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请问工资表有两个人，两个人的工资明细金额是对的，但是两个人工资合计额就是4000.39，工资表写错了，写成4000.38，银行支付了4000.39，请问怎么写分录，或者可以在原始单据上用铅笔把8改成9吗
郭老师 | 提问时间：02/01 09:40

#实务#

你好，这个原始凭证有签字吗？如果有的话需要重新做

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企业给员工缴纳住院费，没回来发票，如何做账
朴老师 | 提问时间：02/01 09:35

#实务#

一、会计处理（分场景）垫付时（未取得发票）员工个人承担（后续收回）：借：其他应收款 - 员工姓名贷：银行存款公司承担（职工福利）：借：应付职工薪酬 - 职工福利费贷：银行存款同时结转：借：管理费用 / 生产成本等 - 职工福利费贷：应付职工薪酬 - 职工福利费暂估入账（金额不确定）：借：应付职工薪酬 - 职工福利费（暂估）贷：银行存款后续取得发票或确定金额后，红字冲销暂估，按实际金额入账。取得发票后冲销原分录（若为暂估），按发票金额重新入账：借：应付职工薪酬 - 职工福利费（红字）贷：银行存款（红字）借：应付职工薪酬 - 职工福利费贷：银行存款若为垫付后收回（如社保 / 商业保险理赔）：借：银行存款贷：其他应收款 - 员工姓名差额部分（公司承担）计入职工福利费。无法取得发票以银行转账记录、住院证明、费用清单、内部审批单等作为入账依据，分录同公司承担场景。汇算清缴前仍未取得发票，需做纳税调增。垫付 / 公司承担时凭付款回单、住院单据先入账，员工承担记其他应收款，公司承担记职工福利费；后续取得发票附凭证后，未取得发票汇算清缴时纳税调增，工资薪金个税正常代扣代缴，员工福利超工资总额 14% 部分也需调增。

阅读 32

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老师您好，请问固定资产卡片与固定资产明细账明细对应不上呢，不过固定资产总额是一致的，什么原因呢
郭老师 | 提问时间：02/01 09:31

#实务#

你看一下你录入卡片的时候，生成的凭证，这里面的明细是不是写的不对假设你录入了ab？然后你生成凭证的时候只剩上了一个a 但是总金额又是一样的

阅读 16

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假设A员工公积金调整为1200元（单位:600，个人:600），本月工资表扣600，公积金实际缴纳1000（单位:500，个人:500），请问怎么计提？
董孝彬老师 | 提问时间：02/01 09:28

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 50

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月底最后一天客户付款5000开票，不过客户自信给错了，月初第一天重新开正确的5000，把昨天的红充了，这个账月末和月初应该怎么做比较合理？
董孝彬老师 | 提问时间：02/01 09:24

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

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现在4线城市，做财务能有多少薪资？
暖暖老师 | 提问时间：02/01 09:22

#实务#

你好现在的行情4-6平均大概

阅读 16

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小规模企业，成本和费用需要调整一下，年报里按正确的填就可以吧
Fenny老师 | 提问时间：02/01 09:19

#实务#

你好，是的，不能税前扣除的需要纳税调整。

阅读 107

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公司培养一个同事读博士生，跟一个大学签了一个培养协议，这种入什么费用呢？是否需要代扣代缴个税呢？
暖暖老师 | 提问时间：02/01 09:16

#实务#

你好，读博士属于学历/学位教育，不得计入职工教育经费，应按“与任职受雇相关的福利性支出”入账，计入管理费用-职工福利费/工资薪金相关支出（或按员工岗

阅读 17

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老师，你好采购商品时，供应商开具了专用发票，因为质量问题有部分商品供应商退回去了，但是没有开红字发票，退回商品的钱，也不在付了，改怎么合理做账呢？？
郭老师 | 提问时间：02/01 09:10

