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建安中,收到工程款,是直接确认主营业务收入吗?成本的话,是算工程成本吗?资本化
郭老师
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提问时间:05/14 10:07
#建筑#
你好,可以根据完工进度,这个你们自己决定,你也可以根据你收到钱的或者开发票的。
阅读 5173
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老师好!我们是建筑公司,施工队有一家劳务公司,但是没有劳务资质,这种开出来的发票是不是不合规?
小菲老师
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提问时间:05/13 15:18
#建筑#
同学,你好 是的,不太合规
阅读 5173
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5月1号添加一个人员交社保,什么时候可以在人社保查到缴费证明,是不是要在税务系统扣款之后才能查到
家权老师
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提问时间:04/29 11:33
#建筑#
是的,要申报以后才能查到的
阅读 5170
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汇算清缴,利息支出是指银行贷款利息吗
邹刚得老师
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提问时间:04/20 11:35
#建筑#
你好,不仅仅是银行贷款的利息,还包括向其他单位或者个人的借款利息
阅读 5170
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请问增值税抵扣了 项目预缴的增值税,应该怎么做税金结转的账务处理呀
宋生老师
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提问时间:06/24 11:49
#建筑#
你好!这个你可以借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-预交税金
阅读 5169
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老师 工商年报 单位缴费基数和本期实际缴费金额 怎么填?
朴老师
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提问时间:04/19 10:56
#建筑#
同学你好 缴费基数是所有员工总的缴费基数,一年的哦 本期实际缴纳金额是企业承担的企业部分的所有员工的12个月的缴费金额
阅读 5169
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项目地设立分公司的话,增值税和企业所得税怎么核算的?
蓝小天老师
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提问时间:05/13 23:06
#建筑#
项目地设立的分公司在增值税和企业所得税方面的核算,可能取决于分公司是否办理了税务登记以及其与总公司的财务关系等因素。具体分析如下: 1. 增值税 如果分公司办理了税务登记,则其作为独立的增值税纳税人,应单独申报缴纳增值税。如果分公司未办理税务登记,并且经相关财政、税务机关批准,由总机构汇总缴纳增值税。 2. 企业所得税 根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十条规定,居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构,应当汇总计算并缴纳企业所得税。具体的征收管理办法是“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”。这意味着即使分公司独立核算,也需要按照总公司的统一计算结果来缴纳企业所得税。 3. 预缴税款 分公司在项目所在地可能需要预缴企业所得税和增值税。这通常是按照国家税务总局的相关规定执行的。 4. 税务登记 根据税收征管法的规定,企业在外地设立分公司的,必须到分公司所在地的税务管理机关办理税务登记。 5. 会计核算 分公司是否独立核算,主要是会计核算上的规定,并不影响企业所得税汇总缴纳的规定。
阅读 5166
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老师,企业为客户提供重大融资利息是什么情况
廖君老师
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提问时间:06/23 18:52
#建筑#
您好,就是延后付款 客户如果选择现在支付400w,两年后支付449.44w,客户选择现在支付,企业提前收款,差额49.44确认为未确认融资费用,这是客户为企业提供重大融资成分,就是缓解 了我公司延期收款的资金压力。
阅读 5164
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请问老师,营业收入净额要扣除企业所得税吗
东老师
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提问时间:05/14 09:05
#建筑#
您的意思是交企业所得税的意思,对吗?
阅读 5159
收藏 2
老师,公司是建筑业,征收方式为核改查。现在有核定征收时收入对应的成本,需要支付。账务处理用以前年度损益调整可以不。感谢解答
朴老师
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提问时间:02/07 10:18
#建筑#
同学你好 这个可以的哦
阅读 5158
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1.原来是核定征收的劳务服务部的个体户如果当年开票超过120万了,第二年会不会变成查账征收或者不核定了?2.劳务服务部的核定征收的个体户,个人经营所得的税费怎么交。 期待回复。
venus老师
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提问时间:06/24 16:04
#建筑#
同学你在核定时超过核定,是按照实际收入*收入所得率算应纳税所得额 经营所得也是这种算法
阅读 5151
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老师,私对公付货款,过后走报销可以吗
刘艳红老师
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提问时间:06/24 15:42
#建筑#
您好,可以的,按报销来
阅读 5150
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你好我也收到了书 从何开始学习
家权老师
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提问时间:06/14 14:26
#建筑#
收到书就可以开始学习了
阅读 5148
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老师,各部门分摊费用,成本一般分摊,有什么方法?
