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2026年4号公告,请问老师,张三是甲公司的独立董事,每月董事费1万元,如果张三有房屋出租,可以将合并在一起按月不超过10万,不用涉及增值税对么。
朴老师
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提问时间:03/17 10:42
#税务师#
不可以。 董事费是劳务报酬(按次),房租是不动产租赁(按期),两类不能合并。 只有房屋租金可享受按月 10 万免增值税,董事费单独按次计税。
阅读 253
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开发票大米和食用油的税率是多少
小林老师
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提问时间:03/16 23:45
#税务师#
你好,正在回复题目
阅读 226
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所得税的递延 什么时候调当期 什么时候调递延?
赵老师
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提问时间:03/16 20:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当会计利润和应纳税所得额之间的差异是永久性差异时,调整当期所得税。永久性差异是指某一会计期间,由于会计制度和税法在计算收益、费用或损失时的口径不同,所产生的税前会计利润与应纳税所得额之间的差异,这种差异在本期发生,不会在以后各期转回。 当会计利润和应纳税所得额之间的差异是暂时性差异时,调整递延所得税。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,这种差异会随着时间推移而转回。比如可转换债券,在后续期间通过利息费用和票面利息之间的调整逐步解决暂时性差异,在支付每期利息时会确认递延所得税影响。 祝您学习愉快!
阅读 239
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员工旅游能报销吗,什么形势旅游能报销,可以所得税前扣除
家权老师
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提问时间:03/16 16:02
#税务师#
那个可以报销,但是不能税前扣除
阅读 226
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计算土地增值税土地清算的时候,除以1. 1再乘以10%什么意思?百思不得其解
范老师
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提问时间:03/16 13:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在计算府城房地产开发公司“东丽家园”住宅项目土地增值税清算时,除以1.1再乘以10%是在进行增值税的计算。这里的1.1是(1+10%),其中10%是增值税税率。因为取得的收入是含税收入,要计算不含税销售收入,就需要先将含税收入换算为不含税收入,所以用含税收入除以(1+税率),即除以1.1;之后再乘以税率10%,是为了算出增值税额,然后用含税收入减去增值税额,得到不含税销售收入。 比如在计算2020年12月底销售房屋的不含税销售收入时,式子40500-(40500-17000×90%)÷1.1×10%,(40500-17000×90%)÷1.1×10%这部分就是计算这部分收入对应的增值税额,用含税收入40500万元减去增值税额,就得到了不含税销售收入约38209.09万元。同理,2021年2月打包销售房屋计算不含税销售收入时也是这样的原理。 祝您学习愉快!
阅读 384
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收到税务局发送这个信息,我们餐饮业有美团套餐,和抖音团购,请问税务局的收入数据从哪里获取的。我如何在美团和抖音查询他们推送给税务局数据。
郭老师
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提问时间:03/16 10:30
#税务师#
第三方平台申报的 查不到 你得去问一下平台,他是根据你们的订单来的
阅读 293
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老师,请问员工个人所得税汇算清缴不做可以吗?还是必须要做的(董孝彬老师)
暖暖老师
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提问时间:03/15 20:29
#税务师#
你好,个税汇算清缴不是必须做,符合条件可以不做;但该做不做会有风险
阅读 257
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老师,这个80怎么来的?
董孝彬老师
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提问时间:03/15 14:59
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 262
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18题c选项 像非金融企业的借款利息 不是受利率制约吗 为什么还能全额扣除呢
小王老师
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提问时间:03/14 21:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,非金融企业向非金融企业借款的利息支出,通常受利率和债资比的限制,但工业企业向保险公司借入经营性资金的利息支出,属于向非金融企业借款的情形,但保险公司属于特殊行业,其贷款行为可能不适用一般非金融企业借款的利率限制。因此,只要该借款属于经营性资金,且利率未超过金融企业同期同类贷款利率,其利息支出可以据实扣除。如果利率未超过规定,且债资比符合要求,就可以全额扣除。 祝您学习愉快!
