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请问小微企业，年利润150万，是什么税率
麦克老师 | 提问时间：08/07 14:18

#税务#

你好，如果满足“小型微利企业”条件，年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。实际税负率:25%*20%=5%

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收到投资分红款，怎么做会计分录，需要缴纳什么税吗？就是我公司对外投资，对方有盈利了
朴老师 | 提问时间：08/07 14:09

#税务#

同学你好稍等我看下

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诉讼保单要交印花税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/07 13:27

#税务#

您好，诉讼保单不需要缴纳印花税。依据《中华人民共和国印花税法》第二条及附件《印花税税目税率表》，印花税实行正列举征税，仅对列明的11类合同征收，诉讼保全责任保险保单不在应税合同列举范围内。若后续主管税务机关有不同口径，可引用上述正列举原则沟通确认，也可直接向主管税务机关核实最新执行要求。

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老师，公司转款到个体工商户账上，这种可以视为公司对个体户的投资吗？那这样子需要去增加股东出资吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/07 13:22

#税务#

你好，备注投资款才可以做投资

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我司名下有家公司去年没有经营，没发工资，工资为0，殘保金填写0说您填写的工资总额可能存在错误，请返回确认后修改或这种情况继续提交有风险吗？要填写什么好呢？
暖暖老师 | 提问时间：08/07 13:22

#税务#

你好，这个情况不要紧继续提交

阅读 71

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申报个税，工资表里扣的上月个税，填在个税申报表的哪里
董孝彬老师 | 提问时间：08/07 13:16

#税务#

您好，上月的个税是要把发放上月工薪时扣了再发的，跟本月工资无关哦工资表里扣的上月个税，不需要填在本月个税申报表的任何栏次。该数据是上月申报时系统自动算出的已缴税款，已在上月的申报表中完成填报，本月无需重复录入。政策依据为国家税务总局公告2018年第61号，自然人电子税务局扣缴端只需填写本期税前收入、专项扣除、专项附加扣除等基础数据，系统会自动累计带出往期已缴税额，计算出本期应补退税额。

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总公司有自有厂房，分厂在另一个地方有生产车间，但这个厂房是总公司租赁的，分厂不独立核算合并到总公司核算报税的，总公司自有房产有交房产税和土地使用税，请问总公司针对这笔分公司租赁用的厂房需要交印花税吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/07 13:01

#税务#

您好，需要交。依据《中华人民共和国印花税法》（中华人民共和国主席令第89号），财产租赁合同属于应税凭证，总公司作为合同签订方，需按租赁金额千分之一缴纳印花税。若总公司符合增值税小规模纳税人、小型微利企业条件，2023年1月1日至2027年12月31日可减半征收该部分印花税

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如果对方开普票给我们，我们拿去做账了进费用了，某天对方作废发票了，也不告诉我们，这种怎么办呢？是不是我们不懂呢？
董孝彬老师 | 提问时间：08/07 12:59

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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我们a公司是深圳的报关公司，货物卖给香港b公司，但是平台亚马逊的收入全部回香港b公司，b公司在给深圳公司打款，那深圳a公司怎么做账
董孝彬老师 | 提问时间：08/07 12:47

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师好，我们单位的股东想换人。要办什么手续，要交个税吗？换成谁不要交个税
朴老师 | 提问时间：08/07 12:16

#税务#

1、手续：做股权转让协议、股东会决议、章程修正案；先税务申报拿完税凭证，再工商变更股东，最后更新税务、银行信息。 2、个税：自然人股东转让，有溢价交20%个税；账面有利润，普通0元/平价转让会被税局核定征税。 3、免个税：转给配偶、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孙外孙、直接抚养赡养人，提供关系证明，可免个税；印花税双方依旧要交。朋友、叔伯姑舅、转给公司，不能免个税。

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公司是8月4号注册成立的，第一次报税最晚要什么时候完成呢？
朴老师 | 提问时间：08/07 12:09

