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33900的坏账为什么要单独算?不能直接
廖君老师
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提问时间:06/18 11:30
#税务师#
您好,33900的坏账对方破产,无法收回,这是单笔就记入坏账,因为是确定的全额损失,不用合在一起按估计的比例来计提
阅读 6812
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律师事务所成本问题:老师你好律师在律所单位支付的成本,可以抵扣收入吗?例如律师一年20万收入,每个月给他报1万元的工资,一年有12万的成本,那么单位扣缴的社保这部分他可以拿走吗?相当于一年他有13万的成本,超出部分(20万减13万等于7万),7万这部分是不是就要拿票才能拿走收入
吴卫东老师
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提问时间:05/16 09:36
#税务师#
这个律师是合伙人吗?还是一般的执业律师?
阅读 6808
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老师这道题的计税基础和账面价值分别是多少
暖暖老师
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提问时间:05/17 14:21
#税务师#
23年底账面价值是1800-2*1800/5=1080 计税基础是1800-1800/5-(1800-1800/5)*2/4=720 (1080-720)*25%=90
阅读 6806
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如果我公司签了一个合同,合同是车辆无偿提供给公司使用。按照费用报销。那么这个合同的印花税是不报。还是按报销费用来交
廖君老师
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提问时间:06/19 20:26
#税务师#
您好,合同的印花税不报,因为合同没有金额,不过我们的合同为0无偿使用是有风险的,税务不认,因为本来要交税的,现在税收没有,
阅读 6805
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老师,个人出售住宅,写字楼,商铺给公司,分别需要缴纳哪些税费?税率各是多少?
王晓晓老师
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提问时间:06/24 14:55
#税务师#
你好, 增值税: 住宅、写字楼、商铺的增值税税率均为5%。 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加: 城市维护建设税的税率根据销售方所在地不同,市区为7%,县城、镇为5%,其他地区为1%。 教育费附加和地方教育附加的税率分别为3%和2%。 计税依据为增值税税额。现在可以减半征收 个人所得税: 对于住宅,如果个人转让自用5年以上并且是家庭唯一生活用房,取得的所得免征个人所得税。 对于写字楼和商铺,个人所得税率为20%。 土地增值税: 土地增值税的税率根据增值额(合同金额减去扣除项目金额)的不同,采用超率累进税率,范围从30%到60%。 个人销售住房暂免征收土地增值税,但对于写字楼和商铺,没有暂免征收的规定。 印花税: 产权转移书据的印花税税率为0.05%,计税依据为合同金额。
阅读 6783
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小规模纳税人利润3.6万企业所得税是按5%征收吗?企业所得税是不是3.6*5%=0.18,谢谢
郭老师
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提问时间:05/17 08:03
#税务师#
你好,之前你都没有亏损吗?如果没有亏损小型微利企业的对
阅读 6782
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甲、乙签订合同。甲承租乙的房屋。租期届满后,甲拒绝退出房屋。这种情形下。甲对该房屋的占有属于( )。 A.无权占有 B.恶意占有 C.善意占有 D.直接占有 E.有权占有
微微老师
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提问时间:02/05 12:45
#税务师#
您好,甲对该房屋的占有属于ABD
阅读 6778
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投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的,企业对外借款所发生的利息,相当于实缴资本额与在规定期限内应缴资本额的差额应计付的利息,不得在计算应纳税所得额时扣除。此处如何判定规定期限,认缴制10年 ,第5年发生的利息可以扣吗?
税法老师
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提问时间:02/24 17:28
#税务师#
按老师个人的理解这里是可以扣除的。具体实务中如何处理的,您可以去实务答疑版咨询一下。
阅读 6778
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企业所得税汇算清缴时发现去年少计提3w,我们是小企业会计准则即小规模,适用(未来适用法)吗?可以补记在今年,明年在汇算清缴吗?没赚钱,每年都是亏损的
朴老师
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提问时间:05/17 16:43
#税务师#
1.调整会计记录:根据《中华人民共和国会计法》的规定,企业应当对少计提的所得税进行会计调整,确保会计记录的准确性和完整性。即使企业每年都亏损,也需要对少计提的所得税进行补记。 2.补缴税款:根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条的规定,企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。因此,您需要在发现少计提所得税后的申报期内,向税务机关补缴相应的税款。 3.未来适用法:对于小企业会计准则下的小规模企业,如果涉及会计政策变更,通常会采用未来适用法。但在此情况下,您是在进行企业所得税的汇算清缴时发现了去年的少计提问题,这更多是一个税务调整和补缴的问题,而不是会计政策变更。因此,未来适用法可能并不直接适用。 4.补记在今年,明年在汇算清缴:这种做法通常是不被允许的。企业所得税是按年度计算和缴纳的,您需要在发现少计提的当年或次年的申报期内进行补缴。如果等到明年再处理,可能会面临滞纳金和罚款等风险。 5.亏损企业所得税汇算清缴:对于亏损企业来说,企业所得税的汇算清缴主要是确认和计算当年的亏损额,并在符合条件的情况下进行亏损弥补。但请注意,亏损弥补通常有一定的期限限制,最长不得超过五年。
阅读 6775
收藏 2
麻烦给个总结 还有B和C不是矛盾了? 这解析我没看懂
小黄老师
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提问时间:05/17 18:26
#税务师#
你好同学,这题中C选项把企业范围缩小了,而且多了生产经营共用的仪器
阅读 6774
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老师,个体户增值税和企业所得税季度怎么计算
廖君老师
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提问时间:06/19 06:08
#税务师#
您好,1.个体户增值税如果是查账征收的跟一般人和小规模是一样的,所得税根据利润总额来查以下表,现在还有优惠减半:两部门:个体户年应纳税所得额不超过200万元部分,减半征收个税 中新经纬8月2日电 据财政部网站2日消息,财政部、税务总局发布关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告,其中提到,自2023年1月1日至2027年12月31日,对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分,减半征收个人所得税。 2.定期定额核定征收没有超定额的情况下第季度增值税和所得税是一样的,系统自动申报自动 扣款 个人所得税税率表(经营所得适用) 级数应纳税所得额(含税)税率(%)速算扣除数 1不超过30000元的部分 5 0 2超过30000元至90000元的部分10 1500 3超过90000元至300000元的部分20 10500 4超过300000元至500000元的部分30 40500 5超过500000元的部分35 65500
阅读 6760
收藏 28
个税是每个月超5000的预扣还是,按全年累计金额漏
小锁老师
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提问时间:06/19 13:05
#税务师#
您好,这个的话是按照全年累计的
阅读 6751
收藏 25
. 企业符合小微企业,在第四季度企业所得税减半征收. 请问下会计处理是?按实际计提扣税去计入分录还是需要把减半征收部分放到营业外收入呢?
