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想咨询下：公司营业执照办理下来后，要立刻税务备案吗？一般多少天？这个针对有限公司，还是合伙企业？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 19:37

#实务#

您好，一般是一个月内就要开通

阅读 58

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老师您好，如果一般纳税人，开出去50万进项专票，进来50万进项专票，是不是什么税都不会产生了
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 19:37

#实务#

您好，增值税和企业所得税不用交，印花税是要交的

阅读 34

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个体工商户定期定额4万交100元、是每个月还是每个季度交100
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 19:31

#实务#

您好，具体是每月还是每季度交100元，需要查看税务机关核定的具体信息。你看下以前的申报表就可以

阅读 33

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民间非营利组织，有的业务活动成本没拿到发票，但是有银行流水支出，可以根据银行流水入成本吗？
郭老师 | 提问时间：01/30 19:30

#实务#

可以的，但是不允许抵扣所得税

阅读 34

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国有企业审计如何填写久其表格？
欧阳老师 | 提问时间：01/30 19:28

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：我们是应对注册会计师审计考试的辅导，不提供填表服务。另外，作为审计方，久其填报是被审计单位的责任，并不是审计的责任。虽然实务中可能有时候分不清，但是基本也是被审计单位填写久其，注册会计师来审计的。祝您学习愉快！

阅读 77

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客户没有进票，对方要求必须这个月开票，说不开，下个月也不需要发票了。（对方还是小规模，服了）全额纳税就是1.7万多，一年也就总共交5千，是没办法了么
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 19:26

#税务#

您好，对方是因为暂估了成本吧，所以要求开发票

阅读 35

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老师是提取备用金去付业务招待费还是员工报销走公户好些啊这个没票
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 19:19

#实务#

您好，这两个都可以的，看公司制度了

阅读 38

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老师，开红字发票，什么情况下需要对方确认红字确认单
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 19:16

#实务#

您好，对方认证红冲了就要的

阅读 53

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个体户核定征收，依率计征，然后税管员这几天打电话说2025年的要去更改申报个人经营所得税，变为查账征收。但2025年开票销售额只有140多万。请问是有什么文件依据吗？税局要求由核定征收变为查账征收。
朴老师 | 提问时间：01/30 19:11

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 64

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请问老师，个体工商年报里面的资金数额填哪个数？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 19:09

#实务#

您好，写银行存款这个数就可以

阅读 29

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d选项煤炭开采天然气不征税吗？书上有这条吗
欧阳老师 | 提问时间：01/30 19:07

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：煤炭开采企业开采原煤的同时开采的与原煤伴生的天然气对外销售不需要交纳资源税。根据相关题目解析，煤炭生产的天然气不征税。关于相关教材规定，我暂时无法明确告知是否有此规定，你可以查阅最新的《中华人民共和国资源税法》及相关官方解释文件进一步确认。祝您学习愉快！

阅读 83

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老师建筑行业小规模公司1月份开了50万的3%个点专票，预缴是在1月底还是在3月底预缴增值税和所得税
郭老师 | 提问时间：01/30 19:03

#实务#

在一月份或者二月报税期之前申报都可以

阅读 61

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老师我想问一下，如果我们企业被受理基础层挂牌像分红给股东原始利润可以享受差个税差异化待遇吗，超过1年分红个税为0的待遇吗
朴老师 | 提问时间：01/30 19:02

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 58

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我公司跟A单位投标中了然后签了中标合同，A单位把钱打给我公司了，要是把这个中标设计服务转包给B个人，让他来承接这个业务，然后款打给B个人的话，需要公司跟B个人签合同，让B去税局代开设计服务发票给我公司？
暖暖老师 | 提问时间：01/30 19:01

#实务#

你好可以的，你们做成本核算的

阅读 27

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增值税一般纳税人甲公司的某个月的增值税申报表的“期末留抵税额”为2万元，但是该申报表中的“应补退税额”是1万元，1.这个申报表一定是错误的，对吗？因为既然有期末留抵税额，应该不需要缴税才对啊？2.如果不一定是错误的，那么，在哪些情况下出现的这种矛盾数据，是正确的？在哪些情况下出现这种矛盾数据，是错误的？
张老师 | 提问时间：01/30 18:48

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是，这个申报表不一定是错误的。 “期末留抵税额”是指当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分形成的留抵税额，理论上存在留抵税额时无需缴税。但存在特殊情况，当企业有预缴税款时，就可能出现“期末留抵税额”和“应补退税额”并存的情况。比如企业在本期预缴了3万元的增值税，本期销项税额10万元，进项税额12万元，产生期末留抵税额2万元，但由于预缴了3万元，所以在申报时应补退税额为1万元（多预缴的部分退回），这种情况报表就是正确的。若企业不存在预缴税款等特殊情况，有期末留抵税额却出现应补退税额，则报表是错误的。祝您学习愉快！