#税务#

1、执照 8‑04，先做新办纳税人套餐（税务信息确认），做完税种才启用，才需要报税。一般纳税人：税种 8 月启用，9 月 15 日前报 8 月（无收入也要零报）。小规模（按季）：8 月属第三季度，10 月 15 日前报 7‑9 月季度税。工资个税：税种启用后，次月 15 日前就要报，没员工也要零申报。

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1.出口货物免税，我们开票直接开0税率普票？采购货物是13%税率，可以退税的前提下是可以退13%吗？ 2.出口贸易与境外企业签订合同，印花税是3‰*2吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/07 12:08

#税务#

您好，适用出口退（免）税的货物，直接开0%税率普票，选免税税率无法办理退税。采购取得13%税率专票，在对应商品退税率为13%的前提下可退13%，具体以出口退税率文库为准，政策依据：财政部税务总局公告2026年第11号。印花税按买卖合同万分之三（0.03%）缴纳，不是3‰*2。境外企业无境内代理人的，由咱方代扣代缴，政策依据：中华人民共和国印花税法、财政部税务总局公告2022年第22号。

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平时每个月申报增值税及附加税，然后就是个税申报，季报的时候需要财报对吧
郭老师 | 提问时间：08/07 11:53

#税务#

你好对的是这么做的

阅读 80

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个体户，主要是境外的人做咨询，好像是做国内产品的咨询，有外汇收入，用法人自己的银行卡收支可以么？一年大概30万
暖暖老师 | 提问时间：08/07 11:44

#税务#

你好，需要去税务局备案个人收汇

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我们有个员工工伤，一直在家休息，没有发工资，但是有缴纳社保，那他的个税怎么申报
暖暖老师 | 提问时间：08/07 11:44

#税务#

你好，工资按个人承担的部分申报，否则通不过

阅读 167

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你好老师公司有个员工他银行是黑户，给不了银行卡，只能拿别人的银行卡收工资，那我是报个税是一税的名字报个税呢》、
暖暖老师 | 提问时间：08/07 11:36

#税务#

你好，报员工的名字让他写一个三方代收代付协议

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老师好！就是每月报税的时间节点是什么啊？月度，季度，年度都有时间节点吗？
朴老师 | 提问时间：08/07 11:26

#税务#

月度（一般纳税人）：增值税、附加税、工资个税，每月 15 日前，节假日顺延。季度：1、4、7、10 月 15 日前；小规模增值税、附加税、企业所得税预缴、季报财务报表在此申报。年度 1. 企业所得税汇算清缴：次年 5 月 31 日前 2. 工商年报：次年 6 月 30 日前（市场监管局，不是税务） 3. 经营所得个税汇算：次年 3 月 31 日前（个体户、个独）

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老师，我们有个客户，2000的材料，人家5000买，但是呢，要给人家把多出的那块拿出来，如何合理的拿出来，我们多交了税
麦克老师 | 提问时间：08/07 11:26

#税务#

你好，最好是让对方个人去税务局代开“服务费”发票

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老师您好，我老板是公司的隐形股东，明面上跟公司一点关系都没有，但公司借款给他挺多，他开的有费用票，他又在其他单位任职，有没有合理办法给他的费用做到公司里，怎样可以冲他的其他应收款？
朴老师 | 提问时间：08/07 11:14

#税务#

1、只有发票是为本公司真实业务发生，才能报销冲其他应收款；个人消费发票不能入账冲账，硬入账会纳税调增，还可能视同分红征 20% 个税。 2、操作：补报销单、业务佐证材料，分录：借相关成本费用，贷：其他应收款‑该隐形股东。 3、他在别处任职，你公司不能给他发工资。 4、剩余挂账的大额其他应收，正规出路：①归还现金；②真实分红缴税；③真实股权转让。 5、风险：无实质业务，拿票冲往来属于虚列成本，风险很高。

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请问深圳开通公积金账户时，公积金的缴存银行填写哪一个呢，托收银行已经填写了公司的公户了
朴老师 | 提问时间：08/07 11:13

#税务#

托收 = 出钱扣款；缴存银行 = 公积金业务归属行，7 选 1。

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员工制家政公司的员工工资计入主营业务成本还是应付职工薪酬，临时工呢
暖暖老师 | 提问时间：08/07 11:10

