率为35%； 7. 超过80,000元的部分，税率为45%。请注意，以上税率适用于个人兼职劳务费的应纳税额。在计算个人兼职劳务费的税款时，需要先计算应纳税所得额，然后按照相应的税率进行计算。

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