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老师，个人薪资超5000，过多少怎么交的表有吗，比如超3000怎么交超5000怎么交
家权老师 | 提问时间：04/16 15:01

#实务#

是根据这个税率表计算

阅读 24

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老师，企业所得税新增在哪科目？
家权老师 | 提问时间：04/16 15:00

#实务#

就是所得税费用科目，应交税费-应交所得税

阅读 17

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编程培训要会计资格证办理办学许可证
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 15:00

#实务#

您好，意思是你的证挂给他们办证吗？

阅读 104

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老师，公司借股东款，年底从应付账款转入实收资本，实收资本增加，股权比例不变，需要什么协议吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 14:59

#实务#

需要协议。一、必备文件股东借款转实收资本协议（债转股协议）股东会决议（全体股东同意：债转股、增资、股权比例不变）修改后的公司章程 / 章程修正案原始借款凭证（合同、银行流水、入账记录）二、账务处理借：其他应付款 — 股东贷：实收资本 — 股东三、工商要做工商变更（注册资本 / 实收资本增加），提交：股东会决议债转股协议新章程债权真实性证明

阅读 38

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老师，有走账的贷款钱打到公户上，然后又要从公户上转回去，用途怎么备注，可以备注银行贷款过桥资金吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 14:59

#实务#

你好不可以的，写借款

阅读 29

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其他应收和其他应付可不可以只在其中一个科目做账，两头挂太乱了
黄老师 | 提问时间：04/16 14:58

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不建议这样做。其他应收款和其他应付款核算的内容性质不同，其他应收款是资产类科目，核算企业应收的非经营性款项，如应收的赔款、罚款等；其他应付款是负债类科目，用于核算企业应付的非经营性款项，如应付租入包装物租金等。如果只在一个科目做账，会使账务信息混乱，无法清晰区分企业应收和应付的款项，不利于准确反映企业的财务状况，也会给后续查账、对账带来极大的麻烦。因此，应分别使用其他应收款和其他应付款科目进行核算。祝您学习愉快！

阅读 65

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请问一下计提所得税是有收入就计提，还是季度用收入一成本－费用等后有盈余才计提？
家权老师 | 提问时间：04/16 14:58

#实务#

那个是根据利润计提，不是收入

阅读 31

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老师，所得税季报里，职工薪酬是填季度数据还是当年至本季的累计数据呢
家权老师 | 提问时间：04/16 14:58

#实务#

职工薪酬是填1-本季度末数据

阅读 12

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老师，发生上一年度业务的退款，作了以前年度损益调整，是否需要把给税务局五年的报表也改了，还是说正常在今年当期的税务局财务报表里把未分配利润改了就行
家权老师 | 提问时间：04/16 14:57

#实务#

退款直接开负数发票冲26年的销售收入

阅读 27

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老师，国家级的需要独立核算的专项经费，比如小企业会计准则没有专项应付款科目，我用递延收益替代借：银行存款 10万贷：递延收益-XX专项 10万发生研发经费支出：借：研发支出-费用化- 5万贷：银行存款 5万结转研发支出：借：管理费用-研究费用 5万贷：研发支出-费用化- 5万请问结转专项经费支出时我是冲回研究费用对吗？借：递延收益-xx 5万贷：管理费用-研究费用 5万以上的做法对吗？
汪老师 | 提问时间：04/16 14:56

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对。在这种情况下，当收到国家级需要独立核算的专项经费时，由于小企业会计准则没有专项应付款科目，使用递延收益科目进行核算，账务处理为借记银行存款，贷记递延收益，这是合理的。发生研发经费支出时，计入研发支出并最终结转到管理费用，也是符合会计处理逻辑的。当结转专项经费支出时，冲回研究费用的做法是正确的。因为专项经费是用于特定研发项目的，当研发费用发生并计入管理费用后，通过冲减管理费用来体现专项经费对研发成本的补偿，账务处理为借记递延收益，贷记管理费用-研究费用。这样可以正确反映专项经费的使用情况和对成本费用的影响。祝您学习愉快！

