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你好老师，我是一家小规模的餐饮公司，地理位置比较偏僻，购进的蔬菜，家禽家畜类鱼类，多数是给农民直接购买，我们怎么入账呢，无法取得发票，目前也没有做农产品收购认证。
家权老师 | 提问时间：02/02 16:31

#实务#

那么需要有称重单，自制收据对方签字，证明业务交易的真实性。可以做成本，不能税前扣除

阅读 22

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刀闸开关的税收编码是配电控制设备还是高压开关设备？
家权老师 | 提问时间：02/02 16:30

#实务#

刀闸开关的税收编码是配电控制设备

阅读 21

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请问老师，我如果开票控制500万以下，这个对公司会不会有税务风险。
家权老师 | 提问时间：02/02 16:30

#税务#

不要差额太小，一般是差几万就可以，只差几百就会触发的

阅读 15

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要导出全年的明细账，导出来不知道保存在哪个盘了，怎么查找
文文老师 | 提问时间：02/02 16:30

#实务#

再导一下，看默认保存位置是在哪里

阅读 8

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老师请教一下，收到*预付卡销售*充值卡，税率不征税还收到*电信服务*预存通话费税率 * 请教老师这两张发票都能做帐吗？分别计入的会计科目，谢谢
家权老师 | 提问时间：02/02 16:29

#实务#

都计入预付账款，以后凭消费小票做费用

阅读 60

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当月放入长期待摊费用的金额需要当月摊销费用吗？
家权老师 | 提问时间：02/02 16:27

#实务#

那个是完成的次月摊销，如果是租金需要租期开始摊销

阅读 28

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老师，如果税费是刷卡交的话，在电子税务局里可以自行打印发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 16:27

#实务#

您好，你说的是打印完税证明吧

阅读 11

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怎么把资产负债表上银行磨平，未分配利润是负数
家权老师 | 提问时间：02/02 16:26

#税务#

借：实收资本贷：银行存款未分配利润

阅读 18

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老师，我想问一下啊，我有2个子公司无偿划转出去了，然后我账上怎么做账啊
文文老师 | 提问时间：02/02 16:25

#实务#

账上有长期股权投资吗

阅读 21

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1521020203\\投资性房地产\\以公允价值模式计量的投资性房地产\\公允价值变动\\出租房屋建筑物本期贷方有发生额，请问老师是什么意思？企业所得税汇算清缴需要调整么？怎么调整，为何调整。
朴老师 | 提问时间：02/02 16:25

#税务师#

公允价降记贷方，会计扣了损失，税法不认，汇算 A105000 第 7 行调增；无实际交易，税法只认实际处置时的损益。

阅读 11

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@朴老师，我在看那我能在哪里看到单耗的备案吗
朴老师 | 提问时间：02/02 16:23

#实务#

在中国国际贸易单一窗口（金二加贸模块），输入手册号查单耗备案；也可查企业手册备案留存资料、电子口岸 / 金关二期系统，或主管海关加贸科调取

阅读 36

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收到红冲进项发票账务处理是普票
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 16:23

#实务#

您好，是去年的还是当年的？

阅读 11

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明细账怎么导出来
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 16:23

#实务#

您好，打开软件并选择相应的账套。进入菜单栏，点击报表选项，然后点击明细账菜单。在弹出的明细账窗口中，选择需要导出的明细账的起始日期和结束日期，然后选择导出格式，可以选择excel、pdf、word等常用格式。最后点击导出按钮即可导出明细账。

阅读 8

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老师您好！请问一下1月份出口发票用了1月第一个工作日（1月5日7.022）汇率开票了，那现在新增值税法又说得用有效汇率12月31日（7.0288），那么多发票全部重开太坑了吧，可否不调整呢？
家权老师 | 提问时间：02/02 16:22

#实务#

差额也不是很多，没事的

阅读 27

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老师，我公司之前是小型微利企业，从2025年下半年开始，资产总额已经超过5000万了，不再是小型微利企业了，需要自己去办理什么手续吗？
家权老师 | 提问时间：02/02 16:20

#实务#

不需要办理什么手续的，直接按25%交税就行

阅读 13

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要一下不同类型运输发票的备注栏填写要求
Fenny老师 | 提问时间：02/02 16:19

#税务#

你好，货物运输费发票备注是一样的。 (国家税务总局公告2015年第99号)规定，增值税一般纳税人提供货物运输服务，使用增值税专用发票和增值税普通发票，开具发票时应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中，如内容较多可另附清单。其中铁路运输企业受托代征的印花税款信息，可填写在发票备注栏中。

阅读 32

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我们是小规模纳税人，对方公司是一般纳税人，让我们开专票。可以只开普票吗？
家权老师 | 提问时间：02/02 16:18