阅读 145

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老师总收入金额和总回款金额应该看报表的哪个数？
暖暖老师 | 提问时间：01/30 18:47

#实务#

你好，收入总额看利润表的营业收入总额，回款金额和现金日记账+银行存款+微信收款或者其他收款方式

阅读 58

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土增税清算日期是24年7月，清算结论报告是24年12月，24年8月-24年11月销售的房产做尾盘销售，还是计入清算报告以内？
暖暖老师 | 提问时间：01/30 18:40

#税务#

2024年8-11月销售的房产不计入清算报告，按尾盘销售处理，在2024年12月出具清算结论后的首个纳税申报期内统一申报。

阅读 74

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到银行购买支票，填写的支票领购单，存根联是银行柜台保存吗？记账联是给到谁？
apple老师 | 提问时间：01/30 18:39

#实务#

同学你好，存根联是企业保管，记账联给银行

阅读 116

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我问题的答案不对吧！那个留留抵税额算出来一直没有用上呢？
apple老师 | 提问时间：01/30 18:37

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 70

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在银行购买支票后，银行的收费凭证有几联？分别给谁？
暖暖老师 | 提问时间：01/30 18:35

#实务#

- 第一联：客户回单联：银行加盖业务清讫章后交购票单位（客户），作付款入账、报销附件。 - 第二联：借方记账联：银行留存，作扣划账户款项的借方凭证，用于内部记账。 - 第三联：工本费/手续费记账联：银行留存，作工本费或手续费收入的贷方凭证，按费用类型归档。

阅读 102

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26张，单价105元，对公转账2730元含税金，即是税金多少？
暖暖老师 | 提问时间：01/30 18:34

#税务#

你好，增值税的计算式是 2730/1.13*13%=314.07

阅读 44

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中原地产二手房网的资产负债表中，哪些项目属于长期资产？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 13:54

#会计实务#

在中原地产二手房网的资产负债表中，以下项目通常属于长期资产： 1. 固定资产：包括房屋、土地、办公设备、机械设备等长期使用的资产。 2. 无形资产：包括商誉、专利权、商标权、版权等无形的长期资产。 3. 长期投资：指公司长期持有的股权、债权、其他企业的投资等资产。 4. 长期应收款：指公司长期期限内收回的应收款项，如长期借款、长期应收账款等。 5. 长期待摊费用：指公司在未来一段时间内摊销的费用，如广告费用、研发费用等。这些项目通常属于长期资产，其特点是持有期限较长，不会在短期内转化为现金或其他流动资产。在编制资产负债表时，这些项目会列在资产负债表的非流动资产部分。

阅读 1288

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超市的库存周转天数是指超市的库存平均持有时间，可以通过以下公式计算：库存周转天数 = 平均库存成本 / 平均每日销售成本。
王一老师 | 提问时间：07/04 12:17

#会计实务#

是的，你说得对。库存周转天数是一个衡量超市库存管理效率的指标，它反映了超市的库存转化速度和库存资金的利用效率。平均库存成本可以通过计算超市的期初库存和期末库存之和除以2得出。平均每日销售成本可以通过计算超市的销售成本除以销售天数得出。通过将平均库存成本除以平均每日销售成本，我们可以得出超市的库存周转天数。这个指标越小，说明超市的库存转化速度越快，库存资金的利用效率越高。需要注意的是，计算库存周转天数时，要确保使用的成本是一致的，比如使用加权平均法计算平均库存成本和平均每日销售成本。希望这个解答对你有帮助。如果还有其他问题，请随时提问。

阅读 2379

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资产负债表的内容包括哪些项目？
王一老师 | 提问时间：07/04 11:34

#会计实务#

资产负债表是会计报表中的一种，用于展示企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。资产负债表的内容包括以下项目： 1. 资产： - 流动资产：包括现金、应收账款、存货等在一年内能够变现或消耗的资产。 - 长期投资：包括对其他公司的投资、长期股权投资等。 - 固定资产：包括土地、建筑物、设备等长期使用的资产。 - 无形资产：包括专利、商标、版权等无形的资产。 - 其他资产：包括预付款项、递延所得税资产等。 2. 负债： - 流动负债：包括应付账款、短期借款、应付工资等在一年内需要偿还的债务。 - 长期负债：包括长期借款、应付债券等。 - 递延所得税负债：包括企业预计未来需要支付的所得税。 - 其他负债：包括租赁负债、退休福利负债等。 3. 所有者权益： - 股本：包括普通股、优先股等。 - 其他综合收益：包括重新计量的养老金计划、外币财务报表折算差额等。 - 资本公积：包括股票发行溢价等。 - 盈余公积：包括法定盈余公积、任意盈余公积等。 - 未分配利润：包括留存收益、未分配利润等。以上是资产负债表的一般项目，具体内容可能根据企业的情况而有所差异。

