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工资薪金70040,年终奖36000,五险一金3110.52,专项附加扣除2000一个月,其他扣除合计1200,帮我计算下单独计税和合并计税两种情况下所缴纳的税额
董孝彬老师
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提问时间:03/21 11:18
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 278
收藏 1
老师,想问一下:我们公司代对方公司加工洗砂,收加工费,同时老板又帮对方公司销售砂石,像这种老板带对方公司销售砂石,是不是不需要做库存呢?(董孝彬老师)
暖暖老师
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提问时间:03/20 23:34
#税务师#
你好这种需要做库存,出售时再结转的
阅读 212
收藏 0
24年会计折旧30万,24税务折旧35万,24年汇算调减5万, 25年时会计没有补计提折旧,反而冲销计提的折旧,造成2025年原来的折旧是10万,调账后变成9万(调整的1万就入2025年的损益了),税法折旧是10万,请问汇算时本年折旧的账载金额是填9万还是10万?
郭老师
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提问时间:03/20 19:35
#税务师#
账在金额填写90,000的 预缴申报企业所得税也是按90,000抵扣的
阅读 282
收藏 1
那种游戏代玩公司属于什么行业呢 现代服务业吗 还是劳务派遣 因为主要收入就是练号 主要支出就是练号工资
贾老师
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提问时间:03/20 19:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 游戏陪玩公司属于数字创意产业的细分领域,同时也涉及现代服务业的范畴。 游戏陪玩和代练作为一种服务职业,属于数字内容领域的创意工坊,融合了软件开发、艺术设计、用户研究、交互设计等多学科知识,具有跨界属性,倾向于被归类为数字创意产业的细分领域。同时,游戏陪玩和代练本质上是一种出卖时间和服务的行为,因此也属于服务业,具体来说,可以视为现代服务业的一部分 祝您学习愉快!
阅读 664
收藏 3
给公司买了电梯但是不明确用途,是给客户装的还是给自己人用的这个分录写在建工程还是借固定资产借进项税贷应付账款?
董孝彬老师
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提问时间:03/20 16:33
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 364
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办公电脑开票税率是多少?对方说开1%的税率专票给我们
小菲老师
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提问时间:03/20 15:14
#税务师#
同学,你好 对方是小规模,可以开具1%的发票
阅读 216
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融资性售后回租,承租人是否需要缴纳增值税
周老师
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提问时间:03/20 13:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 融资性售后回租业务中,承租人出售资产的行为不征收增值税。这是因为承租方出售资产的行为不视为增值税的应税销售行为。不过,出租方在融资性售后回租中收取的租金,扣除本金后的利息部分,属于贷款服务的范畴,需按6%的税率缴纳增值税。 祝您学习愉快!
阅读 276
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白酒的包装物押金收取时交的消费税冲减了其他应付款,高尔夫球具包装物押金逾期时交的消费税为什么没有冲其他应付款
范老师
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提问时间:03/20 11:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 高尔夫球具包装物押金逾期时缴纳的消费税没有冲减其他应付款,是因为高尔夫球具不属于消费税应税消费品。消费税仅针对特定消费品(如酒类、高档化妆品、贵重首饰等)征收,而高尔夫球具本身在销售时已缴纳消费税,其包装物押金不涉及消费税的再次计算。因此,逾期时缴纳的消费税与押金无关,而是基于其他应税行为产生,无需冲减其他应付款。 祝您学习愉快!
阅读 248
收藏 1
老师,我们是一般纳税人,没有二手车经销资质,收购进来几辆二手车未抵扣进项税,那我们销售出去是按多少税率缴税
家权老师
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提问时间:03/20 11:36
#税务师#
那么还是按13%的税率的
阅读 256
收藏 1
老师我养殖场对对外发生的牛羊肉食送礼和自己食用 我的成本按售价核算还是成本价算
家权老师
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提问时间:03/20 09:51
#税务师#
那个是按成本价核算销售成本
阅读 211
收藏 1
26年把25年工程施工余额结转到成本,大概100万,主要是材料,这个会出现取票率不足预警吗,出现了怎么写说明呢
朴老师
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提问时间:03/19 16:15
#税务师#
25 年暂估材料(无票) 借:工程施工 — 材料 100 万 贷:应付账款 — 暂估 100 万 26 年 3 月结转成本 借:主营业务成本 100 万 贷:工程施工 — 材料 100 万 汇算前未取得发票(调增) 借:以前年度损益调整 25 万 贷:应交税费 — 应交所得税 25 万 说明: 2025 年工程施工余额 100 万元为材料暂估成本,因供应商结算滞后,发票尚未取得。该业务真实,资料齐全。我司承诺在2025 年度企业所得税汇算清缴前取得发票;逾期未取得将做纳税调增,依法补缴税款。
阅读 306
收藏 1
@董孝彬 老师 我们住别人的土地 2026-2028前三年没有租金 ,现在需要入账吗
朴老师
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提问时间:03/19 14:36
#税务师#
要入账,必须做账,哪怕前 3 年一分钱租金都没付。 这叫免租期,免租期也要分摊租金、按月做账。 把总租金平摊到全部租赁期(含免租 3 年),每个月摊一样的金额。 没付钱也做: 借:管理费用 / 制造费用 贷:其他应付款
阅读 257
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冲减研发材料废品销售,是对应废料收入还是废料成本?计算研发占比要不要减费料销售部分?