阅读 58

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老师，汇算清缴中职工薪酬支出及纳税调整明细表填写第一行工资薪金支出含不含年终奖？平时年终奖不通过工资薪金核算
王一老师 | 提问时间：04/16 14:56

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：汇算清缴中职工薪酬支出及纳税调整明细表填写第一行工资薪金支出包含年终奖。企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除，所以不需要剔除跨年度发放的工资。即使平时年终奖不通过工资薪金核算，在汇算清缴时也应包含在内。比如某企业2024年12月份计提了职工全年一次性奖金50万元，并于2025年1月发放给员工，这50万元年终奖应计入汇算清缴中工资薪金支出。祝您学习愉快！

阅读 36

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互联网销售（除销售农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服务；组织体育表演活动；组织文化艺术交流活动；旅游开发项目策划咨询；农村民间工艺及制品、休闲农业和乡村旅游资源的开发经营；文艺创作；电影摄制服务；数字内容制作服务（不含出版发行）；图文设计制作；平面设计；日用品批发；日用百货销售；食用农产品初加工；食用农产品批发；食用农产品零售；畜牧渔业饲料销售；销售代理；国内贸易代理；个人互联网直播服务；项目策划与公关服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；总质量4.5吨及以下普通货运车辆道路货物运输（除网络货运和危险货物）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：食品互联网销售；食品销售；互联网信息服务；水产养殖；药品零售；药品批发；药品互联网信息服务；
家权老师 | 提问时间：04/16 14:55

#实务#

你的问题是啥额嗯？

阅读 19

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老师，去年的专票开错了，现在重新红冲后再开，比如一张发票上有2行，入户门、指纹锁（单价错了），我填写红字发票信息录入时，是红冲一整张发票还是勾选指纹锁这一行提交？感谢老师
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 14:55

#实务#

您好，这个对方认证了吗？

阅读 42

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开商业承兑测试打款的会计分录做到营业外支出吗还是做到什么会计科目
王一老师 | 提问时间：04/16 14:53

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：商业承兑测试打款，不计入营业外支出。能退回：计入其他应收款不能退回、小额测试：计入管理费用—其他只有确实无法收回、且属于非正常损失时，才走营业外支出，实务中几乎不用。祝您学习愉快！

阅读 97

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老师，公司刚成立，股东打一笔款进来，不做投资款，那他在转款的时候银行卡备注里写“往来款”还是“借款“，写什么比较好”
家权老师 | 提问时间：04/16 14:52

#实务#

都可以的，能到账就行

阅读 11

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公司按揭购入了一辆汽车，请问固定资产下要设置什么明细科目，是设运输设备就好还是要设具体什么车？还有付给4S店的按揭服务费和上牌服务费要计入管理的什么明细科目，保险费计入管理费用的什么明细科目？
家权老师 | 提问时间：04/16 14:52

#实务#

，是设运输设备就好，按揭服务费和上牌服务费计入管理费用-其他费用，保险费计入管理费用的保险费

阅读 24

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老师，年后开工购买的王老吉、水果费用计入费用的哪个二级明细?
家权老师 | 提问时间：04/16 14:52

#实务#

那些直接计入福利费就行

阅读 10

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公司给员工生日福利，可以用那个形式比较好，老师
家权老师 | 提问时间：04/16 14:51

#实务#

直接举办集体餐饮

阅读 23

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交接时，因为公司没有开进项进来而没有做汇算清缴，交接完了，对方还要我做汇算清缴合理吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 14:50

#实务#

您好，你接过来了，这事就得是你做了

阅读 41

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老师，请问淘宝平台中，这两笔账户流水扣款，属计入费用吗？还是其他的，如果计入费用，有发票吗？汇算清缴需要怎么做？
朴老师 | 提问时间：04/16 14:49

#实务#

这两笔扣款属于销售费用，是电商平台为商家垫付的营销类优惠，从商家货款中扣回，本质是平台推广 / 营销费用。发生扣款时（按扣款金额入账）借：销售费用 — 平台推广费 / 营销费贷：应收账款 — 淘宝平台货款收到平台结算货款时（扣除扣款后净额）借：银行存款贷：应收账款 — 淘宝平台货款汇算清缴：有票正常扣除，无票要调增。