阅读 2254

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如何根据实时汇率计算欧元与人民币之间的兑换金额？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 11:03

#会计实务#

根据实时汇率计算欧元与人民币之间的兑换金额，可以按照以下步骤进行： 1. 获取实时汇率：可以通过银行官方网站、外汇交易平台等渠道获取欧元与人民币的实时汇率。 2. 确定兑换金额：确定要兑换的欧元金额。 3. 根据汇率计算：将欧元金额乘以实时汇率，即可得到兑换后的人民币金额。举例说明：假设实时汇率为1欧元=7.5人民币，要兑换100欧元。计算方法：100欧元 × 7.5 = 750人民币因此，兑换100欧元将得到750人民币。需要注意的是，实时汇率会不断变动，所以在进行兑换计算时，应该使用最新的实时汇率来获取准确的兑换金额。

阅读 3719

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10万元定期存款利息计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：07/04 10:45

#会计实务#

10万元定期存款利息的计算公式是：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限（年）其中，本金为10万元，年利率为存款利率，存款期限为存款的时间长度（以年为单位）。

阅读 1196

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利率一般以年利率表示，需要将其转化为月利率或日利率进行计算。
李老师 | 提问时间：07/04 10:12

#会计实务#

在会计实务中，将年利率转化为月利率或日利率是常见的操作。下面是转化的方法： 1. 月利率的计算：月利率 = 年利率 / 12 例如，如果年利率是6%，则月利率为6% / 12 = 0.5%。 2. 日利率的计算：日利率 = 年利率 / 365 其中，365表示一年中的天数。如果是闰年，可以将365改为366。例如，如果年利率是6%，则日利率为6% / 365 ≈ 0.0164%。需要注意的是，转化为月利率或日利率仅用于计算方便，并不代表实际的利率。在实际应用中，还需要考虑其他因素，如利息计算的起始日、计息方式等。

阅读 2341

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零售价和毛利率分别是什么，它们之间的关系是什么？
李老师 | 提问时间：07/04 08:29

#会计实务#

零售价是指产品或服务在零售环节中销售给最终消费者的价格。毛利率是指销售收入减去直接成本后的利润与销售收入的比例。零售价和毛利率之间存在一定的关系。一般来说，毛利率越高，表示每一单位的销售收入中，用于支付直接成本的比例越低，从而留下更多的利润。而零售价的确定需要考虑多个因素，包括成本、市场需求、竞争对手等。通常情况下，如果毛利率较高，企业可以通过提高零售价来实现更高的利润。然而，过高的零售价可能导致产品或服务的需求下降，从而影响销售额。因此，企业需要在平衡利润和市场需求之间做出权衡，确定适当的零售价和毛利率。

阅读 2667

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费用归集表是什么？它的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：06/27 21:41

#会计实务#

费用归集表是会计部门用来汇总和记录企业各项费用的一种报表。它列出了企业在一定时期内所发生的各项费用，包括生产成本、销售费用、管理费用等。费用归集表的作用主要有以下几点： 1. 提供费用信息：费用归集表能够清晰地展示企业在特定时期内的各项费用，包括费用的种类、金额、发生时间等信息。这有助于企业了解费用的构成和变化情况，为管理者提供决策依据。 2. 控制费用支出：通过费用归集表，企业可以对各项费用进行监控和控制。管理者可以根据费用归集表的信息，及时发现费用支出异常或超出预算的情况，并采取相应的措施进行调整和节约。 3. 分析费用结构：费用归集表可以帮助企业分析费用的结构和变化趋势。通过对费用归集表的比较和分析，企业可以了解各项费用的占比情况，找出费用过高或过低的原因，从而优化费用结构，提高企业的经济效益。 4. 编制财务报表：费用归集表是编制财务报表的重要依据之一。在编制利润表和现金流量表等财务报表时，需要依据费用归集表的数据进行核算和汇总，确保财务报表的准确性和完整性。总之，费用归集表在企业的会计实务中起着重要的作用，能够提供费用信息、控制费用支出、分析费用结构和编制财务报表，为企业的管理和决策提供有力支持。

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应计税费会计分录通常包括哪些科目？请列举出至少三个常见的科目。
李老师 | 提问时间：06/27 21:25

#会计实务#

应计税费会计分录通常包括以下科目： 1. 应交税费科目：包括应交增值税、应交所得税、应交城市维护建设税等。这些科目记录了已经发生但尚未支付的税费。 2. 应计缴纳社会保险费科目：包括应计缴纳的养老保险费、医疗保险费、失业保险费等。这些科目记录了已经发生但尚未支付的社会保险费。 3. 应计利息科目：包括应计的利息收入或利息支出。这些科目记录了已经发生但尚未支付或收取的利息。以上是常见的应计税费会计分录科目，具体的科目可能会根据企业的具体情况而有所不同。

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