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民营医院利润率多少合适民营医院的利润率多少算合适
朴老师
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提问时间:05/16 16:37
#税务师#
同学你好 利润率这个在20%左右
阅读 6935
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老师,个体户与个人去税务局代开20万的劳务发票有什么区别,分别怎么计算税金,汇算清缴怎么计算
宋生老师
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提问时间:06/18 15:23
#税务师#
你好,个体户要看他是小规模还是一般纳税人。然后个税的话要看有多少利润。 个人去代开,就得看当地是让你代扣代交还是给你核定,这个也很确定。每个地方不一样。
阅读 6934
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某企业为一家小型微利企业,2022年度应纳税所得额为280万该企业2022年度应缴纳的企业所得税为多少
法律老师
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提问时间:06/27 00:19
#税务师#
小型微利企业2021年和2022年的优惠税率都是20%。 自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 2022年1月1日至2024年12月31日,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 该企业2021年应缴纳企业所得税=100×12.5%×20%+(280-100)×25%×20%
阅读 6930
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这个 单位变动成本怎么算出来的?可以给下 解题公式吗?
姜再斌 老师
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提问时间:06/19 00:22
#税务师#
同学,你好,能不能把本题的全部内容上传上来。
阅读 6928
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老师好,上图500是怎么算来的?
微微老师
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提问时间:06/19 15:44
#税务师#
您好,企业所得税法第二十七条第(四)项所称符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税,是指一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。
阅读 6922
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老师,项目上人员外出买材料发生的交通费记到合同履约成本里的哪一项二级三级科目怎么写
小小霞老师
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提问时间:05/18 17:18
#税务师#
你好, 项目上人员外出买材料发生的交通费,在会计上通常会被归类为与合同履约相关的间接费用。为了准确记录这笔费用,并在财务报表中反映其性质,你可以按照以下方式设置和记录相关的二级和三级科目: 1.一级科目:合同履约成本 这是一个总括性的科目,用于归集所有与合同履约直接相关的成本。 2. 二级科目:间接费用 间接费用通常包括那些不直接归属于特定生产或施工过程,但为合同履约所必需的费用。这包括管理费用、销售费用、研发费用以及其他与合同履约相关的间接成本。 3. 三级科目:差旅费用 在间接费用下,可以进一步设置三级科目来具体记录不同类型的间接费用。对于人员外出买材料发生的交通费,可以将其归类为差旅费用。这个三级科目将专门用于记录与项目人员外出购买材料相关的交通费用。 因此,具体的会计分录可能如下: plaintext复制代码 借:合同履约成本 - 间接费用 - 差旅费用 贷:银行存款/现金 这样,你就能够清晰地将这笔费用归类到合同履约成本的适当部分,并在财务报表中准确地反映其性质和金额。
阅读 6920
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老师您好,5月公司支付货款,应该付给A供货商,(5月份系统已做账分录 借应付A 贷 银存 ),查账时发现错付给了B供货商,后6月B供货商将款如数退回,请问我公司付款和收到退款应该如何做账呢
郭老师
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提问时间:06/18 12:51
#税务师#
刚才我是不是给你回复了,借银行存款贷应付账款A。如果你5月份的不修改的话,你直接做这个错的。
阅读 6906
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股权转移 公司股权转移-溢价转让 A转让方 B受让方 原始股50万,有未分配利润5万 合同股权转让协议签字55万转让,转让税款费用已付现金跟公司没有关系了现在工商那边都变更完毕了。现在就是账务要怎么处理。计划让新股东的投资款转到公司账户上处理。通过公司的银行账户然后转给出让方。 这分录应该怎么做才是对的。金额要怎么转要转多少才是对的?麻烦列下分录和分录的金额?
廖君老师
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提问时间:06/18 14:16
#税务师#
您好,转让款也不用通过公司,我们没有分录,这是股东的交易,与公司无关的,我们只是换了个老板
阅读 6899
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老师好,图片上为什么是减20?