阅读 29

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老师漁业公司，收到政府的油补做什么科目？可以冲成本或费用？
家权老师 | 提问时间：04/16 14:49

#实务#

那个计入营业外收入-政府补助

阅读 32

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中原地产二手房网的资产负债表中，哪些项目属于长期资产？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 13:54

#会计实务#

在中原地产二手房网的资产负债表中，以下项目通常属于长期资产： 1. 固定资产：包括房屋、土地、办公设备、机械设备等长期使用的资产。 2. 无形资产：包括商誉、专利权、商标权、版权等无形的长期资产。 3. 长期投资：指公司长期持有的股权、债权、其他企业的投资等资产。 4. 长期应收款：指公司长期期限内收回的应收款项，如长期借款、长期应收账款等。 5. 长期待摊费用：指公司在未来一段时间内摊销的费用，如广告费用、研发费用等。这些项目通常属于长期资产，其特点是持有期限较长，不会在短期内转化为现金或其他流动资产。在编制资产负债表时，这些项目会列在资产负债表的非流动资产部分。

阅读 1351

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超市的库存周转天数是指超市的库存平均持有时间，可以通过以下公式计算：库存周转天数 = 平均库存成本 / 平均每日销售成本。
王一老师 | 提问时间：07/04 12:17

#会计实务#

是的，你说得对。库存周转天数是一个衡量超市库存管理效率的指标，它反映了超市的库存转化速度和库存资金的利用效率。平均库存成本可以通过计算超市的期初库存和期末库存之和除以2得出。平均每日销售成本可以通过计算超市的销售成本除以销售天数得出。通过将平均库存成本除以平均每日销售成本，我们可以得出超市的库存周转天数。这个指标越小，说明超市的库存转化速度越快，库存资金的利用效率越高。需要注意的是，计算库存周转天数时，要确保使用的成本是一致的，比如使用加权平均法计算平均库存成本和平均每日销售成本。希望这个解答对你有帮助。如果还有其他问题，请随时提问。

阅读 2585

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资产负债表的内容包括哪些项目？
王一老师 | 提问时间：07/04 11:34

#会计实务#

资产负债表是会计报表中的一种，用于展示企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。资产负债表的内容包括以下项目： 1. 资产： - 流动资产：包括现金、应收账款、存货等在一年内能够变现或消耗的资产。 - 长期投资：包括对其他公司的投资、长期股权投资等。 - 固定资产：包括土地、建筑物、设备等长期使用的资产。 - 无形资产：包括专利、商标、版权等无形的资产。 - 其他资产：包括预付款项、递延所得税资产等。 2. 负债： - 流动负债：包括应付账款、短期借款、应付工资等在一年内需要偿还的债务。 - 长期负债：包括长期借款、应付债券等。 - 递延所得税负债：包括企业预计未来需要支付的所得税。 - 其他负债：包括租赁负债、退休福利负债等。 3. 所有者权益： - 股本：包括普通股、优先股等。 - 其他综合收益：包括重新计量的养老金计划、外币财务报表折算差额等。 - 资本公积：包括股票发行溢价等。 - 盈余公积：包括法定盈余公积、任意盈余公积等。 - 未分配利润：包括留存收益、未分配利润等。以上是资产负债表的一般项目，具体内容可能根据企业的情况而有所差异。

阅读 2367

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如何根据实时汇率计算欧元与人民币之间的兑换金额？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 11:03

#会计实务#

根据实时汇率计算欧元与人民币之间的兑换金额，可以按照以下步骤进行： 1. 获取实时汇率：可以通过银行官方网站、外汇交易平台等渠道获取欧元与人民币的实时汇率。 2. 确定兑换金额：确定要兑换的欧元金额。 3. 根据汇率计算：将欧元金额乘以实时汇率，即可得到兑换后的人民币金额。举例说明：假设实时汇率为1欧元=7.5人民币，要兑换100欧元。计算方法：100欧元 × 7.5 = 750人民币因此，兑换100欧元将得到750人民币。需要注意的是，实时汇率会不断变动，所以在进行兑换计算时，应该使用最新的实时汇率来获取准确的兑换金额。