#税务#

那个是双方协商的哈

阅读 13

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老师，发票1月红冲的去年9月份开的发票，但是，还没走交税，我刚在报税的时候只报了这张负数的发票。问我是否办理留抵？
朴老师 | 提问时间：02/02 16:17

#实务#

你这种情况是红冲发票产生了留抵税额，建议直接选「无需办理」。因为你没有往期欠税，这笔留抵税额可以留到以后有正常销项时自动抵扣，不需要额外办理留抵抵欠业务。

阅读 43

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今天接到税务电话，说退税所属期填有误公司是2025年7月营业，月出口量不大，10月份才收汇，我在1月份申报了7-10的退税额2.8万，所属期写的202512，这个所属期应孩写什么时候？已提交申报，流程正在处理中，我应如何处理？
朴老师 | 提问时间：02/02 16:17

#实务#

正确所属期按最晚出口月份填202510，而非 202512；已申报的话，立刻联系税务机关申请撤销正在处理的错误申报，撤销后按 202510 重新填报提交即可，提前备好报关单、出口发票、收汇凭证配合核查。

阅读 28

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老师你好，公司计划于今年年初和年中，分次发放去年的年终奖。在个税申报时可以先集中进行一次性申报，再分次支付吗？
文文老师 | 提问时间：02/02 16:16

#税务#

可以，在个税申报时可以先集中进行一次性申报，再分次支付

阅读 61

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请问商贸公司购进货物时发生的运输费和装卸费计入库存商品吗？
家权老师 | 提问时间：02/02 16:16

#实务#

是的，就是那样做的哈

阅读 21

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中原地产二手房网的资产负债表中，哪些项目属于长期资产？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 13:54

#会计实务#

在中原地产二手房网的资产负债表中，以下项目通常属于长期资产： 1. 固定资产：包括房屋、土地、办公设备、机械设备等长期使用的资产。 2. 无形资产：包括商誉、专利权、商标权、版权等无形的长期资产。 3. 长期投资：指公司长期持有的股权、债权、其他企业的投资等资产。 4. 长期应收款：指公司长期期限内收回的应收款项，如长期借款、长期应收账款等。 5. 长期待摊费用：指公司在未来一段时间内摊销的费用，如广告费用、研发费用等。这些项目通常属于长期资产，其特点是持有期限较长，不会在短期内转化为现金或其他流动资产。在编制资产负债表时，这些项目会列在资产负债表的非流动资产部分。

阅读 1289

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超市的库存周转天数是指超市的库存平均持有时间，可以通过以下公式计算：库存周转天数 = 平均库存成本 / 平均每日销售成本。
王一老师 | 提问时间：07/04 12:17

#会计实务#

是的，你说得对。库存周转天数是一个衡量超市库存管理效率的指标，它反映了超市的库存转化速度和库存资金的利用效率。平均库存成本可以通过计算超市的期初库存和期末库存之和除以2得出。平均每日销售成本可以通过计算超市的销售成本除以销售天数得出。通过将平均库存成本除以平均每日销售成本，我们可以得出超市的库存周转天数。这个指标越小，说明超市的库存转化速度越快，库存资金的利用效率越高。需要注意的是，计算库存周转天数时，要确保使用的成本是一致的，比如使用加权平均法计算平均库存成本和平均每日销售成本。希望这个解答对你有帮助。如果还有其他问题，请随时提问。

阅读 2379

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资产负债表的内容包括哪些项目？
王一老师 | 提问时间：07/04 11:34

#会计实务#

资产负债表是会计报表中的一种，用于展示企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。资产负债表的内容包括以下项目： 1. 资产： - 流动资产：包括现金、应收账款、存货等在一年内能够变现或消耗的资产。 - 长期投资：包括对其他公司的投资、长期股权投资等。 - 固定资产：包括土地、建筑物、设备等长期使用的资产。 - 无形资产：包括专利、商标、版权等无形的资产。 - 其他资产：包括预付款项、递延所得税资产等。 2. 负债： - 流动负债：包括应付账款、短期借款、应付工资等在一年内需要偿还的债务。 - 长期负债：包括长期借款、应付债券等。 - 递延所得税负债：包括企业预计未来需要支付的所得税。 - 其他负债：包括租赁负债、退休福利负债等。 3. 所有者权益： - 股本：包括普通股、优先股等。 - 其他综合收益：包括重新计量的养老金计划、外币财务报表折算差额等。 - 资本公积：包括股票发行溢价等。 - 盈余公积：包括法定盈余公积、任意盈余公积等。 - 未分配利润：包括留存收益、未分配利润等。以上是资产负债表的一般项目，具体内容可能根据企业的情况而有所差异。

阅读 2255

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如何根据实时汇率计算欧元与人民币之间的兑换金额？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 11:03