朴老师
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提问时间:04/25 15:47
#建筑#
1.直接分摊法:对于可以直接确定受益对象的共同费用,如原材料、直接人工和直接制造费用等,可以直接将其分配到相应的成本对象上。 2.间接分摊法:对于不能直接与产品相关的成本,可以通过一定的分配基础分摊到各个产品上。常见的分配基础包括直接人工工时、直接人工工资总额、直接材料成本或直接制造费用等。根据不同的分摊基础,又可以分为人工费用分摊法、材料费用分摊法和机时费用分摊法等。 3.比例分摊法:根据各个产品在销售额、产量、利润或其他相关指标上的比例,按照一定的比例分配共同的成本。这种方法适用于产品种类较多、生产过程复杂的企业,能够更准确地反映各个产品对成本的贡献程度。 4.标准成本法:企业会预先设定一个标准成本,然后根据实际产量和标准成本的差异来调整费用的分配。这种方法适用于生产过程较为稳定、产品品种较少的企业。 5.作业成本法:将企业的生产经营过程划分为一系列相互关联的作业,然后根据作业消耗的资源来分配费用。这种方法是一种更为精确的费用分摊方法。
阅读 5148
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建筑公司怎么查工程成本这一块?从审计角度
宋生老师
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提问时间:06/24 17:27
#建筑#
1.审前调查:在审计开始之前,收集项目的基本情况报告、审批过程资料、财务报告、投资完成情况报表等资料,对建设项目建立初步认识 2.工程收入和成本确认审计:根据建造合同会计准则,检查企业是否根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和成本。通常由工程预算员编制工程预算书,按照工程进度确认收入并结转成本 3.应交税金审计:检查建筑施工企业在税金计算上的特点,主要涉及营业税及附加与所得税等。核实税金及附加计算的正确性,检查是否有偷漏税现象 4.内部控制审计:审计内部控制设计和运行的有效性,包括对项目在工期、质量、安全、成本、环境等各类风险的管控情况进行审查和评价 5.招投标审计:审查和评价招投标环节的内部控制及风险管理的适当性、合法性和有效性;招投标资料依据的充分性和可靠性;招投标程序及其结果的真实性、合法性和公正性
阅读 5142
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员工报销的汽车燃油费怎么做账呢
宋生老师
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提问时间:04/24 13:33
#建筑#
你好,这个是公司的车,还是员工自己的车?
阅读 5142
收藏 0
老师,当月工资当月发放,怎么填写凭证?
宋生老师
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提问时间:04/18 15:44
#建筑#
你好,这个凭证是一样的,借,管理费用贷,应付职工薪酬,然后借,应付职工薪酬,贷,银行存款。
阅读 5140
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土石方建筑公司报表核对需要注意什么
宋生老师
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提问时间:06/24 19:44
#建筑#
1.合同与发票核对:确保所有报表中的收入和成本与合同条款和发票金额一致。 2.工程进度核对:与实际工程进度进行核对,确保报表中反映的工程完成情况与现场实际情况相符。 3.成本核算:检查直接成本(如材料、人工、设备使用费)和间接成本(如管理费用、租金、公共设施费)是否准确归集和分配。 4.税务核对:确认报表中的税务项目(如增值税、所得税等)是否按照税法规定正确计算和申报。 5.现金流核对:检查现金流量表中的现金流入和流出是否与银行对账单和其他支付凭证相符。 6.存货核算:对于存货(如原材料、在产品、成品等)的核算是否准确,包括数量和成本的计算。 7.固定资产和累计折旧:核对固定资产清单,确保折旧的计算方法和年限符合会计准则。 8.应收账款和应付账款:检查应收账款和应付账款的账龄分析,确认坏账准备的计提是否合理。 9.预收和预付款项:核实预收款项和预付款项的正确性,确保它们与实际的业务活动相对应。 10.费用和收入的匹配:根据权责发生制原则,确保费用和收入在正确的会计期间得到确认。 11.会计政策和估计变更:检查是否有会计政策的变更或会计估计的调整,这些变更或调整是否合理并已得到适当披露。 12.关联方交易:审查与关联方之间的交易是否公正、透明,并在报表中得到充分披露。
阅读 5137
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请问进项发票不够还有别的办法吗?
