财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

增值税报表中附件二海关进口增值税专用缴款书金额还需要填写吗？填什么数据
家权老师 | 提问时间：04/15 10:27

#实务#

那个是你勾选了海关进口增值税专用缴款书自动填写的

阅读 8

收藏 0
个人前往税务局代开增值税普通发票，未办理税个体户，可按经营所得纳税？税率是多少？
家权老师 | 提问时间：04/15 10:26

#实务#

那个是核定征收的，一般是1.5%左右

阅读 33

收藏 0
老师您好，请问在个税APP里企业办税权限里重置申报密码后有什么变化？
小菲老师 | 提问时间：04/15 10:26

#实务#

同学，你好没有变化，就是密码变了

阅读 21

收藏 0
公司已经开了销项票，缴纳了增值税，进项票有没有要求？什么时间必须开进来？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 10:24

#税务#

您好，这个没有，后面开进来可以抵扣后面的进项

阅读 26

收藏 0
请问老师，分公司年报，跳出来收入明细表，那些，那些跳出来的是一定要填写吗？
小菲老师 | 提问时间：04/15 10:24

#实务#

同学，你好是的要填写

阅读 7

收藏 0
建筑行业印花税计税依据，核定是买卖合同，报印花税，计税依据开具发票加上取得发票金额吗？取得发票的成本票，还是招待费的发票也要加进去
小菲老师 | 提问时间：04/15 10:23

#实务#

同学，你好买卖合同，要加上取得的发票不包括招待费

阅读 33

收藏 0
支付给会员直推会员会员费收入的10%以及直推会员消费额的2%能写成收益补贴吗？
小菲老师 | 提问时间：04/15 10:23

#税务#

同学，你好你这个比较符合劳务报酬

阅读 15

收藏 0
企业所得税汇算清缴比如我2025年年底计提了30w工资实际2026年1月发放了20w有10w是多计提的虽然这个10w会在五月前发放完但是这个10w实际是属于26年的工资我企业所得税汇算清缴要把10w调增吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 10:23

#税务#

您好，要的，这个要调增的，因为这个是26年的工资

阅读 11

收藏 0
请问民办非，开通税务和正常公司操作流程一样吗
小菲老师 | 提问时间：04/15 10:23

#税务#

同学，你好是一样的

阅读 10

收藏 0
老师，您好，电子税务局在哪里看绑定的哪个银行呀
家权老师 | 提问时间：04/15 10:23

#实务#

我要办税-综合信息报告-制度信息报告-存款账户账号报告我要办税-综合信息报告-制度信息报告-三方协议签订

阅读 7

收藏 0
老师，您好！现在收到25年开具的发票，要怎么入账呀？
王一老师 | 提问时间：04/15 10:22

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：收到2025年开具的发票，需分情况进行账务处理：若发票属于2025年度的费用支出，且发票内容真实、合法、合规，可在2025年度企业所得税汇算清缴前进行账务处理并抵扣进项税额。例如，假设发票金额为1000元，税率为13%，不含税金额为884.96元，税额为115.04元，会计分录如下：借：管理费用/销售费用/生产成本等884.96 应交税费——应交增值税（进项税额）115.04 贷：应付账款/银行存款等1000 税务处理方面，若发票属于2025年度费用，且在2026年5月31日前完成2025年度企业所得税汇算清缴，可作为当年税前扣除凭证，无需调整。同时，进项税额可在2026年3月的增值税申报期内通过增值税发票综合服务平台勾选确认抵扣。需注意确保发票内容与实际业务一致，避免虚开发票风险。若发票开具时间早于实际业务发生时间，需提供相关证明材料，如合同、付款凭证等，以备税务核查。祝您学习愉快！

阅读 88

收藏 0
第五问，对吗？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 10:22

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对。戊公司管理层已将境外子公司纳入合并报表范围，调整了本期财务报表对应数据，并在附注中充分披露。A注册会计师也获取了充分、适当的审计证据，证明不存在重大错报。此时对本期财务报表发表无保留意见是合理的，在强调事项段提及之前的否定意见并说明事项已恰当处理和披露，有助于报表使用者了解情况。祝您学习愉快！