吴卫东老师
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提问时间:06/18 10:36
#税务师#
21年亏损40 22年盈利20 23年可以弥补的亏损就是20 所以减掉20
阅读 6893
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老师,小规模纳税人销项发票开一个点的专票,纳税申报时怎么申报,计税依据里没有一个点的征收率呢
家权老师
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提问时间:06/18 16:30
#税务师#
在主表第2行填报,在减免税明细表的2-4列填减免的2%
阅读 6892
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一般纳税人 去外地预缴了增值税、教育费附加、城建税、地方教育费附加、企业所得税、地方水利建设基金 怎么做分录呀 用预缴的增值税去抵减销项税额 怎么做分录
青老师
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提问时间:05/09 17:08
#税务师#
你好; 借应交税费 -预缴增值税- 城建税 -教育费附加- 地方教育费附加- 企业所得税- 水利基金 贷银行存款 ; 结转 :借应交税费-未交增值税贷 应交税费 -预缴增值税
阅读 6891
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小规模纳税人进口货物,为什么是适用13%、9%税率
朴老师
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提问时间:07/26 16:08
#税务师#
进口的税率它是固定的,他不看你是一般纳税人还是小规模
阅读 6888
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折旧少提,怎么汇算清缴
文文老师
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提问时间:05/17 14:27
#税务师#
做调整分录,同时按调整后金额填写汇算
阅读 6880
收藏 0
老师,发工资的时候,走审批,老总批语:一个人工资让先不发,我没看到,就一起发了,老总说我要付法律责任,是这样吗?
高辉老师
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提问时间:06/18 19:50
#税务师#
你好,你们有复核盾吗
阅读 6876
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老师您好,麻烦问下契税里面有个青苗补偿费是什么意思?
刘艳红老师
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提问时间:06/18 20:47
#税务师#
您好, 就是小区里面的一些树之类的
阅读 6872
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老师,这道题怎么解?
暖暖老师
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提问时间:06/19 10:19
#税务师#
当期可以抵扣进项合计是110580*9%=9952.2 当期销项税705000/0.75*9%=84600 应交增值税84600-9952.2=74647.8
阅读 6871
收藏 0
老师这个平均收现期怎么算,最后面信用期满后20天付款不懂了
小朵老师
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提问时间:06/18 15:02
#税务师#
同学,你好 平均收现期=10*40%+20*30%+30*20%+50*10%=21天,信用期满20天,就是在信用期30天的基础上加上20天。 很高兴可以帮到你,觉得回答可以的话麻烦给与好评,谢谢
阅读 6871
收藏 29
尚未达到可使用状态的无形资产应当每年进行减值测试,具体指的是什么无形资产?
杨艳红老师
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提问时间:06/19 16:20
#税务师#
1、因企业合并形成的商誉; 2、使用寿命不确定的无形资产; 3、尚未达到可使用状态的无形资产。
阅读 6855
收藏 29
“董事、高级管理人员”侵犯公司利益,有限责任公司的股东、股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1%以上股份的股东可以书面请求“监事会”(董事会)或者不设监事会(董事会)的有限责任公司的监事(执行董事)向人民法院提起诉讼。 那股份公司呢?是满足什么条件的能提起诉讼?
大贺老师
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提问时间:04/22 17:32
#税务师#
“董事、高级管理人员”侵犯公司利益,有限责任公司的股东、股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1%以上股份的股东可以书面请求“监事会”(董事会)或者不设监事会(董事会)的有限责任公司的监事(执行董事)向人民法院提起诉讼。 那股份公司呢?是满足什么条件的能提起诉讼?
阅读 6846
收藏 29
老师好,我想问下,税务师的涉税实务会出完整版讲义吗?大概什么时候能出。像税法二那种,方便打印装订。
廖君老师
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提问时间:06/18 22:29
#税务师#
晚上好,这个您明天在学堂首页咨询在线客服哈,答疑老师兼职的,学堂没有给我们这个资源,只是陪朋友们做题,还请您原谅
阅读 6830
收藏 29
生产、生活性服务业和生活性服务业有什么区别?