郭老师
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提问时间:06/24 09:51
#建筑#
你好,是一只都不够,还是差了一个月?下一个月能够
阅读 5132
收藏 15
公司是一般纳税人,自采的砂石销售,下游客户现在要求必须开具13%专票,之前是按简易计税3%征收,现已满36个月,请问下没有进项票该怎么办
文文老师
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提问时间:01/26 11:18
#建筑#
简易计税3%征收,就是出于极难取得进项票,才给出的优惠。若自动放弃,采用一般计税13%,只能自行承担了。
阅读 5130
收藏 5
请教老师,公司车位过户给私人契税多少?
家权老师
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提问时间:04/20 11:40
#建筑#
凡是不动产过户都需要交契税的
阅读 5129
收藏 0
老师,增值税900.99,税率1%,怎么计算不含税价和含税价多少
微微老师
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提问时间:04/18 10:42
#建筑#
您好,不含税价格=900.99/1%=90099 含税价=900.99/1%+900.99=90099.99
阅读 5129
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老师,单位有一个项目,是改建项目,需要有鉴定,有设计,有施工,我们只有施工资质,有什么办法能在我们单位完成所有流程
郭老师
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提问时间:06/24 15:10
#建筑#
你好,有一种方法就是你给对方施工,然后这个鉴定设计也是你们单位承包,不给单独开发票。你找鉴定人,找设计人属于你单位的成本,你的工程里面包含着这一部分。
阅读 5128
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老师我待抵扣进项税额12164.50,销项12070.76.进项这个月抵扣了,转出未交增值税账面余额5771.61.那我这个月月末的科目怎么做
廖君老师
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提问时间:04/21 17:20
#建筑#
您好,借:应交税费——未交增值税 5771.61 贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)5771.61 不用把进项销项科目结转(这是税法书上写的),
阅读 5128
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老师,我们是建筑公司,我们跟别人租装载机,在转租出去分录分别要怎么写
郭老师
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提问时间:02/04 14:39
#建筑#
你好,你租赁进来的, 借预付账款,贷银行存款, 然后租赁出去借银行存款,贷其他业务收入 应交税费, 借其他业务成本,贷预付账款
阅读 5125
收藏 0
老师,我们是建筑公司A,B公司**我们承接了C公司的工程。现在C公司以代发工资的形式回工程款。遇到这个事情不知道怎么处理。
bamboo老师
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提问时间:06/24 22:44
#建筑#
您好 请问是您单位给C公司开具了发票 对吗
阅读 5114
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老师你好,我门建筑公司用于农田修复项目有机肥作为成本,合理吗?这个有什么政策吗?税局查出来说纳税调增补缴所得税,
小菲老师
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提问时间:04/21 15:29
#建筑#
同学,你好 建筑公司用于农田修复项目有机肥作为成本,合理吗? 不太合理的
阅读 5112
收藏 21
老师查看所得税报表跳到自然人电子税务局这是什么情况
meizi老师
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提问时间:04/24 15:45
#建筑#
你好;你在我要查询-申报查询里面去查看;你是要看你报所得税的申报记录是吗
阅读 5108
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这种发票怎么做,是通行费还是办公费,电子税务局怎么查这张发票的真假
朴老师
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提问时间:04/19 16:47
#建筑#
同学你好 这是什么公司的章 看不清
阅读 5108
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怎么理解承包人不风以劳务分包的名义专包或违法分包工程。是不能劳务分包的意思吗。
刘艳红老师
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提问时间:06/24 12:39
#建筑#
您好,是的,这个是指承包人不能劳务分包的意思
阅读 5107
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