阅读 80

收藏 0
老师，我的凭证做错了，可以按上面的调整吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 10:21

#实务#

你好，可以的如果没其他

阅读 24

收藏 0
公司名称变更了，税务上需要做什么变更
家权老师 | 提问时间：04/15 10:21

#实务#

一、核心变更流程（信息同步）目前全国已实现“一照一码”信息共享，你不需要再单独跑税务局提交纸质资料做“税务登记变更”。自动同步：你在市场监管局（工商）完成名称变更并拿到新营业执照后，税务机关会通过系统自动获取变更信息，更新税务登记主体名称。线上确认：建议登录电子税务局，在【综合信息报告】或【身份信息报告】模块查看名称是否已自动变更为新公司名。如果未同步（极少数情况），可在该模块手动触发更新。时限要求：理论上应在工商变更后30日内完成税务信息更新，但得益于自动同步机制，通常无需专门申报。二、必须手动更新的涉税设备（关键）虽然登记信息自动变了，但你的开票和扣税工具不会自动改名，必须人工介入：税控设备（金税盘/税控盘/UKey）重新发行动作：携带新营业执照、公章、原税控设备，到主管税务机关办税服务厅办理“变更发行”。后果：如果不做这一步，你开出的发票上公司名称依然是旧的，属于废票，客户无法抵扣。发票及领购簿处理变更前将手中未开具的空白发票全部作废（或验旧）。变更发行后，重新申领印有新公司名称的发票。三方协议重签公司名称变了，原先与银行签订的扣税协议（三方协议）会失效。动作：在电子税务局作废旧协议，用新公司名称重新签订。否则申报后税款无法自动划扣。三、其他关联事项资质与备案：如果你公司有出口退税资格、增值税一般纳税人登记表等，虽然资格保留，但建议在电子税务局核对名称是否同步更新。银行账户：必须去开户银行变更账户名称，否则无法进行公对公收款和扣税。资质证照：涉及环保、卫生、社保等有许可证的，需同步变更，确保开票方与合同方名称一致。

阅读 7

收藏 0
老师，公司空调折旧完了，现在坏了要做清理，记账凭证该怎么出呢？固定资产明细表要备注报废吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 10:19

#中级职称#

借：营业外支出累计折旧贷：固定资产固定资产明细表要备注报废

阅读 12

收藏 0
我司有个返修国外的物品报关税管员要求按自营收入申报了所得税，这个款肯定是收不回来的，请问我应该怎么把挂的这笔其他业务收入冲销掉呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 10:18

#实务#

你好，收不回来转入营业外支出或者坏账

阅读 31

收藏 0
老师，1-3月份报销通讯费，做福利费没走应付职工薪酬科目，怎么调整啊
暖暖老师 | 提问时间：04/15 10:18

#实务#

你好，把原来分录冲了再做一遍对的

阅读 27

收藏 0
请贾苹果老师回答谢谢！，其他人勿接，老师请问下个人代开劳务费需要交税吗？怎么交?
apple老师 | 提问时间：04/15 10:18

#CPA#

同学你好，需要的，增值税附加税个税

阅读 11

收藏 0
老师请问这个人是3月13号到3月19号到公司报道吗，然后他一个月本来有8天休息， 13-19号期间是休息了6天，一个月基本工资是5000，请问这个人3月份工资是多少？
朴老师 | 提问时间：04/15 10:17

#税务#

5000/23*实际出勤天数这样算

阅读 41

收藏 0
企业所得税申报中，已计入成本费用的职工薪酬，这个填的是工资+单位社保+单位公积金+奖金+福利+职工教育+工会经费。
暖暖老师 | 提问时间：04/15 10:16

#税务#

你好，是的，还包括残保金得

阅读 58

收藏 0
网银年服务费记什么费用
暖暖老师 | 提问时间：04/15 10:16

#实务#

你好，接入管理费用-办公费

阅读 20

收藏 0
中原地产二手房网的资产负债表中，哪些项目属于长期资产？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 13:54