阅读 215
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公司一直0申报,没有业务,没开票。账上挂着9万的预收款,现在要注销可以把这9万转营业外收入,用以前年度亏损来弥补盈利吗
apple老师
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提问时间:03/14 17:03
#税务师#
同学你好,正好说反了,是用现在的盈利弥补之前的亏损, 如果以前有亏损 就能弥补
阅读 303
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老师,这个第4问计算加计扣除为啥要乘以75%
apple老师
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提问时间:03/13 22:10
#税务师#
同学你好。研发费加计扣除75% 你的题目是2019年。 2019年时 比例是75% 2021年时改成100%的
阅读 273
收藏 0
老师,厨房定制的取餐台也计入固定资产吗
刘艳红老师
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提问时间:03/13 22:01
#税务师#
您好,这个是给员工用的吧
阅读 236
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老师,申报自然人扣缴端的报表时,缴纳的个人所得税金额,需要填在申报表里吗?谢谢
家权老师
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提问时间:03/13 17:02
#税务师#
汇算的时候,才需要填预交的个税
阅读 254
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新增值税法,增值税纳税义务发生时间,为收取销售款或者取得销售款凭据的当日,物业公司或者培训机构预收款的方式,增值税纳税义务发生时间为收款一次性确认收入吗?
卫老师
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提问时间:03/13 14:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是。对于物业公司或培训机构采用预收款方式销售服务的,增值税纳税义务发生时间并非在收款当天一次性确认全部收入。具体规则如下: 1.如果在收款当天开具发票的,纳税义务发生时间为开具发票的当天。 2.如果未在收款当天开具发票,根据相关规定,纳税义务发生时间为首次提供服务的实际开始当日和合同约定的收款日期中,以“孰先”原则确定。 3.因此,预收款方式下,增值税纳税义务发生时间可能不是一次性确认,而是根据服务实际提供的时间分阶段确认。 举例说明:某培训机构在2026年3月1日收到全年培训费,但未开具发票,合同约定服务从2026年4月1日开始。则纳税义务发生时间为2026年4月1日,而非3月1日。 祝您学习愉快!
阅读 1085
收藏 5
老师,您好!请问个税手续费退回收入需要纳哪些税呢?是记入其他收益呢还是营业外收入呢?
卫老师
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提问时间:03/13 12:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是记入营业外收入。 个税手续费退回收入属于与企业日常经营活动无直接关系的款项,因此应计入“营业外收入”科目。根据税务规定,该笔收入需全额计入应税收入,需要缴纳企业所得税。 具体会计分录如下: 借:银行存款 贷:营业外收入 需要注意的是,该笔收入在计算企业所得税时,应并入当期应纳税所得额,按照适用税率缴纳企业所得税。 祝您学习愉快!
阅读 409
收藏 2
全职备考税务师5门,能裸考中级吗?
文文老师
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提问时间:03/13 11:29
#税务师#
有一定难度,财管还是要学习的
阅读 220
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老师我的财务软件没有做无形资产直接做了费用可以吗?
家权老师
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提问时间:03/13 10:39
#税务师#
金额小是可以的哈
阅读 229
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老师:我问一下红冲发票是调整自己当期的销售额,但是对方是冲减当前成本吗?
刘艳红老师
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提问时间:03/13 10:38
#税务师#
您好,是的,都是冲当前的
阅读 258
收藏 1
现在全职备考中级和税务师,怎么样在最短的时间内拿下2个证书?