郭锋老师
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提问时间:03/19 13:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业取得研发过程中形成的下脚料、残次品、中间试制品等特殊收入,在计算确认收入当年的加计扣除研发费用时,应从已归集研发费用中扣减该特殊收入,不足扣减的,加计扣除研发费用按零计算。 祝您学习愉快!
阅读 305
收藏 1
营业执照2026年1月才成立,但是2025年就在开始筹建购买苗子种地,请问合理吗,可以把全部资料做到2026年2月吗
小菲老师
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提问时间:03/19 13:07
#税务师#
同学,你好 是合理的 可以做到2026年2月
阅读 267
收藏 1
2026年一般计税开具劳务派遣差额征税的发票,取得费用专票的进项税还是要转出吗,报表填在简易计税项下转出吗
小菲老师
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提问时间:03/19 12:58
#税务师#
同学,你好 不需要转出进项税,且不得填入简易计税相关栏次。2026年起,一般纳税人提供劳务派遣服务已取消简易计税,改为一般计税下的差额征税,属于正常抵扣链条的一部分,因此取得的合规费用专票(如办公费、房租、水电等)对应的进项税可以正常抵扣,无需转出。
阅读 359
收藏 2
为啥非房企一般纳税人,简易计税和一般计税都是差额计算销售额
卫老师
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提问时间:03/19 11:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的。非房地产开发企业的一般纳税人,在简易计税和一般计税时,并不是都按照差额计算销售额。具体区别如下: 1.简易计税方法下,非房地产开发企业转让其取得的不动产(非自建),可以选择差额计税。即销售额为全部价款和价外费用减去不动产购置原价或取得时作价后的余额。公式为: 应纳税额=(收入-购置原价或作价)÷(1+5%)×5%。 这种方式是为了减轻企业税负,避免对原价部分重复征税。 2.一般计税方法下,非房地产开发企业转让不动产时,不能进行差额计税。即销售额为全部含税销售额,按照9%的税率计算销项税额。公式为: 应纳税额=收入÷(1+9%)×9%。 这种方式下,不能扣除购置原价,因为一般计税方法强调进项税额抵扣,而不是差额扣除。 3.一般计税方法适用于大多数一般纳税人,强调进项税额抵扣,而非差额扣除。而简易计税方法适用于特定情况,如转让2016年4月30日前取得的不动产,允许差额扣除以减轻税负。 4.非房地产开发企业与房地产开发企业不同,后者在销售自开发房地产项目时,即使采用简易计税方法,也不能差额扣除土地成本,而是按全额计税。 5.因此,非房地产开发企业的一般纳税人,在简易计税下可以差额计税,而在一般计税下不能差额计税。 祝您学习愉快!
阅读 507
收藏 0
研发废料销售收入做分录调减研发费用,那汇算清缴A107041中归集的研发费用和账面就不一致,对吗?可否会计上不做账务处理,只在A107012第46行填写?
张老师
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提问时间:03/19 11:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,研发废料销售收入会导致汇算清缴时A107012表中归集的研发费用与账面金额不一致。这是因为会计上通常不单独针对研发废料销售收入做账务处理,而是通过税务申报表进行调整。 1.会计上一般不直接做账务处理,而是将研发废料销售收入作为特殊收入,在A107012表第46行“减:特殊收入部分”中填写。 2.这样做可以避免账面研发费用被调减,同时满足税务申报要求。 3.但需要注意,账面研发费用与税务申报表中的金额不一致,属于税会差异,需在汇算清缴时进行纳税调整。 祝您学习愉快!