小宝老师
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提问时间:10/28 22:06
#税务师#
生产性服务业和生活性服务业的区别有:生产性服务业和生活性服务业、重点发展的服务业种类不同以及特点不同。 一、面向的对象不同 1、生产性服务业面向生产的行业或者是部门。 2、生活性服务业面向消费者。 二、重点发展的服务业种类不同 1、生产性服务业包含交通运输业、金融服务业、现代物流业等。 2、生活性服务业包含文化产业、商贸服务业、旅游业等。 三、特点不同 1、生产性服务业专业化程度高,知识密集。 2、生活性服务业有利于转变经济发展。 以上内容参考 百度百科-生产性服务业、百度百科-生活性服务业
阅读 6827
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这解析和题目有八竿子关系?
小小花老师
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提问时间:05/17 16:19
#税务师#
这个题答案错了,应该全选。
阅读 6819
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老师,小规模纳税人开了一个点的材料票怎么写分录
家权老师
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提问时间:06/18 15:38
#税务师#
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1+1%) 增值税=收款金额÷(1+1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:其他业务收入 应交税费-应交增值税 借:应收账款/银行存款 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免
阅读 6818
收藏 22
老师你好!残保金工资总额不包括退休人员工资吗
刘艳红老师
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提问时间:06/19 16:52
#税务师#
您好, 这个是包括的
阅读 6810
收藏 29
老师,像一个一般纳税人,是不是可以就一个项目选择简易计税?还是所有的都得简易计税?
东老师
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提问时间:06/19 14:10
#税务师#
您好,可以就一个项目选择简易计税的。
阅读 6809
收藏 12
老师,这题答案是否有错,我觉得A不应该选,因为暂扣证件应该是行政处罚
廖君老师
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提问时间:06/19 20:47
#税务师#
您好,没有错的,扣押,暂扣这没有处罚呢,只是扣下来 扣押驾驶证属于行政强制措施。强制还有如下: 1、限制公民人身自由; 2、查封场所、设施或者财物; 3、扣押财物; 4、冻结存款、汇款; 5、其他行政强制措施。
阅读 6806
收藏 29
老师,小规模纳税人季度开了50万的1个点的专票怎么记账和报税
郭老师
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提问时间:06/19 06:37
#税务师#
50不含税的吗 是的话第一二行50万 应纳税减征额和减免表本期发生额,实际抵扣金额50*2%
阅读 6805
收藏 0
33900的坏账为什么要单独算?不能直接
廖君老师
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提问时间:06/18 11:30
#税务师#
您好,33900的坏账对方破产,无法收回,这是单笔就记入坏账,因为是确定的全额损失,不用合在一起按估计的比例来计提
阅读 6799
收藏 18
企业年金、职业年金扣除限额为缴费工资计税基数的4%纳入综合所得计算公式吗?并且举例这些类似最难的题分析谢谢
小王老师
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提问时间:07/09 21:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,个人缴纳的企业年金或职业年金,不超过本人缴费工资计税基数4%的部分可以纳入综合所得计算个税,并且这部分可以在计算应纳税所得额时予以扣除。举例分析: 假设某员工2025年的月工资为10,000元(未扣五险一金等),该年度他个人缴纳的企业年金为每月400元,即占其缴费工资计税基数的4%。那么,在计算综合所得时,这400元可以作为专项扣除的一部分予以扣除。具体计算公式如下: 应退或应补税额=[(综合所得收入额-60,000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠)×适用税率-速算扣除数]-减免税额-已预缴税额如果该员工没有其他的综合所得,也没有其他专项附加扣除或捐赠,则其年度应纳税所得额计算如下: 120,000元(年收入)-60,000元-4,800元(企业年金全年缴纳总额)=55,200元根据适用税率表,可以进一步计算出该员工的应纳税额。 祝您学习愉快!
阅读 6797
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老师这道题的计税基础和账面价值分别是多少
暖暖老师
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提问时间:05/17 14:21
#税务师#
23年底账面价值是1800-2*1800/5=1080 计税基础是1800-1800/5-(1800-1800/5)*2/4=720 (1080-720)*25%=90
阅读 6795
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