小菲老师
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提问时间:03/13 09:50
#税务师#
同学,你好 你有基础吗? 建议是报班学习,跟着老师步骤走
阅读 249
收藏 1
从现在开始全职备考中级和税务师,怎样备考能尽快拿下2个证书,求一份可行靠谱的备考攻略
小菲老师
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提问时间:03/13 09:48
#税务师#
同学,你好 从 2026 年 3 月 13 日全职备考开始,你拥有约 6 个月冲刺中级(9 月初考)和 8 个月攻克税务师(11 月初考)的黄金窗口。 中级会计(3 科)与税务师(5 科)内容重合度极高,尤其是中级的《会计》《财管》《经济法》分别对应税务师的《财务与会计》《税法一/二》《涉税法律》。 最稳妥且高效的策略是:前 5 个月“保中级、带税务”,利用中级三科的高强度复习为税务师打下 70% 的基础;中级考后利用 1 个月缓冲,最后 2 个月全力突击税务师剩余的《税法一》《税法二》和《涉税服务实务》。
阅读 348
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25年9月已开票并确认收入,但是25年合同终止冲减了收入。但是钱是在26年退款的。企业所得税汇算清缴25年要调增收入么?
董孝彬老师
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提问时间:03/13 06:01
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 287
收藏 1
出口退税,关单数量是40,进项发票数量是两个20,影响退税吗
董孝彬老师
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提问时间:03/12 21:25
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 289
收藏 0
收到发票项目名称是家用清洁电器具*洗衣机 是专票可以抵扣吗
刘艳红老师
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提问时间:03/12 16:08
#税务师#
您好,这个是给员工用的吗?
阅读 282
收藏 1
公司成立工会,但要扣员工工会费用,这个合理吗?
家权老师
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提问时间:03/12 15:53
#税务师#
合理的,自愿参加的原则的
阅读 229
收藏 1
个税接档,个人一次性劳务报酬,有表格之类的么
家权老师
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提问时间:03/12 15:30
#税务师#
劳务报酬个税按后边的公式设置: 4000以下的:(开票金额-增值税-附加税费-800)*20% 4001-20000的:劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*20% 20001-50000的:劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*30% -2000 50001以上的:劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*40% -7000 没开票的,不考虑增值税和附加税费 在扣缴端综合申报-劳务报酬(不适用累计预交)
阅读 273
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出口退税,发票规格不填可以退吗
家权老师
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提问时间:03/12 14:54
#税务师#
要跟进项发票一样的,要填
阅读 286
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个体工商户,业务的工资薪金不可以计入成本费用扣除??我原先是其他单位的员工,因为不能坐班,所以自己成立了一个个体户,承接原先单位的业务(承包制,按月完成业绩开票给对方),对于我自己的话,我哪些是可以作为自己的成本费用呢,我个人的工资不可以?
家权老师
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提问时间:03/12 14:45
#税务师#
个体户的工资不能扣除,社保可以扣除的
阅读 287
收藏 1
公司开发软件,可能不具体税务上认定的创新性,但是支出还是公司的费用,这种税务是认可税前扣除的吧?只是不认可作为研发费用享受加计扣除。公司没有申报研发支出加计扣除,那么在纳税调整的项目中也不需要调整会计入账的管理费用-研发费用。是吗?
郭锋老师
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提问时间:03/12 13:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。 如果公司发生的支出虽然符合会计上作为研发费用的条件,但未被税务部门认定为符合研发费用加计扣除的条件(如缺乏创新性、未满足研发活动的认定标准等),那么这些支出仍然可以作为普通费用在税前扣除,只是不能享受加计扣除的税收优惠。 在这种情况下,由于公司没有申报研发费用加计扣除,因此在企业所得税纳税调整时,也不需要对这部分费用进行调整。也就是说,会计上计入“管理费用——研发费用”的金额可以直接在税前扣除,无需在纳税调整中增加或减少。 祝您学习愉快!
阅读 271
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老师,这道题增值税和消费税怎么求?
暖暖老师
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提问时间:03/12 10:57
#税务师#
你好组成计税价格是200+30=230 230*1.1=253
阅读 256
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个人在平台买东西可以开公司抬头发票吗
文文老师
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提问时间:03/12 10:05
#税务师#
可以的,个人在平台买东西可以开公司抬头发票
阅读 239
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