阅读 421
收藏 2
老师您好,A、B两个公司存在关联关系,A公司与B公司签订国际货物运输代理合同租入机舱后,又与B公司签订合同租出机舱。租入价格和转租出价格倒挂。增值税方面A公司可以享受国际货物运输代理免税吗?企业所得税方面,是否涉及关联交易或者虚构业务呢?
小王老师
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提问时间:03/19 09:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:此内容偏实务,财会并不涉及,建议您咨询实务答疑板(//www.fawtography.com/ask/)向专业的实务专家进行咨询。感谢您的理解。 祝您学习愉快!
阅读 252
收藏 0
我公司有三家公司,一家是康辅辅具的生产企业(康复利仁),一家是生产企业的代理销售公司(医工),一家是提供康复服务的服务公司,想咨询一下老师,上述三家公司的业务整合流程问题及开具问题,请留联系方式详聊
赵老师
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提问时间:03/19 08:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:此内容偏实务,财会并不涉及,建议您咨询实务答疑板(//www.fawtography.com/ask/)向专业的实务专家进行咨询。感谢您的理解。 祝您学习愉快!
阅读 177
收藏 1
老师,请问汇算清缴已提交申报,还能重新在系统里面做修改吗?(只找朴老师,董孝彬老师,家权老师)谢谢!
董孝彬老师
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提问时间:03/18 21:16
#税务师#
朋友您好,感谢您的信任!
阅读 236
收藏 1
老师,请问社保已经申报提交也划款了,当月又有新员工想缴纳社保,还可以再重新提交社保吗?(朴老师
暖暖老师
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提问时间:03/18 20:25
#税务师#
你好不可以了只能下月再增员
阅读 205
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一人有限公司在自己公司交社积落户积分可以吗?
刘艳红老师
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提问时间:03/18 16:07
#税务师#
您好,可以的,这个没有问题
阅读 238
收藏 1
我们是电梯设备和安装企业,以前是销售和安装分开计税,设备开13%的票,安装开3%享受简易计税,今年是不安装和设备统一开具13%的票,那我们只提供安装服务,甲方采购电梯,我们可以开具3%的安装费发票吗
家权老师
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提问时间:03/18 11:40
#税务师#
你们开的是建筑服务就可以享受3%
阅读 270
收藏 0
老师,请问应交税费出现负数,想调到其他流动资产,可是报表出好了改不了呀(朴老师)
家权老师
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提问时间:03/18 09:55
#税务师#
导出报表,手工修改就行
阅读 230
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老师一般纳税人的电力销售是百分百九还是百分之十三呢?属不属于民生行列?谢谢!
家权老师
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提问时间:03/18 08:42
#税务师#
销售电的税率是13%的哈
阅读 222
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老师好 我向提问一个问题:就是在算存货周转率的时候,分子既可以是营业收入也可以是营业成本,在这我就有个疑问了,因为一般结转成本的同时是会确认收入的,也就是收入跟成本是在同一个时间段发生的,不可能说这个月确认成本,下月再确认收入的吧?所以,要怎么理解这个存货周转率的公式呀?谢谢
apple老师
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提问时间:03/17 21:03
#税务师#
同学你好, 这两个用来考核企业 关于 存货管理的两个指标 我继续写
阅读 327
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羽绒服的商品分类编码是多少?1040201110000000000吗?
暖暖老师
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提问时间:03/17 18:31
#税务师#
你好,羽绒服 → 防寒服 税收分类编码:1040201220000000000 分类简称:防寒服 说明:以羽绒/化纤棉等为填充物的各式服装
阅读 249
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房产税在什么情况下是可以计提到管理费用吗
家权老师
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提问时间:03/17 17:16
#税务师#
就是办公用房,不是车间用
阅读 247
收藏 1
22年个税申报调整后,减少了工资申报额度,所得税需要调整吗,怎么处理
刘艳红老师
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提问时间:03/17 11:10
#税务师#
您好,要的,这个要调整的,调汇算清缴
阅读 232
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2026年4号公告,请问老师,张三是甲公司的独立董事,每月董事费1万元,如果张三有房屋出租,可以将合并在一起按月不超过10万,不用涉及增值税对么。
朴老师
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提问时间:03/17 10:42
#税务师#
不可以。 董事费是劳务报酬(按次),房租是不动产租赁(按期),两类不能合并。 只有房屋租金可享受按月 10 万免增值税,董事费单独按次计税。
阅读 253
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