#实务#

这个以后也不开红字发票了吗？如果是的话，借，银行存款，贷，库存商品，应交税费，应交增值税进项转出

阅读 19

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老师，旅游行业，差额开票，假设开票系统里开出成本扣除是20万，当月实际取的成本10万，差10万，我是不是可以做一笔暂估成本，等下月取来成本在一点一点红冲暂估成本，是不是的这样做账吧！
暖暖老师 | 提问时间：02/01 09:06

#实务#

你好，可以这样做账，但需严格遵循旅游行业差额征税的政策要求和暂估核算规范，且暂估的成本必须是真实发生、对应该笔差额开票收入的可扣除成本，不得虚估。

阅读 50

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老师，我们公司的工资都是当月发当月的，然后次月申报上月的个税，但是这个月一月份的工资没能当月发放，在二月份发的，我还是在二月份申报个税吗？有没有什么影响
郭老师 | 提问时间：02/01 09:05

#实务#

可以正常申报也可以0报一个月，最好是零申报

阅读 43

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郭老师，出口退税的，我们是生产企业，如果没有进项，想过几个月退税申请，有限制时间吗，这个退税
郭老师 | 提问时间：02/01 09:03

#实务#

次年四月底之前都可以

阅读 16

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老师，企业把城建税与教育费附加放在长期待摊费用了，需要调整到税金及附加吗，具体会产生什么影响，谢谢
暖暖老师 | 提问时间：02/01 08:54

#实务#

你好，需要调整到税金及附加，长期待摊费用是资产类科目余额表税金及附加是损益类科目，直接影响当期损益

阅读 17

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老师请问下，公司是只要经营叉车设备的，近两年老板个人经营视频号对销售有一定的影响力，最近老板从几千公里外，开叉车回公司，一边记录这几千公里开叉车回家过年的经历，主要也宣传此款叉车的性能，那产生的费用比如加油费等应该计什么费用科目比较合适，还有随行的一台车和人员
董孝彬老师 | 提问时间：02/01 08:53

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 15

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老师好承兑平台收取的服务费开增值税专项票可以抵扣吗还有贴息的票可以抵扣吗
郭老师 | 提问时间：02/01 08:37

#实务#

二六年开始可以抵扣的

阅读 13

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兼职会计要给公司对账吗？都要做什么，不用做什么老师。感觉活我都干了是的
董孝彬老师 | 提问时间：02/01 08:26

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

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你好，我们给客户发出3千件货，验收了2997，其中有3件是快递损坏了，这种应该怎么做会计分录，U8系统怎么走？
董孝彬老师 | 提问时间：02/01 08:26

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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老师，定期定额的个体工商户我（不做账），给员工发工资用公户发，用不用申报个税
朴老师 | 提问时间：02/01 08:09

#实务#

需要申报个税，你作为定期定额个体户，虽不做账，但只要用公户给员工发工资，就有代扣代缴工资薪金个税的法定义务，需按规定申报。

阅读 62

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个人所得税的计税依据等于收入一6000-附加扣除-专项附加扣除再减去啥？
朴老师 | 提问时间：02/01 07:52

#实务#

还可减去依法确定的其他扣除和符合条件的公益慈善事业捐赠

阅读 14

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1.那就是会计上规定业务真实性和相关性两者缺一不可做账？那福利费是不是包容性很广？这样规定就防止会计利润随意调增调减？ 2.税务利润有规定，会计利润有啥规定没？会计利润就基于做账业务真实性和业务相关性吗？
apple老师 | 提问时间：02/01 07:29

#实务#

同学你好，会计利润是按照会计准则开得出来的税务利润是按照税法规定得出来的本身就是两个记录口径。因此，两个规则有相同的地方，也有不同的地方。

阅读 41

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请问老师，个人独资的有限公司，是缴纳企业所得税，还是个人所得税，个人独资企业可以给法人发工资吗？
暖暖老师 | 提问时间：02/01 05:53

#实务#

你好有限公司是企业所得税，可以发工资

阅读 23

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中原地产二手房网的资产负债表中，哪些项目属于长期资产？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 13:54