#税务#

你好，借主营业务成本贷应付职工薪酬应付工资借应付职工薪酬应付工资贷银行存款

阅读 163

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老师，更改社保经办人怎么操作？
暖暖老师 | 提问时间：08/07 11:02

#税务#

1. 入口：本省人社单位网上办事大厅 / 政务服务网法人端口、掌上12333企业端；法人扫码/原经办人实名登录 2. 菜单路径：单位信息维护 → 单位基本信息变更 / 单位经办人授权管理 3. 操作： ①删除离职旧经办人账号权限； ②新增新经办人：填写姓名、身份证号、手机号、上传加盖公章的《经办人授权委托书》扫描件； ③提交审核，审核通过后新经办人实名核验即可登录网厅办增减员、申报业务。

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这个物业费发票这样子开对吗？还是单位要写月，数量写3上去呢？因为是4-6月的发票
郭老师 | 提问时间：08/07 10:57

#税务#

服务类的可以不写在备注里面

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小规模纳税人一个季度超30万要纳税吗
花花Summer老师 | 提问时间：08/07 10:52

#税务#

你好，问题正在解答中，请稍等~

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老师，我们新注册了一个建筑劳务公司。还没有业务，零申报要怎么操作啊？能帮我梳理一下具体的操作流程吗？谢谢！
朴老师 | 提问时间：08/07 10:41

#税务#

1、山东省电子税务局（季度申报）：增值税 + 附加税、企业所得税预缴、印花税 2、自然人扣缴端（按月申报）：工资薪金个税操作 1. 电子税务局：我要办税‑税费申报缴纳；增值税填 0 提交；企业所得税收入成本 0，资产人数如实填；印花税 0 申报。 2. 扣缴端：采集法人信息，生成零工资记录，发送申报。

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跟上个会计，计提发放工资分录不一样，导致报表不一样，我这边是按自己的还是之前会计的
莫老师 | 提问时间：08/07 10:32

#税务#

您好，这个你按自已的来就可以，只要期初对上就行

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我们有两个公司，干建筑工程的。机械加油的发票开错抬头了，开到另一个不需要专票的公司了。有100多万。我们怎么能把这100多万的发票过到需要专票的公司呀。两个公司不是一个法人
朴老师 | 提问时间：08/07 10:32

#税务#

1、两家独立公司，进项不能直接转、不能内部平移；建筑公司无成品油资质，不能做转售开票，这条路走不通。 2、正确操作：错票这家，没勾选就不勾选；已勾选就做进项转出，开红字信息表，让加油站红冲旧票，重新开专票给需要抵扣的公司。 3、成品油发票特殊管控，只能红冲重开，不要用分割单，分割单只能做所得税，不能抵增值税。

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您好老师，个体户都报哪些税，进什么系统？有报税流程吗？
朴老师 | 提问时间：08/07 10:19

#税务#

增值税 + 附加税、印花税、经营所得个税（无企业所得税）；雇员工再加工资个税、社保。大多按季度申报。两个系统 1. 山东省电子税务局网页：增值税、附加税、印花税、社保。 2. 自然人电子税务局（WEB 网页 / 扣缴端软件）：报经营所得个税、员工工资个税；经营所得不在电子税务局报。报税流程（查账征收，季度 1/4/7/15 号前） 1、电子税务局：填增值税申报表，提交扣款。 2、自然人电子税务局：报经营所得 A 表（季报）；次年 3.31 前报 B 表汇算。 3、有员工：在扣缴端报工资薪金个税。 4、确认全部已申报已缴款。

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公司与其他餐饮公司合作给员工提供伙食，以发放餐券给员工的形式就餐，需要申报个人所得税吗？
莫老师 | 提问时间：08/07 10:14

#税务#

您好，要的，要并入工资申报的

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税收分类编码导出发票的时候能一起导出吗
于老师 | 提问时间：08/07 10:13

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：数电发票版式文件可查看税收分类编码，批量导出开票明细台账时能同步导出编码，PDF版式发票仅展示编码简称，不会直接展示完整编码数字串。祝您学习愉快！

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