#会计实务#

根据实时汇率计算欧元与人民币之间的兑换金额，可以按照以下步骤进行： 1. 获取实时汇率：可以通过银行官方网站、外汇交易平台等渠道获取欧元与人民币的实时汇率。 2. 确定兑换金额：确定要兑换的欧元金额。 3. 根据汇率计算：将欧元金额乘以实时汇率，即可得到兑换后的人民币金额。举例说明：假设实时汇率为1欧元=7.5人民币，要兑换100欧元。计算方法：100欧元 × 7.5 = 750人民币因此，兑换100欧元将得到750人民币。需要注意的是，实时汇率会不断变动，所以在进行兑换计算时，应该使用最新的实时汇率来获取准确的兑换金额。

阅读 3728

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10万元定期存款利息计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：07/04 10:45

#会计实务#

10万元定期存款利息的计算公式是：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限（年）其中，本金为10万元，年利率为存款利率，存款期限为存款的时间长度（以年为单位）。

阅读 1197

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利率一般以年利率表示，需要将其转化为月利率或日利率进行计算。
李老师 | 提问时间：07/04 10:12

#会计实务#

在会计实务中，将年利率转化为月利率或日利率是常见的操作。下面是转化的方法： 1. 月利率的计算：月利率 = 年利率 / 12 例如，如果年利率是6%，则月利率为6% / 12 = 0.5%。 2. 日利率的计算：日利率 = 年利率 / 365 其中，365表示一年中的天数。如果是闰年，可以将365改为366。例如，如果年利率是6%，则日利率为6% / 365 ≈ 0.0164%。需要注意的是，转化为月利率或日利率仅用于计算方便，并不代表实际的利率。在实际应用中，还需要考虑其他因素，如利息计算的起始日、计息方式等。

阅读 2342

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零售价和毛利率分别是什么，它们之间的关系是什么？
李老师 | 提问时间：07/04 08:29

#会计实务#

零售价是指产品或服务在零售环节中销售给最终消费者的价格。毛利率是指销售收入减去直接成本后的利润与销售收入的比例。零售价和毛利率之间存在一定的关系。一般来说，毛利率越高，表示每一单位的销售收入中，用于支付直接成本的比例越低，从而留下更多的利润。而零售价的确定需要考虑多个因素，包括成本、市场需求、竞争对手等。通常情况下，如果毛利率较高，企业可以通过提高零售价来实现更高的利润。然而，过高的零售价可能导致产品或服务的需求下降，从而影响销售额。因此，企业需要在平衡利润和市场需求之间做出权衡，确定适当的零售价和毛利率。

阅读 2668

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费用归集表是什么？它的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：06/27 21:41

#会计实务#

费用归集表是会计部门用来汇总和记录企业各项费用的一种报表。它列出了企业在一定时期内所发生的各项费用，包括生产成本、销售费用、管理费用等。费用归集表的作用主要有以下几点： 1. 提供费用信息：费用归集表能够清晰地展示企业在特定时期内的各项费用，包括费用的种类、金额、发生时间等信息。这有助于企业了解费用的构成和变化情况，为管理者提供决策依据。 2. 控制费用支出：通过费用归集表，企业可以对各项费用进行监控和控制。管理者可以根据费用归集表的信息，及时发现费用支出异常或超出预算的情况，并采取相应的措施进行调整和节约。 3. 分析费用结构：费用归集表可以帮助企业分析费用的结构和变化趋势。通过对费用归集表的比较和分析，企业可以了解各项费用的占比情况，找出费用过高或过低的原因，从而优化费用结构，提高企业的经济效益。 4. 编制财务报表：费用归集表是编制财务报表的重要依据之一。在编制利润表和现金流量表等财务报表时，需要依据费用归集表的数据进行核算和汇总，确保财务报表的准确性和完整性。总之，费用归集表在企业的会计实务中起着重要的作用，能够提供费用信息、控制费用支出、分析费用结构和编制财务报表，为企业的管理和决策提供有力支持。

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应计税费会计分录通常包括哪些科目？请列举出至少三个常见的科目。
李老师 | 提问时间：06/27 21:25

#会计实务#

应计税费会计分录通常包括以下科目： 1. 应交税费科目：包括应交增值税、应交所得税、应交城市维护建设税等。这些科目记录了已经发生但尚未支付的税费。 2. 应计缴纳社会保险费科目：包括应计缴纳的养老保险费、医疗保险费、失业保险费等。这些科目记录了已经发生但尚未支付的社会保险费。 3. 应计利息科目：包括应计的利息收入或利息支出。这些科目记录了已经发生但尚未支付或收取的利息。以上是常见的应计税费会计分录科目，具体的科目可能会根据企业的具体情况而有所不同。

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