#会计实务#

在中原地产二手房网的资产负债表中，以下项目通常属于长期资产： 1. 固定资产：包括房屋、土地、办公设备、机械设备等长期使用的资产。 2. 无形资产：包括商誉、专利权、商标权、版权等无形的长期资产。 3. 长期投资：指公司长期持有的股权、债权、其他企业的投资等资产。 4. 长期应收款：指公司长期期限内收回的应收款项，如长期借款、长期应收账款等。 5. 长期待摊费用：指公司在未来一段时间内摊销的费用，如广告费用、研发费用等。这些项目通常属于长期资产，其特点是持有期限较长，不会在短期内转化为现金或其他流动资产。在编制资产负债表时，这些项目会列在资产负债表的非流动资产部分。

阅读 1289

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超市的库存周转天数是指超市的库存平均持有时间，可以通过以下公式计算：库存周转天数 = 平均库存成本 / 平均每日销售成本。
王一老师 | 提问时间：07/04 12:17

#会计实务#

是的，你说得对。库存周转天数是一个衡量超市库存管理效率的指标，它反映了超市的库存转化速度和库存资金的利用效率。平均库存成本可以通过计算超市的期初库存和期末库存之和除以2得出。平均每日销售成本可以通过计算超市的销售成本除以销售天数得出。通过将平均库存成本除以平均每日销售成本，我们可以得出超市的库存周转天数。这个指标越小，说明超市的库存转化速度越快，库存资金的利用效率越高。需要注意的是，计算库存周转天数时，要确保使用的成本是一致的，比如使用加权平均法计算平均库存成本和平均每日销售成本。希望这个解答对你有帮助。如果还有其他问题，请随时提问。

阅读 2379

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资产负债表的内容包括哪些项目？
王一老师 | 提问时间：07/04 11:34

#会计实务#

资产负债表是会计报表中的一种，用于展示企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。资产负债表的内容包括以下项目： 1. 资产： - 流动资产：包括现金、应收账款、存货等在一年内能够变现或消耗的资产。 - 长期投资：包括对其他公司的投资、长期股权投资等。 - 固定资产：包括土地、建筑物、设备等长期使用的资产。 - 无形资产：包括专利、商标、版权等无形的资产。 - 其他资产：包括预付款项、递延所得税资产等。 2. 负债： - 流动负债：包括应付账款、短期借款、应付工资等在一年内需要偿还的债务。 - 长期负债：包括长期借款、应付债券等。 - 递延所得税负债：包括企业预计未来需要支付的所得税。 - 其他负债：包括租赁负债、退休福利负债等。 3. 所有者权益： - 股本：包括普通股、优先股等。 - 其他综合收益：包括重新计量的养老金计划、外币财务报表折算差额等。 - 资本公积：包括股票发行溢价等。 - 盈余公积：包括法定盈余公积、任意盈余公积等。 - 未分配利润：包括留存收益、未分配利润等。以上是资产负债表的一般项目，具体内容可能根据企业的情况而有所差异。

阅读 2255

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如何根据实时汇率计算欧元与人民币之间的兑换金额？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 11:03

#会计实务#

根据实时汇率计算欧元与人民币之间的兑换金额，可以按照以下步骤进行： 1. 获取实时汇率：可以通过银行官方网站、外汇交易平台等渠道获取欧元与人民币的实时汇率。 2. 确定兑换金额：确定要兑换的欧元金额。 3. 根据汇率计算：将欧元金额乘以实时汇率，即可得到兑换后的人民币金额。举例说明：假设实时汇率为1欧元=7.5人民币，要兑换100欧元。计算方法：100欧元 × 7.5 = 750人民币因此，兑换100欧元将得到750人民币。需要注意的是，实时汇率会不断变动，所以在进行兑换计算时，应该使用最新的实时汇率来获取准确的兑换金额。

阅读 3727

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10万元定期存款利息计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：07/04 10:45