郭老师
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提问时间:03/06 10:19
#税务师#
按减半之后的来计提啊,差额不用做,不要做营业外收入,营业外收入需要交所得税了。
阅读 6745
收藏 28
请问今年八月份考了注会经济法跟税法两科以后,只学习两个月左右的时间,能过十一月份的税务师税一税二和涉税服务实务三科吗?
廖君老师
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提问时间:06/19 21:43
#税务师#
您好,当然可以的,您选 科很好,税一税二和涉税服务实务是有知识点交叉的
阅读 6741
收藏 28
老师,工资薪金汇算清缴表和预扣表是一个表吗
郭老师
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提问时间:05/17 06:46
#税务师#
是的,这两个是一个表格的
阅读 6736
收藏 0
老师这个题目的问题不是这个对应的知识点吗
apple老师
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提问时间:06/19 13:43
#税务师#
同学你好,你的理解是正确的, 只是巧了,销售量的对利润的敏感系数,正好 等于 经营杠杆 DOL
阅读 6720
收藏 19
你好,公司开了两笔增值税专用发票,总金额550万,如果月底冲红税务会稽查不?
宋生老师
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提问时间:06/19 12:13
#税务师#
你好这个没办法确定,但是你金额比较大的话,概率还是比较大的。
阅读 6718
收藏 0
农产品进项税怎么计算
郭老师
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提问时间:05/17 16:55
#税务师#
票面的金额乘以9%,如果是深加工,还可以加计扣除1%。
阅读 6716
收藏 28
企业所得税汇算清缴的时候发现去年少计提了折旧,可以今年补计提,在明年汇算清缴吗?(小企业)
宋生老师
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提问时间:05/17 13:46
#税务师#
你好!不行,这样不符合权责发生制
阅读 6706
收藏 28
怎么区分行政机关和行政机构呢
陶亚民老师
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提问时间:05/16 09:29
#税务师#
同学,您好,行政机关:是指依法行使国家权力、执行国家行政职能的机关 ;行政机构:亦称政府机构,是行政管理活动的重要主体,是行政权力、政府职能的物质载体
阅读 6703
收藏 28
收入和费用一般什么比例才比较合理,外账的很多企业肯定不可能完全真实的
宋老师2
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提问时间:07/14 14:38
#税务师#
你好!这个一般是10%-20%差不多
阅读 6702
收藏 28
老师,这个32题的题眼是什么
暖暖老师
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提问时间:06/19 15:57
#税务师#
价格方法月末一次加权平均, 计算出来平均价格是关键
阅读 6700
收藏 28
民事权利能力,自然人是一律平等,有没有例外?好像做到一个题目说,具体权利能力不相等 请老师讲下,权利能力和行为能力(行为能力我知道是不相等的)不相等有哪些情况
陈钊老师
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提问时间:06/19 09:46
#税务师#
您好,民事权利能力自然人是一律平等的,不存在例外情况。
阅读 6700
收藏 0
房租租赁税点几个点呢
宋生老师
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提问时间:04/22 16:01
#税务师#
你好!你是小规模是5%的了
阅读 6700
收藏 28
个人去税务代开6万的运输发票,需要缴纳什么税
朴老师
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提问时间:05/16 14:56
#税务师#
同学你好 缴纳增值税附加税所得税印花税
阅读 6695
收藏 28
高速公路费可以计算抵扣进项税吗?
王晓晓老师
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提问时间:05/17 16:43
#税务师#
你好,可以计算抵扣的
阅读 6691
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旧少提,怎么汇算清缴(我们是亏损的 )小企业会计准则
廖君老师
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提问时间:05/17 15:20
#税务师#
您好,我们这是做错账了,还是要在账上补了23折旧的 ,汇缴和年报是按调整后的数据来申报 下面这个不追溯说的账是对了,比如补缴所得税的情况 2013年新生效的是《小企业会计准则》该准则按未来适用法,取消以前年度损益调整科目,发生的相关业务直接计在当期损益。 比如补交所得税,借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税就可以了 只要最后那一年度正确就可以,你要是按准则处理是的额,按未来适用法,不追溯调整
阅读 6684
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老师,公司报销法院案件受理费和保全费怎么入账
宋生老师
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提问时间:05/17 18:46
#税务师#
你好!这个计入,这个是不会退的吧
阅读 6681
收藏 28
老师,资本公积和盈余公积跟本年利润和未分配利润有关系吗
东老师
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提问时间:05/17 06:18
#税务师#
您好,这几个科目没有什么关系的
阅读 6681
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工伤费用报销给员工,需要代扣个人所得税吗
文文老师
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提问时间:04/13 09:49
#税务师#
工伤费用报销给员工,不需要代扣个人所得税
阅读 6679
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