#会计实务#

在中原地产二手房网的资产负债表中，以下项目通常属于长期资产： 1. 固定资产：包括房屋、土地、办公设备、机械设备等长期使用的资产。 2. 无形资产：包括商誉、专利权、商标权、版权等无形的长期资产。 3. 长期投资：指公司长期持有的股权、债权、其他企业的投资等资产。 4. 长期应收款：指公司长期期限内收回的应收款项，如长期借款、长期应收账款等。 5. 长期待摊费用：指公司在未来一段时间内摊销的费用，如广告费用、研发费用等。这些项目通常属于长期资产，其特点是持有期限较长，不会在短期内转化为现金或其他流动资产。在编制资产负债表时，这些项目会列在资产负债表的非流动资产部分。

阅读 1351

收藏 6
超市的库存周转天数是指超市的库存平均持有时间，可以通过以下公式计算：库存周转天数 = 平均库存成本 / 平均每日销售成本。
王一老师 | 提问时间：07/04 12:17

#会计实务#

是的，你说得对。库存周转天数是一个衡量超市库存管理效率的指标，它反映了超市的库存转化速度和库存资金的利用效率。平均库存成本可以通过计算超市的期初库存和期末库存之和除以2得出。平均每日销售成本可以通过计算超市的销售成本除以销售天数得出。通过将平均库存成本除以平均每日销售成本，我们可以得出超市的库存周转天数。这个指标越小，说明超市的库存转化速度越快，库存资金的利用效率越高。需要注意的是，计算库存周转天数时，要确保使用的成本是一致的，比如使用加权平均法计算平均库存成本和平均每日销售成本。希望这个解答对你有帮助。如果还有其他问题，请随时提问。

阅读 2580

收藏 11
资产负债表的内容包括哪些项目？
王一老师 | 提问时间：07/04 11:34

#会计实务#

资产负债表是会计报表中的一种，用于展示企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。资产负债表的内容包括以下项目： 1. 资产： - 流动资产：包括现金、应收账款、存货等在一年内能够变现或消耗的资产。 - 长期投资：包括对其他公司的投资、长期股权投资等。 - 固定资产：包括土地、建筑物、设备等长期使用的资产。 - 无形资产：包括专利、商标、版权等无形的资产。 - 其他资产：包括预付款项、递延所得税资产等。 2. 负债： - 流动负债：包括应付账款、短期借款、应付工资等在一年内需要偿还的债务。 - 长期负债：包括长期借款、应付债券等。 - 递延所得税负债：包括企业预计未来需要支付的所得税。 - 其他负债：包括租赁负债、退休福利负债等。 3. 所有者权益： - 股本：包括普通股、优先股等。 - 其他综合收益：包括重新计量的养老金计划、外币财务报表折算差额等。 - 资本公积：包括股票发行溢价等。 - 盈余公积：包括法定盈余公积、任意盈余公积等。 - 未分配利润：包括留存收益、未分配利润等。以上是资产负债表的一般项目，具体内容可能根据企业的情况而有所差异。

阅读 2361

收藏 0
如何根据实时汇率计算欧元与人民币之间的兑换金额？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 11:03

#会计实务#

根据实时汇率计算欧元与人民币之间的兑换金额，可以按照以下步骤进行： 1. 获取实时汇率：可以通过银行官方网站、外汇交易平台等渠道获取欧元与人民币的实时汇率。 2. 确定兑换金额：确定要兑换的欧元金额。 3. 根据汇率计算：将欧元金额乘以实时汇率，即可得到兑换后的人民币金额。举例说明：假设实时汇率为1欧元=7.5人民币，要兑换100欧元。计算方法：100欧元 × 7.5 = 750人民币因此，兑换100欧元将得到750人民币。需要注意的是，实时汇率会不断变动，所以在进行兑换计算时，应该使用最新的实时汇率来获取准确的兑换金额。

阅读 3890

收藏 16
10万元定期存款利息计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：07/04 10:45