#会计实务#

10万元定期存款利息的计算公式是：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限（年）其中，本金为10万元，年利率为存款利率，存款期限为存款的时间长度（以年为单位）。

阅读 1197

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利率一般以年利率表示，需要将其转化为月利率或日利率进行计算。
李老师 | 提问时间：07/04 10:12

#会计实务#

在会计实务中，将年利率转化为月利率或日利率是常见的操作。下面是转化的方法： 1. 月利率的计算：月利率 = 年利率 / 12 例如，如果年利率是6%，则月利率为6% / 12 = 0.5%。 2. 日利率的计算：日利率 = 年利率 / 365 其中，365表示一年中的天数。如果是闰年，可以将365改为366。例如，如果年利率是6%，则日利率为6% / 365 ≈ 0.0164%。需要注意的是，转化为月利率或日利率仅用于计算方便，并不代表实际的利率。在实际应用中，还需要考虑其他因素，如利息计算的起始日、计息方式等。

阅读 2342

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零售价和毛利率分别是什么，它们之间的关系是什么？
李老师 | 提问时间：07/04 08:29

#会计实务#

零售价是指产品或服务在零售环节中销售给最终消费者的价格。毛利率是指销售收入减去直接成本后的利润与销售收入的比例。零售价和毛利率之间存在一定的关系。一般来说，毛利率越高，表示每一单位的销售收入中，用于支付直接成本的比例越低，从而留下更多的利润。而零售价的确定需要考虑多个因素，包括成本、市场需求、竞争对手等。通常情况下，如果毛利率较高，企业可以通过提高零售价来实现更高的利润。然而，过高的零售价可能导致产品或服务的需求下降，从而影响销售额。因此，企业需要在平衡利润和市场需求之间做出权衡，确定适当的零售价和毛利率。

阅读 2668

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费用归集表是什么？它的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：06/27 21:41

#会计实务#

费用归集表是会计部门用来汇总和记录企业各项费用的一种报表。它列出了企业在一定时期内所发生的各项费用，包括生产成本、销售费用、管理费用等。费用归集表的作用主要有以下几点： 1. 提供费用信息：费用归集表能够清晰地展示企业在特定时期内的各项费用，包括费用的种类、金额、发生时间等信息。这有助于企业了解费用的构成和变化情况，为管理者提供决策依据。 2. 控制费用支出：通过费用归集表，企业可以对各项费用进行监控和控制。管理者可以根据费用归集表的信息，及时发现费用支出异常或超出预算的情况，并采取相应的措施进行调整和节约。 3. 分析费用结构：费用归集表可以帮助企业分析费用的结构和变化趋势。通过对费用归集表的比较和分析，企业可以了解各项费用的占比情况，找出费用过高或过低的原因，从而优化费用结构，提高企业的经济效益。 4. 编制财务报表：费用归集表是编制财务报表的重要依据之一。在编制利润表和现金流量表等财务报表时，需要依据费用归集表的数据进行核算和汇总，确保财务报表的准确性和完整性。总之，费用归集表在企业的会计实务中起着重要的作用，能够提供费用信息、控制费用支出、分析费用结构和编制财务报表，为企业的管理和决策提供有力支持。

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应计税费会计分录通常包括哪些科目？请列举出至少三个常见的科目。
李老师 | 提问时间：06/27 21:25

#会计实务#

应计税费会计分录通常包括以下科目： 1. 应交税费科目：包括应交增值税、应交所得税、应交城市维护建设税等。这些科目记录了已经发生但尚未支付的税费。 2. 应计缴纳社会保险费科目：包括应计缴纳的养老保险费、医疗保险费、失业保险费等。这些科目记录了已经发生但尚未支付的社会保险费。 3. 应计利息科目：包括应计的利息收入或利息支出。这些科目记录了已经发生但尚未支付或收取的利息。以上是常见的应计税费会计分录科目，具体的科目可能会根据企业的具体情况而有所不同。

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