阅读 3894

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10万元定期存款利息计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：07/04 10:45

#会计实务#

10万元定期存款利息的计算公式是：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限（年）其中，本金为10万元，年利率为存款利率，存款期限为存款的时间长度（以年为单位）。

阅读 1252

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利率一般以年利率表示，需要将其转化为月利率或日利率进行计算。
李老师 | 提问时间：07/04 10:12

#会计实务#

在会计实务中，将年利率转化为月利率或日利率是常见的操作。下面是转化的方法： 1. 月利率的计算：月利率 = 年利率 / 12 例如，如果年利率是6%，则月利率为6% / 12 = 0.5%。 2. 日利率的计算：日利率 = 年利率 / 365 其中，365表示一年中的天数。如果是闰年，可以将365改为366。例如，如果年利率是6%，则日利率为6% / 365 ≈ 0.0164%。需要注意的是，转化为月利率或日利率仅用于计算方便，并不代表实际的利率。在实际应用中，还需要考虑其他因素，如利息计算的起始日、计息方式等。

阅读 2565

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零售价和毛利率分别是什么，它们之间的关系是什么？
李老师 | 提问时间：07/04 08:29

#会计实务#

零售价是指产品或服务在零售环节中销售给最终消费者的价格。毛利率是指销售收入减去直接成本后的利润与销售收入的比例。零售价和毛利率之间存在一定的关系。一般来说，毛利率越高，表示每一单位的销售收入中，用于支付直接成本的比例越低，从而留下更多的利润。而零售价的确定需要考虑多个因素，包括成本、市场需求、竞争对手等。通常情况下，如果毛利率较高，企业可以通过提高零售价来实现更高的利润。然而，过高的零售价可能导致产品或服务的需求下降，从而影响销售额。因此，企业需要在平衡利润和市场需求之间做出权衡，确定适当的零售价和毛利率。

阅读 2794

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费用归集表是什么？它的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：06/27 21:41

#会计实务#

费用归集表是会计部门用来汇总和记录企业各项费用的一种报表。它列出了企业在一定时期内所发生的各项费用，包括生产成本、销售费用、管理费用等。费用归集表的作用主要有以下几点： 1. 提供费用信息：费用归集表能够清晰地展示企业在特定时期内的各项费用，包括费用的种类、金额、发生时间等信息。这有助于企业了解费用的构成和变化情况，为管理者提供决策依据。 2. 控制费用支出：通过费用归集表，企业可以对各项费用进行监控和控制。管理者可以根据费用归集表的信息，及时发现费用支出异常或超出预算的情况，并采取相应的措施进行调整和节约。 3. 分析费用结构：费用归集表可以帮助企业分析费用的结构和变化趋势。通过对费用归集表的比较和分析，企业可以了解各项费用的占比情况，找出费用过高或过低的原因，从而优化费用结构，提高企业的经济效益。 4. 编制财务报表：费用归集表是编制财务报表的重要依据之一。在编制利润表和现金流量表等财务报表时，需要依据费用归集表的数据进行核算和汇总，确保财务报表的准确性和完整性。总之，费用归集表在企业的会计实务中起着重要的作用，能够提供费用信息、控制费用支出、分析费用结构和编制财务报表，为企业的管理和决策提供有力支持。

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应计税费会计分录通常包括哪些科目？请列举出至少三个常见的科目。
李老师 | 提问时间：06/27 21:25

#会计实务#

应计税费会计分录通常包括以下科目： 1. 应交税费科目：包括应交增值税、应交所得税、应交城市维护建设税等。这些科目记录了已经发生但尚未支付的税费。 2. 应计缴纳社会保险费科目：包括应计缴纳的养老保险费、医疗保险费、失业保险费等。这些科目记录了已经发生但尚未支付的社会保险费。 3. 应计利息科目：包括应计的利息收入或利息支出。这些科目记录了已经发生但尚未支付或收取的利息。以上是常见的应计税费会计分录科目，具体的科目可能会根据企业的具体情况而有所不同。

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