#会计实务#

10万元定期存款利息的计算公式是：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限（年）其中，本金为10万元，年利率为存款利率，存款期限为存款的时间长度（以年为单位）。

阅读 1252

收藏 5
利率一般以年利率表示，需要将其转化为月利率或日利率进行计算。
李老师 | 提问时间：07/04 10:12

#会计实务#

在会计实务中，将年利率转化为月利率或日利率是常见的操作。下面是转化的方法： 1. 月利率的计算：月利率 = 年利率 / 12 例如，如果年利率是6%，则月利率为6% / 12 = 0.5%。 2. 日利率的计算：日利率 = 年利率 / 365 其中，365表示一年中的天数。如果是闰年，可以将365改为366。例如，如果年利率是6%，则日利率为6% / 365 ≈ 0.0164%。需要注意的是，转化为月利率或日利率仅用于计算方便，并不代表实际的利率。在实际应用中，还需要考虑其他因素，如利息计算的起始日、计息方式等。

阅读 2561

收藏 4
零售价和毛利率分别是什么，它们之间的关系是什么？
李老师 | 提问时间：07/04 08:29

#会计实务#

零售价是指产品或服务在零售环节中销售给最终消费者的价格。毛利率是指销售收入减去直接成本后的利润与销售收入的比例。零售价和毛利率之间存在一定的关系。一般来说，毛利率越高，表示每一单位的销售收入中，用于支付直接成本的比例越低，从而留下更多的利润。而零售价的确定需要考虑多个因素，包括成本、市场需求、竞争对手等。通常情况下，如果毛利率较高，企业可以通过提高零售价来实现更高的利润。然而，过高的零售价可能导致产品或服务的需求下降，从而影响销售额。因此，企业需要在平衡利润和市场需求之间做出权衡，确定适当的零售价和毛利率。

阅读 2787

收藏 0
费用归集表是什么？它的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：06/27 21:41

#会计实务#

费用归集表是会计部门用来汇总和记录企业各项费用的一种报表。它列出了企业在一定时期内所发生的各项费用，包括生产成本、销售费用、管理费用等。费用归集表的作用主要有以下几点： 1. 提供费用信息：费用归集表能够清晰地展示企业在特定时期内的各项费用，包括费用的种类、金额、发生时间等信息。这有助于企业了解费用的构成和变化情况，为管理者提供决策依据。 2. 控制费用支出：通过费用归集表，企业可以对各项费用进行监控和控制。管理者可以根据费用归集表的信息，及时发现费用支出异常或超出预算的情况，并采取相应的措施进行调整和节约。 3. 分析费用结构：费用归集表可以帮助企业分析费用的结构和变化趋势。通过对费用归集表的比较和分析，企业可以了解各项费用的占比情况，找出费用过高或过低的原因，从而优化费用结构，提高企业的经济效益。 4. 编制财务报表：费用归集表是编制财务报表的重要依据之一。在编制利润表和现金流量表等财务报表时，需要依据费用归集表的数据进行核算和汇总，确保财务报表的准确性和完整性。总之，费用归集表在企业的会计实务中起着重要的作用，能够提供费用信息、控制费用支出、分析费用结构和编制财务报表，为企业的管理和决策提供有力支持。

阅读 2419

收藏 10
应计税费会计分录通常包括哪些科目？请列举出至少三个常见的科目。
李老师 | 提问时间：06/27 21:25

#会计实务#

应计税费会计分录通常包括以下科目： 1. 应交税费科目：包括应交增值税、应交所得税、应交城市维护建设税等。这些科目记录了已经发生但尚未支付的税费。 2. 应计缴纳社会保险费科目：包括应计缴纳的养老保险费、医疗保险费、失业保险费等。这些科目记录了已经发生但尚未支付的社会保险费。 3. 应计利息科目：包括应计的利息收入或利息支出。这些科目记录了已经发生但尚未支付或收取的利息。以上是常见的应计税费会计分录科目，具体的科目可能会根据企业的具体情况而有所不同。

阅读 2257

收藏 9

没有找到问题？直接来提问